Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.12.2014 по делу n А57-15645/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74; тел: [phone]; факс: [phone],

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов

Дело №А57-15645/2014

17 декабря 2014 года

Резолютивная часть постановления объявлена 10 декабря 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 17 декабря 2014 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Акимовой М.А.,

судей Веряскиной С.Г., Луговского Н.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Качаевой Е.А.,

при участии в судебном заседании представителя прокуратуры Савина А.И., служебное удостоверение ТО №138204, представителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу Серова М.Ю., действующего по доверенности от 05.03.2014 №17Д, представителя индивидуального предпринимателя Киселевой Надежды Константиновны Адушкина Ю.С., действующего по доверенности от 21.07.2014,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Киселевой Надежды Константиновны (г.Саратов)

на решение Арбитражного суда Саратовской области от 14 октября 2014 года по делу № А57-15645/2014 (судья Лескина Т.А.)

по заявлению индивидуального предпринимателя Киселевой Надежды Константиновны (г. Саратов)

заинтересованные лица: Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (603000, г. Нижний Новгород, пл. Максима Горького, 6, ОГРН 1025203023383, ИНН 5260110043);

Прокуратура Фрунзенского района г. Саратова (410056, г. Саратов, ул. Рахова, 108)

о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении,

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Саратовской области обратилась индивидуальный предприниматель Киселева Надежда Константиновна (далее - заявитель, ИП Киселева Н.К.) с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности от 25.06.2014 №04-14/235/1 по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде предупреждения.

Решением суда первой инстанции от 14.10.2014 в удовлетворении заявленных требований отказано.

ИП Киселева Н.К. не согласилась с принятым решением и обратилось в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе и дополнении к апелляционной жалобе, и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Административный орган возражает против удовлетворения апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в отзыве.

Исследовав материалы дела, арбитражный суд апелляционной инстанции пришёл к выводу, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, прокуратурой Фрунзенского района г.Саратова проведена проверка соблюдения ИП Киселевой Н.К. требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ).

В ходе проведения проверки прокуратурой установлено, что ИП КиселеваН.К., осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, не предпринимает мер к исполнению требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, а именно: правила внутреннего контроля не разрабатываются, руководителем не утверждаются; специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в организации отсутствуют, а также не принимает иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Прокуратура квалифицировала по части 1 статьи 15.27. КоАП РФ допущенные нарушения, выразившиеся в неисполнении заявителем требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

По факту выявленного правонарушения 26 мая 2014 года заместителем прокурора Фрунзенского района г. Саратова в отношении ИП Киселевой Н.К. при её участии вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ (т.1 л.д.96-98). О дате, времени и месте вынесения постановления о возбуждении дела об административном правонарушении ИП Киселева Н.К. извещена надлежащим образом (т.1 л.д.94-95).

Указанное постановление направлено на рассмотрение в МРУ Росфинмониторинга по ПФО.

25 июня 2014 года в отношении заявителя вынесено постановление о привлечении его к административной ответственности №04-14/235/1 и применена мера ответственности в виде предупреждения за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путём, и финансированию терроризма (т.1 л.д.24-30). О дате, времени и месте рассмотрения материалов дела об административном правонарушении ИП Киселева Н.К. извещена надлежащим образом (т.1 л.д.69, 136-139).

Заявитель с указанным постановлением не согласился и обратился в арбитражный суд с требованием о признании его незаконным и отмене.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, исходил из доказанности события административного правонарушения и вины ИП Киселевой Н.К., а также соблюдения прокуратурой, административным органом установленной законом процедуры привлечения к административной ответственности.

Апелляционный суд считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, выводы – подтверждёнными собранными по делу доказательствами.

Административная ответственность за неисполнение лицом, осуществляющим   операции   с   денежными   средствами   или   иным   имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма установлена статьёй 15.27. КоАП РФ.

Частью 1 статьи 15.27. КоАП РФ установлено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, влечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Данное административное правонарушение посягает на установленный порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, регулируемый Федеральным законом № 115-ФЗ.

Согласно статье 4 Федерального закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счёта (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В силу статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, а также иных  операций  с  денежными  средствами   или  иным  имуществом,   связанных  с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

В соответствии со статьёй 5 Федерального закона № 115-ФЗ организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, права и обязанности которых содержатся в статье 7 Закона.

Подпунктом «д» пункта 2 статьи 13 Федерального закона от 28.06.2013 №134-ФЗ статья 5 Федерального закона № 115-ФЗ дополнена частью 2, в соответствии с которой права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Часть 2 статьи 5 Федерального закона № 115-ФЗ вступила в законную силу 30 июня 2013 года.

Пунктом   9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учёт в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Порядок и сроки постановки на учёт определены Административным регламентом предоставления Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной услуги по ведению учёта организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, который  утверждён Приказом Росфинмониторинга от 14.02.2012 №44.

В соответствии с подпунктом «г» пункта 2 Положения о постановке на учёт в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2013 №364, постановке на учёт подлежат, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, - в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица либо внесения соответствующих изменений в учредительные документы юридического лица в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, а равно внесения изменений в содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц сведения о юридическом лице в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.

Пунктом 3 постановления Правительства РФ №58 «Об утверждении Положения о постановке на учёт в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы», вступившего в законную силу с 06 февраля 014 года, установлено, что постановка на учёт в территориальном органе организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, либо с даты внесения соответствующих изменений в учредительные документы юридического лица в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, или внесения изменений в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц или Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.

Согласно пункту  2  статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять её конфиденциальный характер. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учётом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг,