Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием (утв. цб рф 09.04.1998 n 23-п) (ред. от 28.04.2004)
предприятиях торговли (услуг) и операций
получения наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации разрешается
списание средств со счетов физических лиц,
открытых в иностранной валюте.
4.5. При
совершении физическим лицом безналичных
операций на предприятиях торговли (услуг) и
операций получения наличных денежных
средств в иностранной валюте разрешается
списание средств со счетов физических лиц,
открытых в валюте Российской Федерации. В
этом случае иностранная валюта,
приобретаемая эмитентом за счет средств
рублевых счетов клиента для последующего
осуществления расчетов по операциям,
совершенным в иностранной валюте, не
зачисляется на текущие валютные счета
клиентов - владельцев рублевых счетов.
4.6. Юридические лица - резиденты могут
осуществлять с использованием
корпоративных карт безналичные операции на
предприятиях торговли (услуг), а также
операции получения наличных денежных
средств в следующих случаях:
1)
получение наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации для
осуществления расчетов на территории
Российской Федерации в соответствии с
порядком, установленным Банком России,
связанных с хозяйственной деятельностью
юридического лица на территории Российской
Федерации, а также для оплаты расходов,
связанных с командированием работников
соответствующих юридических лиц в пределах
Российской Федерации, в валюте Российской
Федерации;
2) безналичная оплата
расходов в валюте Российской Федерации,
связанных с командированием работников
соответствующих юридических лиц, в
пределах Российской Федерации;
3)
безналичные операции на территории
Российской Федерации, связанные с основной
деятельностью юридического лица, в валюте
Российской Федерации;
4) безналичные
операции на территории Российской
Федерации, связанные с хозяйственной
деятельностью юридического лица, в валюте
Российской Федерации;
5) безналичная
оплата в валюте Российской Федерации
расходов представительского характера на
территории Российской Федерации;
6)
безналичная оплата расходов, связанных с
командированием работников
соответствующих юридических лиц в
иностранные государства, в иностранной
валюте;
7) безналичная оплата расходов
представительского характера в
иностранной валюте за пределами Российской
Федерации;
8) получение наличных
денежных средств в иностранной валюте за
пределами Российской Федерации для оплаты
расходов, связанных с командированием
работников соответствующих юридических
лиц в иностранные государства.
При
совершении операций, указанных в
подпунктах 1 - 5 настоящего пункта, в валюте
Российской Федерации допускается списание
средств со счетов юридических лиц -
резидентов в иностранной валюте.
В
случаях, когда расчеты в иностранной валюте
разрешены юридическим лицам валютным
законодательством, при совершении операций
в иностранной валюте, указанных в
подпунктах 6 - 8 настоящего пункта,
допускается списание средств со счетов
юридических лиц - резидентов в валюте
Российской Федерации. В этом случае
иностранная валюта, приобретаемая
эмитентом за счет средств рублевых счетов
клиента для последующего осуществления
расчетов по операциям, совершенным в
иностранной валюте, не зачисляется на
текущий валютный счет клиента - владельца
рублевого счета.
Средства, списанные со
счета юридического лица в результате
совершения операций, указанных в
подпунктах 1, 2, 4 - 8 настоящего пункта,
считаются выданными юридическим лицом под
отчет держателю корпоративной карты.
Возврат неизрасходованных средств
осуществляется в соответствии с
действующим законодательством.
4.6.1.
Запрещается использование корпоративных
карт для выплаты заработной платы и других
выплат социального характера.
4.6.2.
Юридические лица - нерезиденты могут
осуществлять установленные пунктом 4.6
операции с использованием корпоративных
карт, эмитентами которых являются
кредитные организации - резиденты, со
счетов нерезидентов в валюте Российской
Федерации, открытых в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке
открытия уполномоченными банками
банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации и проведения операций
по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И, за
исключением:
(в ред. Указания ЦБ РФ от
29.11.2000 N 857-У)
1) безналичной оплаты
расходов, связанных с командированием
работников соответствующих юридических
лиц в иностранные государства, в
иностранной валюте;
2) получения
наличных денежных средств в иностранной
валюте за пределами Российской Федерации
для оплаты расходов, связанных с
командированием работников
соответствующих юридических лиц в
иностранные государства.
Абзац утратил
силу. - Указание ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У.
4.7.
При совершении операций с использованием
банковских карт в случае отсутствия
денежных средств на счете клиента
осуществление расчетов по таким операциям
производится путем предоставления клиенту
кредита на соответствующую сумму на
условиях договора между эмитентом и
клиентом.
4.8. Общие положения по
отражению в бухгалтерском учете кредитных
организаций операций с использованием
банковских карт приведены в Приложении 2 к
настоящему Положению.
5. Общие правила
документооборота при расчетах
по
операциям с использованием банковских
карт
5.1. Операции с использованием
банковских карт предусматривают
обязательное составление следующих
документов на бумажном носителе (слип,
квитанция электронного терминала) и/или в
электронной форме (документ из
электронного журнала терминала или
банкомата), а также иных документов
(квитанция банкомата и пр.), предусмотренных
банковскими правилами и/или договорами,
заключенными между участниками
расчетов.
5.2. Слип/квитанция
электронного терминала, составленный(ая) в
ПВН с использованием банковской карты,
должна содержать следующие обязательные
реквизиты:
1) идентификатор ПВН;
2)
дата совершенной операции;
3) сумма
операции;
4) валюта операции;
5) сумма
комиссии эквайрера за совершение операции
(если имеет место);
6) код, подтверждающий
авторизацию эмитентом операции;
7)
реквизиты банковской карты, допустимые
правилами безопасности;
8) подпись
держателя карты;
9) подпись кассира.
5.3. Слип/квитанция электронного терминала,
составленный(ая) на предприятии торговли
(услуг) с использованием банковской карты,
должна содержать следующие обязательные
реквизиты:
1) идентификатор
предприятия;
2) дата совершенной
операции;
3) сумма операции;
4) валюта
операции;
5) код, подтверждающий
авторизацию эмитентом операции;
6)
реквизиты банковской карты, допустимые
правилами безопасности;
7) подпись
держателя карты.
5.4. Обязательные
реквизиты квитанции банкомата:
1)
идентификатор банкомата;
2) дата
совершенной операции;
3) сумма
операции;
4) валюта операции;
5) код,
подтверждающий авторизацию эмитентом
операции;
6) реквизиты банковской карты
и счета, допустимые правилами
безопасности.
5.5. В случае если
установленные договорами правила расчетов
предусматривают составление документов по
некоторым операциям с использованием
банковских карт без осуществления
процедуры авторизации, но при этом
возникает обязательство эмитента перед
эквайрером по исполнению этих документов,
то действие подпункта 6 пункта 5.2, подпункта
5 пункта 5.3, подпункта 5 пункта 5.4 на
составленные по таким операциям документы
не распространяется.
5.6. Указанные в
пунктах 5.2, 5.3, 5.4 обязательные реквизиты
документов, составленных при совершении
операций с использованием банковских карт,
должны содержать согласованные сторонами
признаки, позволяющие достоверно
установить соответствие между реквизитами
банковских карт и банковскими счетами
держателей банковских карт, а также между
идентификаторами предприятий торговли
(услуг), ПВН, банкоматов и банковскими
счетами предприятий торговли (услуг), ПВН и
банкоматов.
5.7. Документ, составленный с
соблюдением установленных настоящим
Положением требований, используется при
осуществлении расчетов с использованием
банковских карт в соответствии с правилами,
предусмотренными действующим
законодательством в отношении форм
безналичных расчетов.
5.8. При
осуществлении операций с использованием
банковских карт по выдаче наличных
денежных средств в ПВН, оборудованном
импринтером, составляются слипы в
количестве экземпляров, необходимом для
всех участвующих в расчетах сторон. В ПВН,
оборудованном электронным терминалом,
составляется документ в электронной форме
о совершенной операции в электронном
журнале электронного терминала и
составляются квитанции терминала в
количестве экземпляров, необходимом для
всех участвующих в расчетах сторон. Выдача
наличных денег в ПВН может оформляться
другими расходными кассовыми документами,
предусмотренными Положением Банка России
"О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории
Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 (с
изменениями и дополнениями)".
Положение ЦБ РФ от 25.03.1997 N 56 утратило силу в
связи с изданием Указания ЦБ РФ от 06.12.2002 N
1217-У.
Порядок ведения кассовых операций
в кредитных организациях на территории
Российской Федерации установлен
Положением ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П. 5.9. Утратил
силу. - Указание ЦБ РФ от 28.04.2004 N 1426-У.
5.10.
При осуществлении операций оплаты
товаров/услуг с использованием банковской
карты на предприятии торговли (услуг),
оборудованном импринтером, составляется
слип в количестве экземпляров, необходимом
для всех участвующих в расчетах сторон. На
предприятии торговли (услуг), оборудованном
электронным терминалом, составляется
документ в электронной форме о совершенной
операции в электронном журнале
электронного терминала и составляются
квитанции терминала в количестве
экземпляров, необходимом для всех
участвующих в расчетах сторон.
5.11.
Юридическое лицо должно предоставлять по
требованию эмитента все первичные
документы: счета за проживание, билеты на
транспорт, квитанции, чеки и иные документы
с приложением оригиналов слипов, квитанций
электронных терминалов/банкоматов по всем
операциям, совершенным с использованием
корпоративных карт, а также отчеты о
командировках (если денежные средства
списываются со счета на командировочные
расходы).
6. Контроль за операциями
с
использованием банковских карт
6.1.
Кредитные организации обязаны
осуществлять контроль за соблюдением
клиентами валютного законодательства при
совершении операций с использованием
корпоративных карт (в том числе при
совершении трансграничных платежей с
последующим возмещением в рублях расходов
эмитента).
6.2. При совершении валютных
операций с использованием корпоративных
карт, в том числе при совершении
трансграничных платежей с последующим
возмещением в рублях расходов эмитента,
юридическое лицо обязано в течение одного
месяца с даты совершения операции
предоставить в уполномоченный банк
обоснование совершения указанных операций,
в том числе отчет о расходах с приложением
расчетных и иных документов по каждой
операции.
6.3. В случае непредставления
юридическим лицом - резидентом информации и
документации в установленный срок, а также
в случае выявления уполномоченным банком
факта совершения указанным юридическим
лицом - резидентом валютной операции с
нарушением установленного порядка (в том
числе при совершении трансграничных
платежей с последующим возмещением в
рублях расходов эмитента) уполномоченный
банк обязан направить уведомление о
совершенной операции органам валютного
контроля в порядке, установленном Банком
России.
7. Заключительные положения
7.1.
Настоящее Положение вступает в силу с
момента его публикации в "Вестнике Банка
России", за исключением пункта 2.12, который
вводится в действие с 01.01.99.
Председатель
Центрального банка
Российской
Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
к
Положению Банка России
"О Порядке
эмиссии кредитными
организациями
банковских карт и
осуществления
расчетов по операциям,
совершаемым с их
использованием"
от 9 апреля 1998 г. N
23-П
ДЕПАРТАМЕНТ МЕТОДОЛОГИИ
И
ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ
ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА
РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
УВЕДОМЛЕНИЕ
БАНКА РОССИИ О
НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ)
ЭМИССИИ И
ЭКВАЙРИНГА БАНКОВСКИХ КАРТ
Настоящим
"__________________________________________________"
(наименование кредитной организации,
регистрационный номер)
уведомляет:
1) о начале, завершении эмиссии
банковских карт.
(ненужное
зачеркнуть)
------------------T------------T------------T--------------------¬
¦Наименование <*> ¦Наименование¦Дата
начала,¦ Тип <**> ¦
¦платежной
системы¦ расчетного ¦завершения ¦
банковских карт ¦
¦ ¦ агента
¦ эмиссии ¦ ¦
¦ ¦
¦ (ненужное ¦ ¦
¦ ¦
¦зачеркнуть) ¦ ¦
+-----------------+------------+------------+--------------------+
L-----------------+------------+------------+---------------------
2) о
начале, завершении эквайринга банковских
карт.
(ненужное
зачеркнуть)
------------------T------------T------------T--------------------¬
¦Наименование <*> ¦Наименование¦Дата
начала,¦ Тип <**> ¦
¦платежной
системы¦ расчетного ¦ завершения ¦
банковских карт ¦
¦ ¦ агента
¦ эквайринга ¦ ¦
¦ ¦
¦ (ненужное ¦ ¦
¦
¦ ¦зачеркнуть) ¦ ¦
+-----------------+------------+------------+--------------------+
L-----------------+------------+------------+---------------------
Руководитель
кредитной организации ________________
___________________
(подпись)
(Ф.И.О.)
Печать
Дата
--------------------------------
<*> Сведения
должны включать: наименование платежной
системы, общие сведения о платежной системе
(российская, международная,
одноэмитентная).
<**> Сведения должны
включать тип карт: расчетные (с магнитной
полосой, с микропроцессором, совмещенные),
кредитные (с магнитной полосой, с
микропроцессором,
совмещенные).
Приложение 2
к
Положению Банка России
"О Порядке
эмиссии кредитными
организациями
банковских карт и
осуществления
расчетов по операциям,
совершаемым с их
использованием"
от 9 апреля 1998 г. N
23-П
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ПО ОТРАЖЕНИЮ В
БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
БАНКОВСКИХ КАРТ
1. Операции физических
лиц с использованием расчетных банковских
карт учитываются
