Указ Главы Республики Коми от 31.03.1998 № 127

                                                                       
                                                                      
                                                                      
                                                                      
                                Республика Коми                       
                                                                      
                                     Глава                            
                                                                      
                                      Указ                             
                                                                      
                                                                      
                              31.03.1998 г. N 127
                     
                                        Утратил силу - Указ Главы
                                             Республики Коми
                                         от 03.07.2000 г. N 269                                                                      
                                                                      
                   О мерах по усилению контроля за наличным           
                    денежным оборотом и борьбы с налоговыми           
                    правонарушениями в сфере внебанковского           
                       оборота наличных денежных средств              

    (В редакции Указа Главы Республики Коми от 29.12.98 г. N 452)


         Во исполнение Указов Президента Российской  Федерации  от  23
мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному
и полному внесению в бюджет налогов и иных  обязательных  платежей"  и
от  18  августа  1996  г.  N  1212  "О мерах по повышению собираемости
налогов и других обязательных  платежей  и  упорядочению  наличного  и
безналичного  денежного  обращения"  и в целях ужесточения контроля за
наличным  денежным  оборотом,  упорядочения  инкассирования   денежных
средств  предприятий,  организаций  и  учреждений,  усиления  борьбы с
налоговыми  правонарушениями,  связанными  с  внебанковским   оборотом
наличных денежных средств,

         постановляю:

         1.  Обязать   коммерческие   банки,   их   филиалы,   филиалы
коммерческих  банков,  находящихся  за  пределами  Республики  Коми, и
расчетно-кассовые центры Национального банка Республики Коми в течение
двух   недель   со   дня  опубликования  настоящего  Указа  установить
обслуживаемым  юридическим  лицам  независимо  от  форм  собственности
лимиты остатка денежной наличности в кассе.
         По предприятиям, организациям, учреждениям независимо от форм
собственности,  не представившим расчет на установление лимита остатка
наличных денег в кассе ни в одно из  обслуживающих  учреждений  банка,
лимит остатка кассы считать нулевым.
         2. Юридические лица, не имеющие задолженности по  платежам  в
бюджеты  всех уровней, государственные внебюджетные фонды, при наличии
постоянной  денежной   выручки   могут   расходовать   по   разрешению
обслуживающего   банка  поступающую  в  их  кассу  выручку  только  на
заработную   плату   и   выплаты   социального   характера,    закупку
сельскохозяйственной  продукции  у  населения,  скупку  тары и вещей у
населения,   командировочные   расходы,   приобретение    канцелярских
принадлежностей  и  хозяйственного инвентаря, оплату срочных ремонтных
работ, горюче-смазочных  материалов,  выплату  возмещений  убытков  по
договорам страхования физических лиц.
         (Пункт   утратил   силу   -   Указ   Главы   Республики  Коми
от 29.12.98 г. N 452)
         3.  Коммерческие  банки,  их  филиалы,  филиалы  коммерческих
банков,  находящихся за пределами Республики Коми, и расчетно-кассовые
центры  не   вправе   разрешать   предприятию-недоимщику   расходовать
поступающую  в их кассу денежную выручку. Ранее выданные разрешения на
право расходования наличной денежной выручки у предприятий-недоимщиков
должны быть аннулированы в двухнедельный срок.
         4.  Установить  предельный размер расчетов наличными деньгами
по одному платежу:
         между юридическими лицами - в сумме 10 тысяч рублей;
         для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у
юридических  лиц  товары,  сельскохозяйственные  продукты,  сырье  - в
сумме 15 тысяч рублей;
         для предприятий и организаций  торговли  Главного  управления
исполнения  наказаний Министерства внутренних дел Российской Федерации
при закупке товаров у юридических лиц - в сумме 15 тысяч рублей.
         (Пункт    в    редакции    Указа    Главы   Республики   Коми
от 29.12.98 г. N 452)
         5. Установить обязательный порядок инкассирования и перевозки
денежных  средств  всеми  предприятиями,  организациями,  учреждениями
независимо от организационно-правовой формы через  подразделения  Коми
республиканского  управления  инкассации Центрального банка Российской
Федерации, службы инкассации коммерческих банков, органы  Министерства
внутренних   дел   Республики   Коми.  При  их  отсутствии  обеспечить
своевременную  и  полную  сдачу  наличной   денежной   выручки   сверх
установленного  лимита  остатка кассы в учреждения банков, предприятия
Управления Федеральной почтовой связи  Республики  Коми,  а  также  их
сохранность при доставке.
         6. Министерству торговли, бытового обслуживания  населения  и
легкой  промышленности Республики Коми, главам администраций городов и
районов  Республики  Коми  выдавать   лицензии   на   право   торговли
подакцизными   товарами   только   при   наличии   договора   с   Коми
республиканским управлением инкассации Центрального  банка  Российской
Федерации, коммерческими банками, органами Министерства внутренних дел
Республики Коми, а  также  по  представлению  органов  Государственной
налоговой инспекции по Республике Коми и Управления Федеральной службы
налоговой   полиции   Российской   Федерации   по   Республике    Коми
приостанавливать  действие  вышеуказанных  лицензий в случае нарушения
предприятиями торговли пунктов 3 и 5 настоящего Указа.
         7. Коми республиканскому управлению инкассации,  коммерческим
банкам, органам Министерства внутренних дел Республики Коми установить
оперативный  контроль  за  полнотой  поступлений   наличной   денежной
выручки от предприятий.
         8. Коммерческим банкам, их  филиалам,  филиалам  коммерческих
банков,  находящихся  за  пределами Республики Коми, расчетно-кассовым
центрам, финансовым  органам,  органам  федерального  казначейства  по
Республике  Коми разработать графики проверок соблюдения обслуживаемой
клиентурой и подведомственными организациями порядка ведения  кассовых
операций  и  условий  работы с денежной наличностью с учетом положений
настоящего Указа.
         По выявленным нарушениям составлять предписания с приложением
копий  справок о результатах проверок соблюдения предприятиями условий
работы с денежной наличностью и направлять их в  налоговые  органы  по
месту  учета  налогоплательщика  для  принятия  совместно  с  органами
налоговой полиции мер финансовой и административной ответственности.
         9.  Государственной налоговой инспекции по Республике Коми на
основании предписаний, предоставляемых коммерческими банками и другими
органами, осуществляющими проверки соблюдения порядка ведения кассовых
операций   и  условий  работы  с  денежной  наличностью,  применять  к
предприятиям,   организациям   и   учреждениям   независимо   от  форм
собственности следующие меры финансовой ответственности:
         за  несоблюдение  действующего  порядка  хранения   свободных
денежных  средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх
установленных  лимитов  -  штраф  в   3-кратном   размере   выявленной
сверхлимитной кассовой наличности;
         за неоприходование (неполное оприходование) в кассу  денежной
наличности - штраф в 3-кратном размере неоприходованной суммы;
         за осуществление расчетов наличными  денежными  средствами  с
другими    предприятиями,    организациями    и   учреждениями   сверх
установленных предельных  сумм  -  штраф  в  2-кратном  размере  суммы
произведенного платежа.
         На  руководителей  предприятий,  учреждений   и   организаций
независимо  от  форм  собственности,  допустивших указанные нарушения,
налагать  административные  штрафы  в  сумме  от  50  до  100-кратного
минимального размера оплаты труда.
         10. В случае невыполнения кредитными организациями  пункта  9
настоящего  Указа  Национальному  банку  Республики  Коми Центрального
банка Российской  Федерации  применять  к  ним  меры,  предусмотренные
статьей   75  Федерального  закона  "О  Центральном  банке  Российской
Федерации (Банке России)", вплоть до отзыва лицензии.
         11.  Запретить  предприятиям,   банкам   и   иным   кредитным
организациям  прямые  выплаты наличных денежных средств предприятиям и
физическим лицам по операциям с векселями. Указанные денежные средства
в  обязательном  порядке  должны  быть  предварительно  перечислены на
банковский счет предприятия или физического лица.
         Государственной налоговой  инспекции  по  Республике  Коми  и
Управлению  Федеральной  службы налоговой полиции Российской Федерации
по Республике Коми за нарушение установленного порядка на предприятие,
банк  или  кредитную  организацию, допустившие прямую выплату денежных
средств по операциям с  векселями,  налагать  штраф  в  размере  суммы
наличных денежных средств, выданных без предварительного зачисления на
банковский счет предприятия или физического лица.
         12. Главам администраций городов и  районов  Республики  Коми
обеспечить  контроль  за  исполнением  настоящего  Указа, периодически
рассматривать ход его выполнения, обращая особое внимание на состояние
инкассации     денежной    выручки    предприятиями,    организациями,
учреждениями в районе.
         13. Коми республиканскому управлению инкассации  Центрального
банка  Российской  Федерации,  коммерческим банкам определить перечень
предприятий и организаций, не  производящих  сдачу  наличной  денежной
выручки   в  учреждения  банков,  предприятия  Управления  Федеральной
почтовой  связи  Республики  Коми,  и  представить  их  в   Управление
Федеральной   службы   налоговой   полиции   Российской  Федерации  по
Республике Коми для принятия мер.
         14. Контроль за исполнением  настоящего  Указа  возложить  на
Национальный   банк  Республики  Коми  Центрального  банка  Российской
Федерации,   Министерство   финансов   Республики   Коми,   Управление
федерального  казначейства  Министерства финансов Российской Федерации
по Республике  Коми,  Контрольно-ревизионное  управление  Министерства
финансов   Российской   Федерации   по   Республике  Коми,  Управление
Федеральной  службы  налоговой   полиции   Российской   Федерации   по
Республике  Коми  и  Государственную налоговую инспекцию по Республике
Коми.
         15.  Органам,  указанным  в  пункте  15   настоящего   Указа,
ежеквартально  представлять информацию о его исполнении в Министерство
экономики Республики Коми.
         16. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.


         Глава
         Республики Коми          Ю.СПИРИДОНОВ


         г.Сыктывкар
         31 марта 1998 г.
         N 127