Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 10.08.2006 № САЭ-3-09/518@

 



                            П Р И К А З

                   Федеральной налоговой службы
               от 10 августа 2006 г. N САЭ-3-09/518@

                                 Утратил силу - Приказ Федеральной
                                    налоговой службы Российской
                                             Федерации
                                  от 21.09.2010 г. N ММВ-7-6/457@

      Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии)
           счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках
           за пределами территории Российской Федерации

        Зарегистрирован Минюстом России 6 сентября 2006 г.
                      Регистрационный N 8221


     В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28
Федерального  закона   от   10.12.2003   N   173-ФЗ   "О   валютном
регулировании   и  валютном  контроле"  (Собрание  законодательства
Российской  Федерации,  2003,  N  50,  ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I),
ст. 3101) приказываю:
     1. Утвердить:
     форму уведомления  об  открытии  (закрытии) счетов (вкладов) в
банках  за  пределами  территории  Российской  Федерации   согласно
приложению 1 к настоящему приказу;
     форму уведомления о закрытии  счетов  (вкладов)  в  банках  за
пределами территории Российской Федерации,  открытых в соответствии
с  частью  3  статьи  12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению
2 к настоящему приказу;
     форму уведомления  о  наличии  счетов  в  банках  за пределами
территории  Российской  Федерации,  открытых   в   соответствии   с
разрешениями,  действие которых прекратилось, согласно приложению 3
к настоящему приказу.
     2. В  соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
     форма уведомления  об  открытии  (закрытии) счетов (вкладов) в
банках за пределами территории Российской  Федерации  действует  до
01.01.2007 в отношении счетов,  открываемых в соответствии с частью
1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О  валютном
регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех
счетов,  открываемых резидентами в банках за  пределами  территории
Российской Федерации;
     форма уведомления о закрытии  счетов  (вкладов)  в  банках  за
пределами территории Российской Федерации,  открытых в соответствии
с  частью  3  статьи  12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном   регулировании  и  валютном  контроле",  действует  до
01.01.2007.
     3. Управлениям   Федеральной  налоговой  службы  по  субъектам
Российской  Федерации  довести  до  нижестоящих  налоговых  органов
настоящий приказ и обеспечить его применение.
     4. Контроль  исполнения  настоящего   приказа   возложить   на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову.


     Руководитель Федеральной
     налоговой службы                                  А.Э.Сердюков

     СОГЛАСОВАНО
     Статс-секретарь -
     заместитель Министра финансов
     Российской Федерации                               С.Д.Шаталов


                           ____________



     Приложение 1


                       У В Е Д О М Л Е Н И Е
         об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках
           за пределами территории Российской Федерации

+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в      ___________________________________________|
|                     (указывается наименование налогового органа |
|                              по месту учета резидента)          |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по                                       |
|месту учета резидента     _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|             1. Сведения о юридическом лице-резиденте            |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование  _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный         +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН)          +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер              +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код             |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет                +--------------------+ |
|(КПП)                                                            |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                         (владение), корпус (строение), офис)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|           2. Сведения о физическом лице - резиденте,            |
|  физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе   |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
|                            _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                         (владение), корпус (строение), офис)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер      +-----------------------+      |
|налогоплательщика (ИНН)           +-----------------------+      |
|                                  (заполняется при наличии)      |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный     +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи      +-----------------------------+|
|о государственной регистрации       (заполняется индивидуальным  |
|индивидуального                          предпринимателем)       |
|предпринимателя (ОГРНИП)                                         |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                       +---+ +---+ +-------+     |
|2.5. Дата рождения                     +---+ +---+ +-------+     |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
|                    _____________________________________________|
|                   (указывается страна, субъект федерации, район,|
|                             город (населенный пункт)            |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий                                    |
|личность                   ______________________________________|
|                                (указывается вид документа)      |
|                           серия ___________________ N __________|
|                           выдан ________________________________|
|                                 (указывается когда и кем выдан  |
|                               документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
|                 3. Сведения об иностранном банке                |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка,                                         |
|расположенного за пределами                                      |
|территории Российской      ______________________________________|
|Федерации, в котором открыт                                      |
|(закрыт) счет (вклад)      ______________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT)  ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес       _________________________________________|
|                        _________________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|         4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке        |
+-----------------------------------------------------------------|
|                       +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет (вклад) N    +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                     +---+   +---+    +-------+  |
|4.2. Дата открытия счета (вклада)    +---+   +---+    +-------+  |
|                                 (не заполняется при уведомлении |
|                                    о закрытии счета (вклада)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                     +---+    +---+   +-------+  |
|4.3. Дата закрытия счета (вклада)    +---+    +---+   +-------+  |
|                                 (не заполняется при уведомлении |
|                                   об открытии счета (вклада)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.4. Дата и номер договора           +---+    +---+   +-------+  |
|банковского счета (вклада)           +---+    +---+   +-------+  |
|                                     +------------------------+  |
|                                     +------------------------+  |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|________________________________________________________________ |
|     (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента)       |
|      (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического        |
|        лица-резидента - индивидуального предпринимателя)        |
+-----------------------------------------------------------------|
|                      +-------+  +-------+ +---------------+     |
|_________________     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|   (подпись)           (дата заполнения формы уведомления)       |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|                      __________________________________________ |
|                       (должность и Ф. И. О. должностного лица   |
|                                налогового органа)               |
|                      __________________________________________ |
|                                       (подпись)                 |
|                                                                 |
|   Место штампа       +-------+  +-------+ +---------------+     |
|налогового органа     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|                           (дата получения уведомления)          |
+-----------------------------------------------------------------+


                           ____________



     Приложение 2


                       У В Е Д О М Л Е Н И Е
   о закрытии счетов (вкдадов) в банках за пределами территории
     Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3
       статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
          "О валютном регулировании и валютном контроле"

+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в      ___________________________________________|
|                     (указывается наименование налогового органа |
|                              по месту учета резидента)          |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по                                       |
|месту учета резидента     _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|             1. Сведения о юридическом лице-резиденте            |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование  _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный         +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН)          +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер              +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код             |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет                +--------------------+ |
|(КПП)                                                            |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                         (владение), корпус (строение), офис)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|             2. Сведения о физическом лице-резиденте,            |
|    физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе   |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
|                            _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                     (владение), корпус (строение), квартира)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер      +-----------------------+      |
|налогоплательщика (ИНН)           +-----------------------+      |
|                                  (заполняется при наличии)      |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный     +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи      +-----------------------------+|
|о государственной регистрации       (заполняется индивидуальным  |
|индивидуального                          предпринимателем)       |
|предпринимателя (ОГРНИП)                                         |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                       +---+ +---+ +-------+     |
|2.5. Дата рождения                     +---+ +---+ +-------+     |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
|                    _____________________________________________|
|                   (указывается страна, субъект федерации, район,|
|                             город (населенный пункт)            |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий                                    |
|личность                   ______________________________________|
|                                (указывается вид документа)      |
|                           серия ___________________ N __________|
|                           выдан ________________________________|
|                                 (указывается когда и кем выдан  |
|                               документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
|                 3. Сведения об иностранном банке                |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка,                                         |
|расположенного за пределами                                      |
|территории Российской      ______________________________________|
|Федерации, в котором                                             |
|закрыт счет (вклад)        ______________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT)  ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес       _________________________________________|
|                        _________________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|         4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке        |
+-----------------------------------------------------------------|
|                       +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет (вклад) N    +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                     +---+    +---+   +-------+  |
|4.2. Дата закрытия счета (вклада)    +---+    +---+   +-------+  |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.3. Дата и номер договора           +---+    +---+   +-------+  |
|банковского счета (вклада)           +---+    +---+   +-------+  |
|                                     +------------------------+  |
|                                     +------------------------+  |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|Сведения о предварительной регистрации счета (вклада),           |
|открываемого резидентом в банке за пределами территории          |
|Российской Федерации: свидетельство от _____ N ______            |
|________________________________________________________________ |
|       (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента)     |
|        (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического      |
|        лица - резидента - индивидуального предпринимателя)      |
+-----------------------------------------------------------------|
|                      +-------+  +-------+ +---------------+     |
|_________________     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|   (подпись)           (дата заполнения формы уведомления)       |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|                      __________________________________________ |
|                       (должность и Ф. И. О. должностного лица   |
|                                налогового органа)               |
|                      __________________________________________ |
|                                       (подпись)                 |
|                                                                 |
|   Место штампа       +-------+  +-------+ +---------------+     |
|налогового органа     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|                           (дата получения уведомления)          |
+-----------------------------------------------------------------+


                           ____________



     Приложение 3


                       У В Е Д О М Л Е Н И Е
   о наличии счетов в банках за пределами территории Российской
    Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие
                       которых прекратилось

+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в      ___________________________________________|
|                     (указывается наименование налогового органа |
|                              по месту учета резидента)          |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по                                       |
|месту учета резидента     _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|             1. Сведения о юридическом лице - резиденте          |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование  _______________________________________|
|                          _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный         +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН)          +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер              +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код             |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет                +--------------------+ |
|(КПП)                                                            |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                         (владение), корпус (строение), офис)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|             2. Сведения о физическом лице - резиденте,          |
|  физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе   |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
|                            _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства                                      |
|                   ______________________________________________|
|                   ______________________________________________|
|                   (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
|                     федерации, район, город (населенный пункт), |
|                  улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
|                     (владение), корпус (строение), квартира)    |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер      +-----------------------+      |
|налогоплательщика (ИНН)           +-----------------------+      |
|                                  (заполняется при наличии)      |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный     +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи      +-----------------------------+|
|о государственной регистрации       (заполняется индивидуальным  |
|индивидуального                          предпринимателем)       |
|предпринимателя (ОГРНИП)                                         |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                       +---+ +---+ +-------+     |
|2.5. Дата рождения                     +---+ +---+ +-------+     |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
|                    _____________________________________________|
|                   (указывается страна, субъект федерации, район,|
|                             город (населенный пункт)            |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий                                    |
|личность                   ______________________________________|
|                                (указывается вид документа)      |
|                           серия ___________________ N __________|
|                           выдан ________________________________|
|                                 (указывается когда и кем выдан  |
|                               документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
|                 3. Сведения об иностранном банке                |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка,                                         |
|расположенного за пределами                                      |
|территории Российской      ______________________________________|
|Федерации, в котором открыт                                      |
|счет                       ______________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT)  ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес       _________________________________________|
|                        _________________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
|                        (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|            4. Сведения о счете в иностранном банке              |
+-----------------------------------------------------------------|
|                       +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет N            +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|                                     +---+    +---+   +-------+  |
|4.2. Дата закрытия счета             +---+    +---+   +-------+  |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.3. Дата и номер договора           +---+    +---+   +-------+  |
|банковского счета                    +---+    +---+   +-------+  |
|                                     +------------------------+  |
|                                     +------------------------+  |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании  |
|      которого открыт счет в банке за пределами территории       |
|                      Российской Федерации                       |
+-----------------------------------------------------------------|
|5.1. Дата выдачи и номер      +-------++-------++---------------+|
|разрешения                    +-------++-------++---------------+|
|                              +---------------------------------+|
|                              +---------------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|5.2. Наименование органа,                                        |
|выдавшего разрешение          ___________________________________|
|                              ___________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|5.3. Дата окончания действия  +-------++-------++---------------+|
|разрешения                    +-------++-------++---------------+|
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|Одновременно представляю  копию  соответствующего  разрешения  на|
|открытие   счета  в  банке  за  пределами  территории  Российской|
|Федерации и проведение по нему операций на __________ листах.    |
|                                           (прописью)            |
|                                                                 |
|________________________________________________________________ |
|     (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента)       |
|        (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического      |
|        лица - резидента - индивидуального предпринимателя)      |
+-----------------------------------------------------------------|
|                      +-------+  +-------+ +---------------+     |
|_________________     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|   (подпись)           (дата заполнения формы уведомления)       |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|                      __________________________________________ |
|                       (должность и Ф. И. О. должностного лица   |
|                                налогового органа)               |
|                      __________________________________________ |
|                                       (подпись)                 |
|                                                                 |
|   Место штампа       +-------+  +-------+ +---------------+     |
|налогового органа     +-------+  +-------+ +---------------+     |
|                           (дата получения уведомления)          |
+-----------------------------------------------------------------+


                           ____________