Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 03.02.1995 № 5-1-065/176

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


     Главное Управление Банка России по Москве в связи с изменением
порядка отчислений в Фонд Обязательных Резервов (телеграмма  ЦБ  РФ
N 20-95 от 27.01.95) направляет Вам  формы  "Расчета  регулирования
размера обязательных резервов, подлежащих депонированию  в  Главном
Управлении Банка России по Москве" (приложение N 1) и  "Расшифровок
отдельных балансовых счетов  для  расчета  размера  суммы  средств,
депонируемых в фонде обязательных  резервов  в  Главном  Управлении
Банка России по Москве" (приложение N 2), а также алгоритм  расчета
фонда обязательных резервов (приложение N 3).
     Начиная  с  баланса  на  1  марта  1995 года  указанные   выше
документы   представляются   в   составе   отчетности   в    сроки,
установленные Банком России.
     Указания Главного Управления Банка России по Москве (письмо от
24.01.95 N 05-1-065/33) утрачивают силу.


Заместитель начальника
Главного Управления                                  Ж.Р.Павлюченко



                                     Приложение N 1
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 3 февраля 1995 г. 
                                     N 05-1-065/176


          Представляется на 1 число месяца - одновременно
          с балансом и расшифровками отдельных балансовых
             счетов для расчета размера суммы средств,
            депонируемых в фонде обязательных резервов
           в Главном Управлении Банка России по Москве,
        и, при необходимости, - на 16 число текущего месяца

                            Р А С Ч Е Т
      регулирования размера обязательных резервов, подлежащих
     депонированию в Главном Управлении Банка России по Москве
           коммерческим банком "______________________"
                    на "___"__________199 года

                                                Сумма в тыс. рублей

     1 Привлеченные средства на расчетных, текущих,
       депозитных и других счетах (согласно п. 4
       Положения и дополнений к нему)

     2 Подлежит внесению в фонд обязательных резервов
       исходя из установленных норм обязательных
       резервов:
     а)- по валютным счетам (балансовый счет N 070)
      -----------------------------------------------______________
     б)- по счетам до востребования и срочным
     обязательствам до 30 дней                       ______________
     - по срочным обязательствам коммерческого
     банка со сроком от 31 до 90 дней                ______________
     - по срочным обязательствам коммерческого банка
     со сроком свыше 90 дней                         ______________
                                    Итого по 2б)

                         ИТОГО по 2 строке

     3 Фактически внесено средств в фонд обязательных
       резервов на дату расчета на лицевой счет
       в РКЦ ГУ ЦБ РФ по Москве:
     а) 680
     ------------------------------------------------
     б) 815
     ------------------------------------------------
                         ИТОГО по строке 3

     4 Подлежат дополнительному перечислению в фонд
     обязательных резервов недоперечисленные средства
     по счету:
     а) 680 (2а - 3а)
     ------------------------------------------------
     б) 815 (2б - 3б)
     ------------------------------------------------
     ИТОГО по строке 4 (2 - 3 по строкам ИТОГО)

     5 Подлежат возврату из фонда обязательных резервов
       излишне перечисленные в фонд средства по счету:
     а) 680 (3а - 2а)
     ------------------------------------------------
     б) 815 (3б - 2б)
     ------------------------------------------------
     ИТОГО по строке 5 (3 - 2 по строкам ИТОГО)


Председатель Правления                            Главный бухгалтер
коммерческого банка                  м.п.       коммерческого банка
подпись      /            /                   подпись     /       /
                    "____"___________199  года
                                              Расчет проверен
                                              подпись     /       /
                                             "___"_______ 199  года



                                     Приложение N 2
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 3 февраля 1995 г. 
                                     N 05-1-065/176


              РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
          ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА СУММЫ СРЕДСТВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ
                   В ФОНДЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
            В ГЛАВНОМ УПРАВЛЕНИИ БАНКА РОССИИ ПО МОСКВЕ
          коммерческим банком "_________________________"
           по состоянию на "____"____________ 1995 года

---------------------------------------------------------------------------
     Балансовые счета                             Код          Сумма (тыс.
                                                  обозначения  руб.) без
                                                               знака после
                                                               запятой
---------------------------------------------------------------------------
     Привлеченные на срок свыше 90 дней средства               8901
     граждан и юридических лиц

     Привлеченные на срок от 31 до 90 дней                     8902
     средства граждан и юридических лиц

     Облигационные займы, выпущенные банком                    8903

     Обращаемые на рынке долговые обязательства                8904
     (сч. 199, 730, 731)

     Исключаемые при расчете фонда обязательных                8905
     резервов из пассивного остатка счета N 904
     остатки отдельных лицевых счетов этого счета:
     - начисленные, но не выплаченные проценты по
     депозитам, межбанковским и централизованным
     кредитам, а также дивиденды акционерам;
     - задолженность по оплате труда работников
     банка, депонированная на счете N 904, включая
     начисленную, но не выплаченную до 1 числа
     заработную плату и все начисления и
     удержания по ней, которые коммерческий банк
     производит после первого числа отчетного
     месяца;
     - отчисления и платежи в бюджет и другие
     обязательные платежи

     Средства, не включаемые в расчет фонда                    8906
     обязательных резервов:
     а) суммы, находящиеся на накопительном счете
     коммерческого банка, поступившие в оплату
     его ценных бумаг и учитываемые на отдельном
     лицевом счете "Покупатели эмитируемых
     ценных бумаг" бал. счета 904;
     б) кредиты, выданные Минфином по поручению
     правительства на пополнение оборотных средств,
     инвестиционные нужды, конверсионные программы
     (полученные банками и учитываемые на сч. 145,
     147, 810) (в соответствии с телеграммой
     Росцентрбанка от 04.08.92 N 171-92)

     КОНТРОЛЬНАЯ СУММА                                         8900
     (8901+8902+8903+8904+8905+8906)

            Против каждого кода указывается одна сумма.

     Председатель Правления
     Главный бухгалтер                                         М.П.



                                     Приложение N 3
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 3 февраля 1995 г. 
                                     N 05-1-065/176


           АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

                         ВО = К 070 х 0,02

                                 +

   СО1 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739 - Р 8903) х 0,1

                                 +

       СО2 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738) х 0,15

                                 +

     ОдВ = (К 090 + ПО 10 - Д 100 + ПО 12 + ПО 13 + ПО 14 + К 163 +
     + ПО 17 + К 190 + К 199 + ПО 20 + ПО 22 + ПО 24 + ПО 26 + ПО 28
     + ПО 30 + ПО 32 + ПО 34 + ПО 36 + ПО 38 + ПО 40 + ПО 42 + ПО 44
     + ПО 46 + ПО 48 + ПО 50 + ПО 52 + ПО 54 + ПО 56 + ПО 58 + ПО 60
     - К 604 + К 631 + ПО 64 + К 670 + К 671 + К 672 - Д 672 + К 673
     + ПО 69 - К 692 + ПО 70 + К 710 + К 711 + К 713 + К 714 + К 715
     + К 717 + К 718 + К 720 + К 722 + К 723 + К 724 + К 726 + ПО 74
     + К 750 + К 807 - Д 806 + К 809 - Д 808 + К 810 + К 811 + К 812
     + К 814 + К 817 + К 818 + К 819  + К 904 - АО 18 + Д 180 - К 170
     - Р 8905 - Р 8906) х О,22

                                 =

                    ФОР = ВО + СО1 + СО2 + ОдВ

     КОНТРОЛЬ:


     Р 8903 меньше или равно К 731


     Р 8904 = (К 199 + К 730 + К 731)


     Р 8901 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739)


     Р 8902 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738)


     Р 8900 = (Р 8901 + Р 8902 + Р 8903 + Р 8904 + Р 8905 + Р 8906)


     Р 8905 + Р 8906 меньше или равно (К 904 + К 810 + К  145  +  К 147)

                     Расшифровка обозначений:


     ВО - остатки по валютному счету

     СО - срочные обязательства

     ОдВ - обязательства до востребования

     ПО - пассивные остатки по счетам первого
          порядка

     АО - активные остатки по счетам первого
          порядка

     Д - дебет счета

     К - кредит счета

     Р - код расшифровки