Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 25.07.1995 № 5-2-06/176

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


     Главное управление  Центрального  банка  России  по  г. Москве
сообщает, что Центральный банк России  письмом  от  17.07.95  N 80К
отметил  неудовлетворительную  организацию  контроля   со   стороны
коммерческих банков  за  соблюдением  хозорганами  Порядка  ведения
кассовых  операций  и  предельного   размера   расчетов   наличными
деньгами.
     Так, многие банки не устанавливают обслуживаемым  предприятиям
лимиты остатка денег  в  кассах  или  устанавливают  в  значительно
завышенных  размерах,  не  проводят  проверок  соблюдения   Порядка
ведения кассовых операций.
     Банками не выполняются требования Указа президента  Российской
Федерации  от  23  мая  1994 г.  N 1006   и   совместных   указаний
Госналогслужбы России, Минфина России и Центрального банка России о
порядке применения его положений в части  направления  в  налоговые
органы  представлений  для  рассмотрения   дел   о   финансовой   и
административной   ответственности.   Во   многих   случаях   такие
представления не направляются вообще или направляются с  длительной
задержкой, что не позволяет налоговым органам принимать  решение  о
привлечении   виновных   в    нарушениях    должностных    лиц    к
административной ответственности в связи  с  истечением  для  этого
установленного срока.
     В целях  сокращения  неоправданного  наличноденежного  оборота
Главное  управление  по   поручению   Центрального   банка   России
предлагает:
     - в  соответствии  с  Указом  Президента  России  от  23   мая
1994 года   N 1006    "Об осуществлении    комплексных    мер    по
своевременному  и  полному  внесению  в  бюджет  налогов   и   иных
обязательных  платежей"  активизировать  работу  по   контролю   за
соблюдением предприятиями,  учреждениями  и  организациями  порядка
ведения кассовых операций, информируя налоговые инспекции по фактам
выявленных нарушений;
     - проанализировать  за  I  полугодие  и  9  месяцев  1995 года
состояние ведения порядка кассовых операций по клиентуре банка и  о
результатах сообщить Экономическому управлению, соответственно,  до
4 августа  и  4  октября  текущего года  с  приложением  справки  о
проверках (см. приложение к письму).


И.о.начальника Главного Управления
ЦБ России по г. Москве                             А.В.Десятниченко



                                     Приложение
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 25 июля 1995 г.
                                     N 05-2-06/176


                              СПРАВКА
о проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий
                   работы с денежной наличностью

                                                      (млн. рублей)

     ПОКАЗАТЕЛИ

     1. Количество обслуживаемых организаций
     2. Фактически проверено
     3. Процент охвата проверками
     4. Количество предприятий и организаций,
        допустивших нарушения, - всего
     5. В % к числу проверенных
     6. Виды нарушений:
     а) превышение лимита остатка кассы:
        - количество предприятий
        - количество случаев
        - сумма
     б) расчеты н/д свыше 2 млн. рублей:
        - количество предприятий
        - количество случаев
        - сумма
     в) неоприходование (неполное оприходование)
        денег, полученных в банке:
        - количество предприятий
        - количество случаев
        - сумма
     г) другие виды нарушений:
        - количество предприятий
        - количество случаев
        - сумма
     7. Сумма нарушений - всего
     8. Количество материалов проверок,
        переданных на рассмотрение:
        - налоговым органам
        - правоохранительным органам
        - другие меры (указать какие)
     9. Принятые меры (штрафные санкции)
        к предприятиям и организациям:
     а) за расчеты свыше 2,0 млн. рублей:
        - количество
        - сумма
     б) за неоприходование денег,
        полученных в банке:
        - количество
        - сумма
     в) за сверхлимитную кассовую наличность:
        - количество
        - сумма
     10. Принятые меры к руководителям предприятий
         и организаций:
         - количество
         - сумма