Расширенный поиск

Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 15.01.1996 № 6-1-23/3

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


    Об ошибках при составлении приложения N 13 общей финансовой
   отчетности "Анализ активов и пассивов по срокам востребования
                           и погашения"

     Главное  управление  ЦБ  РФ  по   г. Москве   проанализировало
представленные  коммерческими   банками   приложения   N 13   Общей
финансовой  отчетности  "Анализ  активов  и  пассивов   по   срокам
востребования и погашения" по состоянию  на  1  декабря  1995 г.  и
обращает внимание на ошибки при их составлении.
     При наличии в балансах коммерческих банков  балансового  счета
816 "Средства коммерческих банков и  других  кредитных  учреждений,
перечисленные в фонд регулирования  кредитных  ресурсов  банковской
системы" и балансового счета 681 "Средства  коммерческих  банков  и
других кредитных учреждений,  перечисленные  в  фонд  регулирования
кредитных ресурсов по остаткам счетов  в  иностранной  валюте"  эти
суммы не показаны по стр. 2 гр. 9 "Без срока",  как  этого  требуют
нормативные документы.
     Данную  ошибку  допустили  более  50%  банков,   представивших
отчетность.
     Многие банки, имеющие на балансе основные средства, показывают
их в графе "Без срока", в то  время  как  нормативными  документами
предусмотрена их разбивка в зависимости от срока, оставшегося до их
полной амортизации.
     Без разбивки по срокам отражаются многими банками  собственные
средства (стр. 22 приложения  N 13),  в  то  время  как  без  срока
погашения  следует  отражать  уставный  фонд,  остальные   средства
разбиваются  по  срокам  в  соответствии  с  утвержденными  сметами
расходования этих фондов.
     Учитывая вышеизложенное, Главное управление ЦБ РФ по г. Москве
обращает внимание на недопущение подобных ошибок в дальнейшем.
     Одновременно напоминаем,  что  в  соответствии  с  телеграммой
Банка России от 02.11.95 N 205 срок представления  приложения  N 13
для коммерческих банков установлен до 20 числа  месяца,  следующего
за отчетным.
     По состоянию на 1 января 1996 г.  приложение  N 13  необходимо
сдавать  в  составе   Общей   финансовой   отчетности,   о   сроках
представления которой будет сообщено дополнительно.
     В случае нарушения порядка представления указанной  отчетности
в  дальнейшем  к  банкам  будут  применяться  меры  воздействия   в
соответствии с действующим законодательством.


Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве                                Н.Н.Панкратова