Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 31.10.1996 № 5-2-06/639

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


     Анализ   представленной   банками   информации   о   проверках
соблюдения порядка ведения кассовых операций  и  условий  работы  с
денежной наличностью  за  9  месяцев  1996 года  свидетельствует  о
неудовлетворительной организации контроля со  стороны  коммерческих
банков за соблюдением хозорганами Порядка ведения кассовых операций
и предельного размера расчетов наличными деньгами.
     Каждое 20-е из проверенных  предприятий  не  соблюдает  правил
работы с денежной наличностью.
     При этом  только  по  20  процентам  предприятий,  допустивших
нарушения, банками представлены материалы в налоговые инспекции для
применения мер воздействия.
     Всего за  9  месяцев  т.г. банками  организованы  проверки  на
местах  всего   лишь   в   8   процентах   предприятий   от   числа
контролируемых.
     Одновременно обращаем внимание на неверное  понимание  банками
определения круга  предприятий,  подлежащих  контролю  по  кассовой
дисциплине.
     Так, следует учесть, что проведение банками проверок на местах
и установление лимитов касс обслуживаемым хозорганам не зависит  от
наличия и движения средств по счетам предприятий, так  как  обороты
касс предприятий формируются не  только  за  счет  наличных  денег,
полученных в кассе банка, но  и  за  счет  собственных  поступлений
денежной наличности.
     Лимит остатка наличных денег предприятиям,  имеющим  расчетные
счета  в  нескольких  банках,  устанавливается  каждым  банком   на
основании заявки - расчета клиента.
     Если заявка - расчет на установление  лимита  предприятием  не
представлена, то у предприятия  лимита  остатка  кассы  нет  и  вся
денежная наличность, находящаяся на утро следующего дня,  считается
сверхлимитной.
     Главное управление  Центрального  банка  России  по  г. Москве
предлагает организовать контроль за работой хозорганов  с  денежной
наличностью в соответствии с действующими законодательными актами и
нормативными  документами,  а   также   представление   в   Главное
управление запрашиваемой информации в установленной форме и сроки.


Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве                                Ж.Р.Павлюченко