Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 01.04.1997 № 6-4-53/137

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


     В соответствии с письмом  ЦБ  РФ  от  25.03.97  N 429  Главное
управление ЦБ РФ по г. Москве в дополнение к письму  ГУ  ЦБ  РФ  по
г. Москве  от  28.10.96  N 06-4-48/255   "Об отчетности   кредитных
организаций,  представляемой  в  рамках  надзора   на   электронных
носителях (дискетах)" сообщает следующее.
     В комплект отчетности,  ежемесячно  представляемой  в  Главное
управление,  дополнительно  вводятся  Расшифровки   дебиторской   и
кредиторской задолженности  (балансовые  счета  076,  904,  932)  с
указанием дат их образования,  исполнения,  характера  операций  по
форме, рекомендованной  в  письме  Главного  управления  ЦБ  РФ  по
г. Москве  от  23.01.97  N 06-4-53/57.  В  связи  с  этим   внесены
изменения в  Опись  документов,  предусмотренную  письмом  Главного
управления  ЦБ  РФ  по  г. Москве  от  28.10.96   N 06-4-48/255   и
формируемую программой BALANCE.
     Расшифровки   дебиторской   и    кредиторской    задолженности
представляются в составе комплекта отчетности  только  на  бумажных
носителях.
     Главное управление ЦБ РФ по г. Москве напоминает, что в случае
представления  неполного  комплекта  отчетности   данный   комплект
возвращается   кредитной   организации   и   отчетность   считается
непредставленной. Отсутствие данных  по  какой-либо  представляемой
форме не должно влиять  на  ее  заполнение  (проставляются  нулевые
значения).
     Обращаем внимание, что  на  01.04.97  в  программу  подготовки
отчетности,  относящейся  к  вопросам  надзора   BALANCE,   внесены
изменения в контроль Расшифровок отдельных  балансовых  счетов  для
расчета   экономических   нормативов   согласно   письму   Главного
управления ЦБ РФ по г. Москве от 19.03.97  N 06-1-23/203,  а  также
изменения на основе телеграммы ЦБ РФ от 28.03.97 N 24-97 в контроле
квартальной отчетности по форме N 2 "Отчет  о  прибылях  и  убытках
кредитной  организации"  и   форме   N 3   Приложение   к   балансу
"Использование  прибыли",   межформенном   контроле   N 2   и   N 3
(приложение к настоящему письму).
     Для представления отчетности необходимо получить новую  версию
программы  BALANCE  (версия  от  01.04.97).  Программа  может  быть
получена в РКЦ  по  месту  обслуживания  кредитной  организации  на
дискете кредитной организации  и  будет  разослана  по  электронной
почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве.


П.п.Заместитель начальника
    ГУ ЦБ РФ по г. Москве                            Н.Н.Панкратова



                                     Приложение
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 1 апреля 1997 г.
                                     N 06-4-53/137


                         ПРАВИЛА КОНТРОЛЯ

   Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
   Контроль информации по форме N 2 заключается:
   в проверке итогов:
   - по символу 100:
   с.100 = с.101 + с.102 + с.103 + с.104 + с.105 + с.106 + с.107 +
+ с.108 + с.108а + с.109 + с.109а
   - по символу 110:
   с. 110 > = с.110а + с.110б + с.110в + с.110г
   - по символу 118:
   с.118а < = с.118
   - по символу 999 "Итого доходов по счету N 96":
   с.999 = с.100 + с.110 + с.111 + с.112 + с.112а + с.113 +
+ с.114 + с.116 + с.117 + с.118 + с.119
   - по символу 200:
   с.200 = с.201 + с.202 + с.202а + с.203 + с.204 + с.205 +
+ с.205а + с.206
   - по символу 208:
   с.208 > = с.208а + с.208б + с.208в + с.208г
   - с.219а < = с.219б
   - с.219 > = с.219а + с.219в
   - по символу 999 "Итого расходов по счету N 97":
   с.999 = с.200 + с.207 + с.207а + с.208 + с.209 + с.211 +
+ с.212 + с.213 + с.214 + с.215 + с.216 + с.218 + с.219 + с.220
   - по символу 010:
   с.010 = с.020 + с.050 + с.060
   с.020 > с.030
   с.070 > с.070а
   - по символу 999 "Итого расходов по счету 971":
   с.999 = с.010 + с.070
   - по символу 999 "Итого списано в убыток":
   с.999 = с.403 + с.404 + с.405 + с.406 + с.407 + с.408с. +
+ с.409 + с.410 + с.411 + с.412
   - правильность  расчета  результата  счета 980 (прибыль/убыток)
результат:
   999(96БС) - 999(97БС) - 999(971БС) - 999 (Итого списано в убыток)
   должен быть равен символу 991 (прибыль) или символу 992 (убыток)
   с.440, 450, 460 на квартальные даты не заполняются

                       Справка к форме N 2
   Контроль правильности заполнения данных по строке 2:
   с.991 - с.992 - с.119 + с.219 + с.999 "Итого списано в убыток"
   стр. 8 < с.999 "Итого доходов по счету 96"
   стр. 9 < с.999 "Итого расходов по счету 97"
   стр. (4 + 6) = количеству филиалов в реквизитах,
   при несоответствии необходимы объяснения
   стр.14 + стр.15 < с.050 "Прочие расходы"
   стр.16 < с.060 "Расходы на служебные командировки"
   если ф.2 с.991 > 0, то (стр.3а + 5 + 7) = с.991
   если ф.2 с.992 > 0, то (стр.3б + 5 + 7) = с.992

       Форма N 3 справка к балансу "Использование прибыли"
   Контроль информации по форме N 3 состоит:
   - стр.002 гр.5 < стр.002. гр.4
   - стр.003 гр.5 < стр.003. гр.4
   - стр.008 = стр.009 + стр.010 + стр.011 + стр.012 + стр.013
   - стр.014 = стр.016
   - стр.017 = стр.018 + стр.019 + стр.020
   - стр.021 = стр.002 графы 4 + стр.003 графы 4 + стр.008 +
+ стр.014 + стр.017
   - стр.015 - на квартальные даты не заполняется

                       Справка к форме N 3
   с.022, 023, 024, 025, 026 - на квартальные даты не заполняются
                      Межформенный контроль
   если 980(П) > 0 в балансе, то ф.2 с.991  = 980(П)
   если 980(А) > 0 в балансе, то ф.2 с.992  = 980(А)
   если 950(А) > 0 в балансе, то ф.3 стр.21 = 950(А)