Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.1998 № 6-4-53/49

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


            О годовом бухгалтерском отчете за 1997 год

     Головные  офисы  кредитных  организаций,  московские   филиалы
московских   и   иногородних   кредитных   организаций   составляют
бухгалтерский отчет за 1997 год в соответствии с  указаниями  Банка
России от  26.12.96  N 388  с  учетом  особенностей,  изложенных  в
указаниях ЦБ РФ от 17.12.97 N 78-У.
     Главное  управление  ЦБ  РФ  по  г. Москве   для   обеспечения
своевременного  и  качественного  составления  годового  отчета  по
головным  офисам   кредитных   организаций,   московским   филиалам
московских  и   иногородних   кредитных   организаций   разработало
программное обеспечение для представления форм годового  отчета  на
электронных носителях, поэтому головные офисы и московские  филиалы
московских и иногородних кредитных организаций в срок не позднее 26
января 1998 года  представляют  в  РКЦ,  в  котором  обслуживаются,
следующие комплекты отчетности:
     1. По старому Плану счетов в ценах до деноминации рубля
     на бумажных и электронных носителях:
     - бухгалтерский  баланс  (форма  N 1)  по  остаткам  на  конец
отчетного года с  заключительными  оборотами,  включая  остатки  по
счетам  Депо,  внебалансовым  счетам  и  баланс  по  доверительному
управлению, - 1 экз.;
     - Отчет о прибылях и убытках (формах N 2) - 1 экз.;
     - Отчет об использовании прибыли (форма N 3) - 1 экз.
     Кроме того, только на бумажных носителях:
     - Расшифровка   дебиторской   и   кредиторской   задолженности
(балансовые счета N 076, 904 и 932) с указанием дат  образования  и
исполнения характера операции (по форме приложений N 1, 2, 3, 4, 5,
6, к данному письму) - 1 экз.;
     - Объяснительная записка - 1 экз.
     2. По старому Плану счетов в новом масштабе цен с учетом
     изменения нарицательной стоимости российских денежных
     знаков и масштаба цен на бумажных и электронных носителях:
     - бухгалтерский  баланс  (форма  N 1)  по  остаткам  на  конец
отчетного года с  заключительными  оборотами,  включая  остатки  по
счетам  Депо,  внебалансовым  счетам  и  баланс  по  доверительному
управлению, - 1 экз.;
     - Отчет о прибылях и убытках (форма N 2) - 1 экз.
     Вся отчетность  представляется  в  целых  тысячах  рублей  без
десятичных знаков.
     Обращаем  ваше  внимание,  что  расхождений  в  представляемых
головными  офисами  кредитных  организаций,  московскими  филиалами
московских и иногородних кредитных организаций балансах за  декабрь
(по  срокам  14  января  1998 года)  с  представляемыми  26  января
1998 года не должно быть. Соответствие  остатков  по  счетам  будет
контролироваться Главным управлением ЦБ РФ по г. Москве.
     В связи с этим направляемые в РКЦ комплекты отчетности  должны
содержать:
     - формируемые    программным    путем    описи     документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях,  с  приложением
протокола контроля отчетности;
     - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
     - электронную копию отчетности на дискете.
     Руководители головных офисов кредитных организаций, московских
филиалов  московских  и  иногородних  кредитных  организаций  несут
ответственность за идентичность информации на бумажных носителях  и
электронной копии.
     Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не должно
влиять на ее заполнение (представляются нулевые данные).
     Обработка  годовой  отчетности   расчетно-кассовыми   центрами
осуществляется в порядке, определенном письмом ГУ ЦБ РФ от 23.01.97
N 06-4-53/57.
     Обращаем ваше внимание, что в  программе  подготовки  годового
отчета установлен контроль правильности заполнения форм отчетности.
     В случае отсутствия ошибок в протоколе  контроля  и  претензий
РКЦ по сверке балансовых счетов, предусмотренных в п. 5.1.3  письма
ЦБ РФ от  26.12.96  N 388,  РКЦ  направляет  в  Главное  управление
(Управление  информационных  технологий)  отчетность  на   бумажных
носителях.
     Главное  управление  рекомендует   составлять   объяснительную
записку к годовому бухгалтерскому отчету по разделам с  объяснением
в них отклонений от требований Банка России от 26.12.96 N 388 и  от
17.12.97 N 78-У и причин, вызвавших эти отклонения.
     В объяснительной записке должна быть  информация  о  получении
письменных  подтверждений  клиентов  об  остатках   на   расчетных,
текущих, ссудных, корреспондентских и  других  счетах,  о  причинах
расхождений или отсутствии подтверждений клиентов.
     Программное  обеспечение  для  подготовки  головными   офисами
кредитных   организаций,   московскими   филиалами   московских   и
иногородних кредитных организаций годового бухгалтерского отчета за
1997 год необходимо получить на дискете организаций в РКЦ.


     Заместитель начальника
     ГУ ЦБ РФ по г. Москве                           Н.Н.Панкратова



                                     Приложение N 1
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


 Расшифровка дебиторской задолженности (б/счета N 904) с указанием
        дат ее образования, исполнения, характера операции

                                                    (в тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------
 N   Наименование      Дата          Дата       Дебиторская
п/п  статьи            образования   исполнения задолженность
                       задолженности
-------------------------------------------------------------------
 1        2                3              4          5
-------------------------------------------------------------------
     Задолженность ...  ...

     ....               ....

     ....               ....

                                                Итого:

     Задолженность ...  ....

     ....               ...

     ...                ...

                                                Итого:

                                                Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя



                                     Приложение N 2
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


  Расшифровка дебиторской задолженности по капитальным вложениям
                           (б/счет 932)

                                                              (в тыс. руб.)

 N  Наименование   Дата          Дата      Дебиторская  Характеристика
п/п дебитора       образования   исполнениязадолженностьоперации
                   задолженности

 1       2             3              4         5           6





                                                         Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя



                                     Приложение N 3
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


 Расшифровка дебиторской задолженности (б/счета N 076) с указанием
        дат ее образования, исполнения, характера операции

                                                    (в тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------
 N   Наименование      Дата          Дата       Дебиторская
п/п  статьи            образования   исполнения задолженность
                       задолженности
------------------------------------------------------------------
 1        2                3              4          5
------------------------------------------------------------------
     Задолженность ...  ...

     ....               ....

     ....               ....

                                                Итого:

     Задолженность ...  ....

     ....               ...

     ...                ...

                                                Итого:

                                                Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя



                                     Приложение N 4
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


     Расшифровка задолженности (б/счет N 904) с указанием дат
          ее образования, исполнения, характера операции

                                                     (в тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------
 N   Наименование      Дата          Дата       Кредиторская
п/п  статьи            образования   исполнения задолженность
                       задолженности
-------------------------------------------------------------------
 1        2                3              4          5
-------------------------------------------------------------------
     Задолженность ...  ...

     ....               ....

     ....               ....

                                                Итого:

     Задолженность ...  ....

     ....               ...

     ...                ...

                                                Итого:

                                                Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя



                                     Приложение N 5
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


Расшифровка кредиторской задолженности (б/счета N 076) с указанием
        дат ее образования, исполнения, характера операции

                                                     (в тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------
 N   Наименование      Дата          Дата       Кредиторская
п/п  статьи            образования   исполнения задолженность
                       задолженности
------------------------------------------------------------------
 1        2                3              4          5
------------------------------------------------------------------
     Задолженность ...  ...

     ....               ....

     ....               ....

                                                Итого:

     Задолженность ...  ....

     ....               ...

     ...                ...

                                                Итого:

                                                Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя



                                     Приложение N 6
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 16 января 1998 г.
                                     N 06-4-53/49


  Расшифровка кредиторской задолженности по капитальным вложениям
                           (б/счет 932)

                                                      (в тыс. руб.)
----------------------------------------------------------------------
 N  Наименование   Дата         Дата      Кредиторская Характеристика
п/п кредитора      образования  исполнениязадолженностьоперации
                   задолженности
----------------------------------------------------------------------
 1       2             3             4         5           6
----------------------------------------------------------------------




                                                        Итого: ___________
   Руководитель                                    (Ф.И.О.)
   Главный бухгалтер                               (Ф.И.О.)
   Телефон исполнителя