Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 02.04.1998 № 6-4-53/385

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


     Главное  управление  ЦБ  РФ  по   г. Москве   проанализировало
отчетность кредитных организаций по состоянию  на  1  февраля  и  1
марта 1998 года, составляемую и  представляемую  в  соответствии  с
письмом ЦБ РФ от 28.02.97 N 419 (с учетом  последующих  изменений),
указаниями  ЦБ  РФ  от  24.10.97  N 7-У  "О порядке  составления  и
представления отчетности  кредитными  организациями  в  Центральный
банк Российской Федерации", и обращает Ваше внимание  на  следующие
наиболее  часто  встречающиеся   ошибки   и   порядок   составления
отчетности на 1 апреля 1998 года.
     При   заполнении   форм   N 603    "Сведения    об    открытых
корреспондентских счетах и остатках средств на них" и 501 "Сведения
о  межбанковских  кредитах  и  депозитах"   необходимо   выполнение
следующих обязательных требований:
     - правильное       заполнение       реквизитов       кредитных
организаций-корреспондентов  (в  т.ч. номеров  лицевых  счетов)  во
избежание  появления  ошибок   типа   "не   найден   в   предыдущей
отчетности", "расхождение текущих данных с предыдущими";
     - недопустимо указывать собственный БИК кредитной  организации
в качестве БИКа кредитной организации-корреспондента;
     - в  формах  N 603  и  501  ежемесячно   и   ежеквартально   в
обязательном порядке заполняется колонка 5, при  этом  первые  пять
знаков  в  номере  лицевого  счета  должны  соответствовать  номеру
балансового счета, показанному по колонке 4;
     - в  ежеквартальной  форме  N 603  в  обязательном  порядке  в
колонке 6 проставляется код валюты, при этом следует иметь в  виду,
что код валюты должен соответствовать 6-8 знаку в  номере  лицевого
счета банка-корреспондента, показанного в колонке 5;
     - обороты  по  балансовым  счетам  в  формах  N 603  и  501  в
ежемесячной отчетности в обязательном порядке  должны  совпадать  с
оборотами  по  соответствующим  балансовым   счетам   в   оборотной
ведомости за  отчетный  период  (одновременно  напоминаем,  что  по
балансовым счетам, по которым имеются остатки в иностранной  валюте
(в  рублевом   эквиваленте),   обороты   за   отчетный   месяц   не
указываются);
     - в  ежеквартальной  форме  N 603   в   обязательном   порядке
заполняются колонки 7-10;
     - не должно быть расхождений входящих и исходящих остатков  по
балансовым счетам в формах N 603 и  501  ежемесячной  отчетности  с
соответствующими остатками по счетам в оборотной ведомости;
     - исходящие  остатки  на  предыдущую  отчетную   дату   должны
совпадать с входящими остатками на текущую отчетную дату;
     - сообщение в протоколе контроля отчетности типа  "нет  данных
за  предыдущую  дату"  и   "контроль   с   предыдущей   отчетностью
невозможен" по состоянию на 01.04.98 ошибкой для квартальной  формы
N 603 не является;
     - недопустимо  наличие  арифметических  ошибок  в   построчном
контроле: входящий остаток  +/-  дебетовый  оборот  +/-  кредитовый
оборот равно исходящий остаток;
     - в формах N 603 и 501 должны быть  отражены  данные  по  всем
балансовым счетам, которые  есть  в  балансе  и  в  соответствии  с
письмом ЦБ РФ от 28.02.97  N 419  подлежат  отражению  в  указанных
формах;
     - если в формах N 603 и 501 по банку-корреспонденту  в  номере
лицевого счета показан  код  иностранной  валюты,  то  в  оборотной
ведомости  входящий  и  исходящий  остаток,  а  также  дебетовые  и
кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны в
части иностранной валюты;
     - если в формах N 603 и 501 по банку-корреспонденту  в  номере
лицевого счета показан  код  валюты  РФ  (рубли),  то  в  оборотной
ведомости  входящий  и  исходящий  остаток,  а  также  дебетовые  и
кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны в
рублевой части;
     - в  оборотной  ведомости  по   балансовым   счетам,   которые
предназначены только для отражения  корреспондентских  отношений  в
иностранной валюте (например, б/сч. 30112 "Корреспондентские  счета
банков-нерезидентов  в  СКВ",  30114  "Корреспондентские  счета   в
банках-нерезидентах  в   СКВ",   30113   "Корреспондентские   счета
банков-нерезидентов   в   иностранных   валютах   с    ограниченной
конвертацией", 30115 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
в иностранных валютах с ограниченной  конвертацией"),  должны  быть
показаны  входящие  и  исходящие  остатки,  а  также  дебетовые   и
кредитовые обороты  только  в  части  иностранной  валюты  (наличие
остатков в рублевой части недопустимо), и, следовательно,  в  форме
N 603 в лицевых счетах по данным балансовым счетам  не  может  быть
показан код валюты 810 (рубли);
     - в ежеквартальной  форме  N 603  сведения  по  колонкам  7-10
указываются в тысячах целых единиц соответствующей валюты;  следует
иметь в виду, что по балансовым счетам  30109,  30110  показываются
как лицевые счета, открытые в иностранной валюте (в тысячах  единиц
соответствующей валюты), так и лицевые счета  в  валюте  Российской
Федерации (в тысячах целых рублей);
     - на  01.04.98  в   программу   LONOSTRO.EXE   будет   включен
дополнительный контроль  ежеквартальной  формы  N 603  с  оборотной
ведомостью (форма N 101): исходящие остатки по б/сч. 30109,  30110,
30112, 30113, 30114, 30115, показанные  в  форме  N 603  в  тысячах
единиц   соответствующей   валюты,   пересчитываются   в   рублевый
эквивалент по курсу ЦБ РФ на последний  день  отчетного  периода  и
сопоставляются  с  данными   исходящих   остатков   соответствующих
балансовых счетов оборотной ведомости за последний месяц  отчетного
квартала (расхождение не должно превышать 1,5% от суммы  исходящего
остатка по балансовому счету в оборотной ведомости).
     Справочник курсов валют  для  осуществления  данного  контроля
будет  распространяться  Главным  управлением   централизованно   в
составе программного обеспечения.
     Главное управление ЦБ РФ по г. Москве обращает Ваше  внимание,
что  кредитные  организации  в  обязательном  порядке  представляют
объяснительные записки в тех  случаях,  когда  исправление  ошибок,
выявленных при контроле отчетности, не представляется возможным.


     Заместитель начальника
     ГУ ЦБ РФ по г. Москве                           Н.Н.Панкратова