Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 15.06.1998 № 15-3-14/3946

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


О представлении формы отчетности N 606 и доработке унифицированного
             программного комплекса АРМ ТБСВК "Импорт"

     Настоящим Главное управление ЦБ РФ  по  г. Москве  доводит  до
вашего сведения разъяснения Департамента валютного регулирования  и
валютного  контроля  ЦБ  РФ  по  вопросам,  связанным   с   работой
унифицированного  программного  комплекса   АРМ   ТБСВК   "Импорт",
разработанного   ГНИВЦ   ГТК   России,   и   порядку   формирования
уполномоченными банками на его основе формы отчетности N 606 "Отчет
о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары".
     1. По вопросам применения действующего программного  комплекса
по таможенно-банковскому импортному контролю:
     1.1. Отчет, представляемый уполномоченным банком (филиалом)  в
территориальное учреждение Банка России в  виде  телексного  файла,
после  его  формирования   выводится   программным   комплексом   в
директорию INPO_CB с именем <ОКПО Банка>.ММГ, где:
     ММ - отчетный месяц;
     Г - последняя цифра года.
     Например, отчетный телексный файл для уполномоченного банка за
апрель т.г. имеет имя 05832780.048.
     Телексный   файл,   представляемый    уполномоченным    банком
(филиалом) в территориальное учреждение Банка  России,  состоит  из
Отчета и Ведомостей банковского  контроля,  которые  представляются
вместе с Отчетом в соответствии с пунктом 9а.3  совместного  письма
Банка России и ГТК России  "О внесении  изменений  и  дополнений  в
совместную  инструкцию  Банка  России  и  ГТК   России   "О порядке
осуществления валютного  контроля  за  обоснованностью  платежей  в
иностранной валюте за импортируемые товары" от  26  июля  1995 года
N 30 и N 01-20/10538" от 14 января 1998 года N 134-У.
     1.2. Электронные  копии  Ведомостей  банковского  контроля  по
импортным контрактам, по которым за отчетный  период  впервые  были
выявлены факты непоступления импортируемых  товаров  на  таможенную
территорию Российской Федерации, в срок, превышающий  180  дней  от
даты платежа, представляются с Отчетом только один  раз.  Ведомости
банковского контроля, по которым такие  факты  нарушения  валютного
законодательства были выявлены в периоды, предшествующие отчетному,
повторно   в   телексный   файл   не   включаются.    Корректировка
территориальными  учреждениями  Банка  России  отчетных   телексных
файлов,  представленных  уполномоченными  банками  (филиалами),  не
допускается.  Корректировка  сведений,  содержащихся   в   отчетном
телексном файле и в  Ведомости  банковского  контроля,  может  быть
произведена только путем внесения уполномоченным банком  (филиалом)
соответствующих изменений в первичные документы валютного контроля:
ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).
     1.3. В связи с тем, что в уполномоченный банк  (филиал)  могут
поступать из ГТК России отдельные УКи (от Импортера - копии ГТД) по
импортируемым  товарам,  дата  окончания   таможенного   оформления
которых относится к периоду,  за  который  банком  уже  сформирован
отчет по форме  N 606,  значения  показателей  графы  4  отчета  за
текущий  месяц  могут  отличаться   от   соответствующих   значений
показателей графы 10 отчета за предыдущий месяц.
     Кроме  того,  причиной  указанного  несовпадения  может   быть
корректировка первичных документов валютного контроля,  относящихся
к предыдущим периодам.
     1.4. Итог по  графе  10  отчета,  сформированного  программным
комплексом в автоматическом режиме, может отличаться  от  итога  по
графе 10, рассчитанного  вручную  по  указанной  в  названии  графы
формуле  (10=4+5-7-9),  в  связи  с  используемыми  в   программном
комплексе правилами округления.
     1.5. Уполномоченные     банки     (филиалы),      установившие
унифицированный программный комплекс  АРМ  ТБСВК  "Импорт",  но  не
осуществляющие  оформление  ПСи,  либо  под  контролем  которых   в
отчетном  периоде  не  было  незавершенных  импортных   контрактов,
представляют в территориальное  учреждение  Банка  России  отчет  с
нулевыми показателями.
     Уполномоченные банки (филиалы), не  осуществляющие  оформление
ПСи и по этой причине не установившие  унифицированный  программный
комплекс  АРМ  ТБСВК  "Импорт",  должны  проинформировать  об  этом
соответствующее территориальное учреждение Банка России.
     В   дальнейшем   территориальное   учреждение   Банка   России
самостоятельно устанавливает  порядок,  в  соответствии  с  которым
уполномоченные  банки  (филиалы)  обязаны  информировать  о  фактах
прекращения оформления ими ПСи  или  о  фактах  установки  в  банке
унифицированного программного комплекса АРМ ТБСВК "Импорт".
     1.6. Переводы иностранной валюты  из  Российской  Федерации  в
счет оплаты импортируемых  товаров  после  их  ввоза  в  Российскую
Федерацию, осуществляемые в сроки, превышающие  180  дней  от  даты
таможенного оформления товаров до даты платежа, ранее проводившиеся
на  основании  лицензии  Банка  России,  с  введением  в   действие
Положения  Банка  России   "Об изменении   порядка   проведения   в
Российской Федерации  некоторых  видов  валютных  операций"  от  24
апреля 1996 года N 39 осуществляются без разрешения Банка России.
     В  указанных  случаях  уполномоченные  банки   (филиалы)   при
заполнении электронной копии ПСи в  графе  "Оплата  товара"  должны
указать код срока оплаты в соответствии с условиями контракта ("80"
и  выше);  при  этом  раздел  "Лицензии  Банка   России"   ПСи   не
заполняется.
     2. По  вопросам  совершенствования  действующего  программного
комплекса по таможенно-банковскому импортному контролю:
     2.1. С учетом результатов  опытной  эксплуатации  программного
комплекса   по   таможенно-банковскому   импортному   контролю    в
программный комплекс АРМ ТБСВК "Импорт" ГНИВЦ  ГТК  России  внесены
следующие изменения, касающиеся алгоритма формирования отчета:
     2.1.1. Формирование    формы    отчетности     N 606     будет
осуществляться не только по ПСи, находящимся в  рабочей  (активной)
базе банных, но и с учетом ПСи, которые после  закрытия  в  текущем
году были переведены в архивную базу данных и  по  которым  имеется
разница между общей суммой произведенных платежей (с  учетом  суммы
возврата  ранее  произведенных  платежей)  и  стоимостью   товаров,
прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации.
     При   этом   в   отчетный   телексный    файл    за    декабрь
соответствующего года  в  автоматическом  режиме   будут   включены
электронные копии Ведомостей банковского  контроля  по  закрытым  в
отчетном  году  ПСи,  по  которым  разница   между   общей   суммой
произведенных платежей (с учетом суммы возврата ранее произведенных
платежей) и стоимостью товаров, прошедших таможенное оформление  на
территории Российской Федерации,  по  состоянию  на  конец  декабря
превышает сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США.
     2.1.2. Изменен  алгоритм  расчета  показателей  граф  4  и  10
раздела I формы отчетности N 606. Вместо нулевых значений,  которые
указывались  в  этих   графах   в   случае   превышения   стоимости
импортированных товаров над  суммой  платежей  за  товары,  в  этих
графах будут указываться  реально  сложившиеся  (положительные  или
отрицательные) соотношения между суммой переводов за  импортируемые
товары и стоимостью поступивших по импорту товаров.
     При  этом  данные  графы  10  отчета  во  всех  случаях  будут
рассчитываться по указанной в названии графы формуле (10=4+5-7-9).
     2.1.3. В  целях  получения  полной  информации  о   нарушениях
валютного   законодательства    изменен    алгоритм    формирования
показателей граф 11, 12 и 13  раздела  I  формы  отчетности  N 606.
Данные  по  указанным  графам  будут  формироваться  независимо  от
значения показателя по графе 10 с  учетом  всех  имеющих  место  на
конец  отчетного  периода  фактов  превышения  суммы  платежей  над
стоимостью импортируемых товаров.
     В графе 11 будет  отражаться  нарастающим  итогом  сумма  всех
авансовых  платежей,  по  которым  на  конец  отчетного  месяца  не
получено подтверждение поступления импортируемых  товаров  в  срок,
превышающий 180 дней от даты перевода.
     По графе 12 будет отражаться часть суммы платежей, приведенных
в графе 11, по которой Импортером  представлены  в  Банк  Импортера
документы  из  МВЭС   России   или   ГТК   России,   подтверждающие
обоснованность непоступления импортируемых товаров.
     По графе 13 будет отражаться часть суммы платежей, приведенных
в графе 11  Отчета,  по  которой  Импортером  представлено  в  Банк
Импортера  разрешение  (лицензия)  Банка  России  на  осуществление
валютных операций, связанных с движением капитала.
     2.1.4. В раздел II формы отчетности  N 606  в  соответствии  с
новым алгоритмом будут включаться сведения о платежах по  импортным
сделкам и  зачислениях  средств  на  валютные  счета  Импортеров  в
качестве возврата средств по  неисполненным  импортным  контрактам,
произведенных только за отчетный месяц. При этом  суммарные  данные
по разделу  II,  выраженные  в  долларовом  эквиваленте,  могут  не
совпадать с выраженными в долларовом эквиваленте суммарными данными
по графам 5 и 9 раздела I за счет курсовой разницы.
     2.1.5. В соответствии  с  новым  алгоритмом  при  формировании
показателей раздела III формы отчетности N 606 количество ПСи будет
приводиться не на дату формирования отчета,  а  на  последний  день
отчетного месяца. ПСи, дата регистрации которых в Журнале превышает
дату последнего дня отчетного месяца, в показатель "Количество ПСи"
раздела III формы отчетности включаться не будут.
     Аналогично проводятся данные о  количестве  Карточек  платежа,
Карточек возврата платежа и УКи, содержащихся в информационной базе
программного комплекса:
     - Карточки  платежа  (Карточки  возврата  платежа)   с   датой
валютирования, превышающей дату последнего дня отчетного месяца,  в
показатель  "Количество  Карточек  платежа"  ("Количество  Карточек
возврата платежа") не включаются;
     - УКи, в которых указана дата окончания таможенного оформления
(дата выпуска  товара  в  свободное  обращение),  превышающая  дату
последнего дня отчетного месяца, в показатель "Количество  УКи"  не
включаются.
     2.2. Уполномоченные   банки   и   филиалы    представляют    в
территориальные учреждения Банка России форму  отчетности  N 606  в
установленные сроки  по  мере  получения  от  ГНИВЦ  ГТК  России  и
установки   доработанной   версии   унифицированного   программного
комплекса  (4.2  и  4.2е).  Уполномоченные  банки  и  филиалы,   не
получившие  от  ГНИВЦ  ГТК  России  к  дате  представления   отчета
доработанную  версию   унифицированного   программного   комплекса,
представляют форму отчетности N 606 по ранее установленной  версии.
При этом отчеты за периоды, предшествующие  отчетному,  повторно  в
территориальное учреждение Банка России не представляются.
     Доработанная   версия   программного    комплекса    позволяет
уполномоченным банкам (филиалам)  представлять  отчет  на  бумажном
носителе как  по  форме,  установленной  совместным  письмом  Банка
России и ГТК России от 14 января 1998 года N 134-У, так и по форме,
где показатели раздела I формируются не по графам,  а  по  строкам.
Уполномоченные банки  (филиалы)  вправе  самостоятельно  определять
форму   представления   отчетности   на   бумажном    носителе    в
территориальное учреждение Банка России.


Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве                                   В.П.Колбаев