Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 01.03.1999 № 12-4-53/116

 



              ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                 ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                              ПИСЬМО


     Управление    по    регулированию    деятельности    кредитных
организаций  ГУ  Банка России по г. Москве в связи с возникающими у
кредитных  организаций  вопросами  по  заполнению  приложения N 2 к
Указанию  Банка  России  от  30.10.98  N 396-У и "Сводной справки о
нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" сообщает следующее.
     Если  кредитная  организация  не  производит  ни  по одному из
нормативов   перерасчет   привлеченных   и  размещенных  средств  в
иностранной  валюте,  внебалансовых  счетов,  включаемых  в  расчет
обязательных   экономических   нормативов,  то  приложение  N  2  к
Указанию  Банка  России  от  30.10.98  N 396-У и "Сводная справка о
нормативах  Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" по графам "С учетом перерасчета
по 396-У" представляются с нулевыми данными.
     Проведение    перерасчета    значений    по   какому-либо   из
обязательных   экономических   нормативов  целесообразно  только  в
случаях:
     1)   нарушения   обязательного   норматива,   рассчитанного  в
соответствии  с  Инструкцией  Банка  России  от  01.10.97 N 1, если
кредитной   организации   не   установлено   предельное  абсолютное
значение  в  соответствии  с  Указанием  Банка  России  от 30.10.98
N 393-У;
     2)  нарушения  контрольного  квартального  значения норматива,
установленного   в   соответствии  с  Указаниями  Банка  России  от
31.10.97 N 10-У;
     3)   нарушения  предельного  абсолютного  значения,  если  оно
установлено  в  соответствии  с  Указанием Банка России от 30.10.98
N 393-У.
     В  первом  и  втором случаях полученное в результате пересчета
значение  норматива,  нарушенного  по  Инструкции  Банка  России от
01.10.97  N  1, отражается в приложении N 2 к Указанию Банка России
от 30.10.98 N 396-У по строке 1 "Относительное значение".
     В  третьем  случае  полученное в результате пересчета значение
норматива,  установленного  в соответствии с Указанием Банка России
от 30.10.98 N 393-У, отражается по строке 2 "Абсолютное значение".
     Если  кредитная  организация  провела  перерасчет  хотя  бы по
одному  заемщику  (кредитору,  инсайдеру и др.), то заполнение всех
граф  "Сводной  справки  о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" - как
пересчитанных,  так и не пересчитанных, независимо от нарушения или
выполнения  предельно допустимого (абсолютного) значения по каждому
из    указанных   заемщиков   (кредиторов,   инсайдеров   и   др.),
обязательно,  так  как  информация по суммам, участвующим в расчете
(или  перерасчете)  нормативов  и их нарушений, рассматривается и в
части справки "С учетом перерасчета по 396-У".
     При этом не допускается заполнение нулевых данных.
     Обращаем  внимание, что на основе этой информации на уровне ГУ
Банка  России  по г. Москве программным путем производится анализ и
определение  тех  заемщиков  (кредиторов,  инсайдеров  и  др.),  по
которым нарушаются экономические нормативы.
     Приложение  N  2  к Указанию Банка России от 30.10.98 N 396-У,
начиная   с   отчетности  на  01.03.99,  представляется  кредитными
организациями  в  ОПЕРУ,  Отделения ГУ Банка России по г. Москве по
месту  обслуживания  в  составе  ежемесячной  отчетности  (в опись,
формируемую программным путем, внесены соответствующие изменения).
     Кредитные    организации,   имеющие   отрицательный   капитал,
указывают   в   "Сводной   справке..."   не  менее  пяти  заемщиков
(кредиторов,  инсайдеров  и  др.)  с  максимальным  размером  риска
(кредитов, гарантий и пр.).
     Необходимо  также  учесть,  что  при  заполнении  максимальной
величины  кредитного  риска в отношении лиц или взаимосвязанных лиц
(Н6)  в  "Сводной  справке..." в расчет значений по графам 8 "Общая
сумма  активов, взвешенных с учетом риска (ОСКР)" и 12 "Общая сумма
активов,  взвешенных с учетом риска (ОСКР), с учетом перерасчета по
396-У"  включаются  показатели  КРВ  (величина  кредитного риска по
внебалансовым   инструментам,   рассчитанная   в   соответствии   с
требованиями  Положения  6 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1)
и  КРС  (величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная
в  соответствии  с требованиями Положения 8 Инструкции Банка России
от  01.10.97  N  1, которая в соответствии с Указанием Банка России
от  30.10.98 N 396-У не пересчитывается). Соответствующие изменения
внесены в наименования граф 8 и 12 "Сводной справки...".
     При  расчете  норматива  Н9  "Максимальный  размер  кредитного
риска   на   одного  акционера,  участника"  необходимо  соблюдение
условия,  что значения по графам 8 "Общая сумма активов, взвешенных
с  учетом  риска"  (расшифровка  8926)"  и 12 "Общая сумма активов,
взвешенных  с учетом риска (расшифровка 8926), с учетом перерасчета
по  N  396-У" должны быть меньше или равны сумме показателей ОСКР +
КРВ + КРС.
     Обращаем  внимание  на  необходимость  корректного  заполнения
графы  "ИНН  для юридических лиц/номер паспорта для физических лиц"
в  "Сводной  справке...".  Данные  этой  графы  должны представлять
собой  буквенно  -  цифровую  последовательность  без пробелов. При
этом  недопустимо  включение слов: "нерезидент", "ИНН", "паспорт" и
др.,  а  также  символов ",", "'", ":", "+". Информация этой группы
будет   использоваться   для   идентификации   отдельных  заемщиков
(кредиторов, инсайдеров и др.) в автоматическом режиме.
     Если  кредитная  организация не располагает точной информацией
по   ИНН   юридического   лица,   допускается   введение  условного
10-значного  кода ИНН, кроме кода "0000000000" (10 нулей). Условный
код  для  этого  юридического  лица  необходимо  использовать  и на
последующие отчетные даты.


     Начальник Управления
     по регулированию деятельности
     кредитных организаций                             Л.Е. Логинов