Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.12.1999 № 12-4-53/1005

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


 О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА 1999 ГОД

     Кредитные  организации   (банки   и   небанковские   кредитные
организации),   имеющие   лицензию   Банка    России,    составляют
бухгалтерскую отчетность за 1999 год  в  соответствии  с  указанием
Банка России от 25.12.98 N 452-У с учетом  писем  Банка  России  от
22.01.99 N 489-У, от 06.12.99 N 694-У.
     Бухгалтерский отчет  за  1999  год  представляется  кредитными
организациями в Отделения и ОПЕРУ Главного управления Банка  России
по г. Москве по месту их обслуживания в срок:
     - не позднее 20 января 2000 года -  кредитными  организациями,
не имеющими филиалов;
     - не позднее 25 января 2000 года -  кредитными  организациями,
имеющими в своем составе филиалы.
     Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде
двух комплектов.
     Комплект I:
     на бумажных и электронных носителях:
     1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь
отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз.;
     2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз.;
     3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке  (приложение
N 1 к Положению Банка  России  от  28.08.97  N 509  "Об организации
внутреннего контроля в банках") - 1 экз.;
     4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому  отчету  за
1999 год - 1 экз.;
     5) Расшифровки   для   расчета   обязательных    экономических
нормативов - 1 экз.;
     6) Собственные средства банка, инвестируемые  на  приобретение
долей (акций) одного юридического лица (H12.1), - 1 экз.;
     7) Сводная справка о нормативах Н6,  Н8,  Н9,  Н10,  Н12.1 - 1
экз.;
     8) Числовые значения  обязательных  экономических  нормативов,
рассчитанные в соответствии с инструкцией Банка России от  01.10.97
N 1, - 1 экз.;
     9) Расчет  размера  обязательных  резервов  (приложение  1   к
Положению об  обязательных  резервах  кредитной  организации...  от
30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений) - 2 экз.;
     10) Расчет собственных средств  (капитала)  в  соответствии  с
Положением  Банка  России  от  01.06.98  N 31-П  (с  изменениями  и
дополнениями) (форма N 134) - 1 экз.;
     11) Сведения о  величине  кредитного  риска  по  инструментам,
отражаемым на  внебалансовых  счетах  бухгалтерского  учета  (кроме
срочных сделок) (форма N 650), - 1 экз.;
     12) Сведения о величине кредитного риска  по  срочным  сделкам
(форма N 651) - 1 экз.;
     кроме того, только на бумажных носителях:
     13) Приложения  к  расчету  по   Положению   об   обязательных
резервах... от 30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений, кроме
Приложения N 1, - 1 экз.;
     14) График погашения евробумаг с балансового  счета  (счетов),
на  котором  (которых)   учитываются   средства,   привлеченные   в
результате деятельности дочерней компании - эмитента  евробумаг,  -
1экз.;
     15) Расшифровка  счета  80401  к  балансу  по   доверительному
управлению - 1 экз.;
     16) Расшифровка  счета  80501  к  балансу  по   доверительному
управлению - 1 экз.
     Комплект II:
     на электронных и бумажных носителях:
     1) Данные об использовании прибыли и  фондов,  создаваемых  из
прибыли (форма N 126  согласно  приложению  N 1  к  указанию  Банка
России  от  25.12.98  N 452-У   (с   последующими   изменениями   и
дополнениями), - 1 экз.;
     2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма  N 115)
- 1 экз.;
     Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501)  и
об открытых корреспондентских счетах  и  остатках  средств  на  них
(форма N 603) представляются кредитными организациями, не  имеющими
филиалов, - в срок  не  позднее  20  января  2000 года,  кредитными
организациями, имеющими филиалы, - в  срок  не  позднее  25  января
2000 года.
     Каждый  из  направляемых   комплектов   отчетности   кредитной
организации в Отделения, ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве  должен
содержать:
     - формируемую    программным    путем    опись     документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях,  с  приложением
протокола контроля отчетности;
     - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
     - электронную копию отчетности на дискете.
     Руководители кредитной организации  несут  ответственность  за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
     Главное управление Банка России по г. Москве  обращает  особое
внимание руководителей кредитных организаций на то, что:
     - отчет о состоянии внутреннего контроля в  банке  (приложение
N 1 к Положению Банка  России  от  28.08.97  N 509  "Об организации
внутреннего контроля в банках") представляется в тыс. руб.;
     - пояснительная  записка  входит  в  состав  комплекта   I   и
представляется как на бумажных, так и на электронных носителях;
     - пояснительная  записка   должна   включать   весь   перечень
информации, поименованный  в  указании  Банка  России  от  25.12.98
N 452-У "О годовом  бухгалтерском  отчете  и  отчетности  кредитных
организаций, представляемой в рамках надзора".
     При  отсутствии  данных  по  какой-либо  представляемой  форме
кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные и
в печатную форму вручную вносится запись: "Сведения отсутствуют".
     В случае представления неполного комплекта  отчетности  данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность  считается
непредставленной.
     В случае отсутствия претензий со стороны Отделений,  ОПЕРУ  ГУ
Банка России по г. Москве по сверке балансовых счетов  и  ошибок  в
протоколе контроля Отделения и ОПЕРУ вторые  экземпляры  отчетности
заверяют подписью и печатью, возвращают кредитной  организации  для
их последующего представления аудиторской фирме.
     Отчетность, предусмотренная указанием Банка России от 30.12.97
N 118-У  (с  учетом   изменений   и   дополнений),   по   кредитным
организациям,  у  которых  отозвана   лицензия   на   осуществление
банковских операций, представляется  в  территориальные  учреждения
Банка России в срок - 20 января 1999 г.
     Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского
отчета за 1999 год будет доведено дополнительно.


     Заместитель начальника
     ГУ Банка России по г. Москве                      А.М.Алексеев