Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.12.1999 № 12-4-53/1006

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


  О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ ФИЛИАЛОВ И ГОЛОВНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
                            ЗА 1999 ГОД

     Московские  филиалы   московских   и   иногородних   кредитных
организаций, головные организации кредитных организаций  составляют
бухгалтерский отчет за 1999 год в соответствии  с  указанием  Банка
России от 25.12.98 N 452-У, с учетом писем Банка России от 22.01.99
N 489-У и от 06.12.99 N 694-У.
     Бухгалтерский отчет за 1999 год представляется в  Отделения  и
ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве по месту обслуживания в срок:
     - не позднее  19  января  2000 года  -  московскими  филиалами
московских и иногородних кредитных организаций;
     - не позднее 21 января  2000 года  -  головными  организациями
кредитных организаций.
     Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде
двух комплектов.
     Комплект I:
     на бумажных и электронных носителях:
     1) бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь
отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 1 экз.;
     2) отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 1 экз.;
     3) пояснительная записка к годовому бухгалтерскому  отчету  за
1999 год - 1 экз.
     только на бумажных носителях:
     4) расшифровка  счета  80401  к  балансу   по   доверительному
управлению;
     5) расшифровка  счета  80501  к  балансу   по   доверительному
управлению.
     Комплект II:
     на бумажных и электронных носителях:
     1) расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма  N 115)
- 1 экз.
     В связи с этим каждый из  направляемых  комплектов  отчетности
головных организаций и филиалов в Отделения, ОПЕРУ ГУ Банка  России
должен содержать:
     - формируемую    программным    путем    опись     документов,
представляемых на бумажных и электронных носителях,  с  приложением
протокола контроля отчетности;
     - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
     - электронную копию отчетности на дискете.
     Кроме того, филиалы представляют на бумажных носителях справку
о  выполнении  установленных  головным  офисом  предельных  объемов
(лимитов) операций в срок не позднее 19 января 2000 года.
     Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501)  и
об открытых корреспондентских счетах  и  остатках  средств  на  них
(форма N 603) представляются  московскими  филиалами  московских  и
иногородних кредитных организаций  в  срок  не  позднее  19  января
2000 года, головными организациями кредитных организаций -  в  срок
не позднее 21 января 2000 года.
     Руководители  головных  организаций   кредитных   организаций,
московских филиалов московских и иногородних кредитных  организаций
несут  ответственность  за  идентичность  информации  на   бумажных
носителях и электронной копии.
     При  отсутствии  данных  по  какой-либо  представляемой  форме
автоматически проставляются  нулевые  данные  и  в  печатную  форму
головными  организациями  и  филиалами  вручную  вносится   запись:
"Сведения отсутствуют".
     В случае представления неполного комплекта  отчетности  данный
комплект возвращается и отчетность считается непредставленной.
     Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского
отчета за 1999 год будет доведено дополнительно.


     Заместитель начальника
     ГУ Банка России по г. Москве                      А.М.Алексеев