Постановление Губернатора Ярославской области от 15.03.1994 № 144

                             ПОСТАНОВЛЕНИЕ                             

                   ГУБЕРНАТОРА ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ                    

от 15.03.94 N 144
г. Ярославль

                     Об осуществлении аудиторской                     
                  деятельности по проверке и оценке                   
                   качества товаров (работ, услуг),                   
                    систем качества и производств                     
                     предприятий и организаций на                     
                          территории области                          

     В  целях  реализации  принятой  "Политики  в   области   качества
Ярославской   области",   повышения   качественного  уровня  работ  по
подготовке предприятий и организаций к сертификации продукции,  систем
качества и производств, проводимой в области в соответствии с Законами
РФ "О защите прав потребителей" и "О сертификации продукции  и  услуг"
и  учитывая  отсутствие  на  федеральном  уровне  единого нормативного
документа,  регулирующего  предпринимательскую  деятельность  в  сфере
аудита качества,
     ПОСТАНОВЛЯЮ:
     1. Утвердить и ввести в действие на территории области "Положение
об  аудиторской  деятельности  по  проверке  и оценке качества товаров
(работ, услуг), систем качества и  производств  на  предприятиях  и  в
организациях Ярославской области" (приложение 1).
     2.  Возложить  на  департамент  качества  администрации   области
функции  областного  методического центра по осуществлению аудиторской
деятельности в сфере качества.
     3. Департаменту качества администрации области:
     - довести утвержденное "Положение" до  сведения  заинтересованных
организаций;
     -  оказывать  аудиторским  фирмам  и  предпринимателям  аудиторам
консультационную и методическую помощь, в том числе на стадии создания
фирм;
     -  внести  в  действующее  Положение  о  департаменте  изменения,
вытекающие из пункта 2 настоящего постановления.
     4.  Рекомендовать  ТОО  "Университет  качества  и   сертификации"
совместно   с  департаментом  качества  организовать  в  текущем  году
обучение руководителей и специалистов заинтересованных  предприятий  и
организаций  по  вопросам  разработки систем качества в соответствии с
требованиями  МС  ИСО  серии  9000,  подготовки  их  к   сертификации,
проведения внутренних аудитов и аудитов третьей стороной.
     5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить  на
заместителя Губернатора области по вопросам промышленности и поддержки
предпринимательства Непряева Н.И.


Губернатор
Ярославской области          А.И.Лисицын



                                                        Приложение N 1
                                                       к постановлению
                                               Губернатора Ярославской
                                                               области
                                                     от 15.03.94 N 144

                          П О Л О Ж Е Н И Е                           
      об аудиторской деятельности по проверке и оценке качества       
       товаров (работ, услуг), систем качества и производств на       
          предприятиях и в организациях Ярославской области           

     1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

     1.1. Настоящее положение устанавливает основные цели, принципы  и
порядок  проведения  аудиторской  проверки  и качества товаров (работ,
услуг),  систем  качества  и   производств   (в   дальнейшем   -"аудит
качества").
     Положение  распространяется  на связанные с осуществлением аудита
качества  отношения,  в которых участвуют субъекты аудита, указанные в
п.3.4. Положения, органы государственной власти и управления  области,
отдельные  должностные  лица,  а  также  расположенные  на  территории
области хозяйствующие субъекты.
     1.2.  Отношения  аудиторской  деятельности,   не  предусмотренные
настоящим  Положением,  регулируются действующим законодательством РФ,
документами  Системы  сертификации  ГОСТ   Р,   другими   нормативными
документами  по  аудиту  в Российской Федерации. Если в указанных выше
документах будут установлены другие привила аудита качества,  чем  те,
которые содержатся в данном Положении, то должны применяться первые.

     2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
     2.1. Качество - "совокупность свойств и  характеристик  продукции
или услуги, которые придают им способность удовлетворять обусловленные
или предполагаемые потребности " (МС ИСО 8402-86).
     2.2. Проверка качества  (аудит  качества)  -  "систематический  и
независимый анализ, позволяющий определить соответствие деятельности и
результатов в области качества запланированным мероприятиям,  а  также
эффективность  их внедрения и соответствие поставленным целям" (МС ИСО
8402-86).
     2.3. Система качества - "совокупность организационной  структуры,
ответственности,   процедур,   процессов  и  ресурсов,  обеспечивающая
осуществление общего руководства качеством" (МС ИСО 10011-1).
     2.4.  Эксперт-аудитор  по   качеству   -   "специалист,   имеющий
квалификацию для проведения проверок качества" (МС ИСО 8402).
            Примечание: Эксперт-аудитор,   назначенный  для
руководства
                        проверкой качества, называется "главным
экспер-
                        том-аудитором".
     2.5.  Заказчик  -  "лицо  или  организация,  по  запросу  которых
проводится проверка" (МС ИСО 10011-1).
     2.6. Объект аудита - хозяйствующий субъект, в котором  проводится
проверка качества (аудит качества).
     2.7.  Хозяйствующие  субъекты  -  занимающиеся  деятельностью  по
производству,  реализации  товаров,  оказанию услуг и выполнению работ
предприятия (государственные,  муниципальные или иные) и  их  филиалы,
концерны  и  другие  объединения  предприятий  и  организаций, а также
граждане,     занимающиеся     самостоятельной     предпринимательской
деятельностью.
     2.8. Субъект аудита - юридическое лицо,  осуществляющее  проверку
качества (аудит качества) на правах третьей стороны.
     2.9. Орган по  сертификации  -  "орган,  проводящий  сертификацию
соответствия" (Рук. ИСО/МЭК 2).

     3. ЦЕЛИ, СУБЪЕКТЫ И ОБЪЕКТЫ АУДИТА КАЧЕСТВА
     3.1. Аудит качества может осуществляться в целях:
     3.1.1.   Подтверждения    способности    предприятий    стабильно
производить  продукцию  запланированного  качества,  в  том  числе для
размещения государственных и областных заказов,  определения  наиболее
эффективных   направлений   -   реализации   областной  инвестиционной
политики;
     3.1.2. Повышения конкурентноспособности продукции;
     3.1.3.  Обеспечения  благоприятных   условий   для   сертификации
продукции, систем качества и производств в Системе сертификации ГОСТ Р
на соответствие международным стандартам ИСО серии 9000;
     3.1.4. Подтверждения целесообразности заключения  долгосрочных  и
крупномасштабных   договоров   (контрактов)   на   поставку  продукции
(выполнение работ, услуг);
     3.1.5. Определения целесообразности выделения  льготных  кредитов
(инвестиций) из областного и федерального бюджетов;
     3.1.6.  Приоритетного  страхования  и  кредитования   предприятий
страховыми компаниями и банками;
     3.1.7.  В  других   случаях,   когда   необходимо   подтверждение
способности  предприятий  стабильно  производить продукцию надлежащего
качества.
     3.2. Заказчиками (инициаторами) проведения аудита качества  могут
выступать:
     - предприятия и организации  -  производители  продукции  (работ,
услуг);
     - предприятия  и  организации  -  потребители  продукции  (работ,
услуг);
     -  органы  государственного  управления  и   контрольные   органы
(областная, городские и районные администрации, территориальные органы
Госстандарта РФ, ГАКП РФ, Госторгинспекции РФ,  Госсанэпиднадзора  РФ,
обществ потребителей и др.);
     - страховые компании, банки и др.
     3.3. Объектами аудита качества  могут  быть  любые  хозяйствующие
субъекты, расположенные на территории области.
     3.4. В качестве субъектов, осуществляющих аудит  качества,  могут
выступать:
     -  органы  по  сертификации   продукции,   системы   качества   и
производств,   аккредитованные   в   Системе  сертификации  ГОСТ  Р  в
установленном порядке;
     - независимые аудиторские фирмы, созданные и зарегистрированные в
соответствии  с  Законом  РФ  "О  предприятиях  и  предпринимательской
деятельности", а также аккредитованные эксперты-аудиторы по качеству;
     - департамент  качества  администрации  области  -  по  поручению
администрации области и контрольных органов.
     3.5. Аудит качества не отменяет и не ограничивает осуществляемого
в  соответствии  с Законом РФ "О защите прав потребителей" контроля за
качеством товаров (работ, услуг) со стороны специально  уполномоченных
на то государственных органов и общественных объединений.

     4. ТРЕБОВАНИЯ К ЭКСПЕРТАМ-АУДИТОРАМ И АУДИТОРСКИМ ФИРМАМ

     4.1. В качестве  экспертов-аудиторов  могут  выступать  граждане,
прошедшие  специальную  подготовку  и  аттестованные  в  установленном
порядке Госстандартом РФ в качестве эксперта-аудитора в  данной  сфере
деятельности.
     4.2. Эксперты-аудиторы могут осуществлять аудит  качества  как  в
составе   аудиторских   фирм  либо  органов  по  сертификации,  так  и
самостоятельно.
     Аудиторские фирмы должны создаваться в соответствии с Законом  РФ
"О  предприятиях  и  предпринимательской  деятельности".  При этом они
могут  иметь  любую  организационно-правовую  форму,  за   исключением
акционерного общества открытого типа.
     Для  осуществления   самостоятельной   аудиторской   деятельности
эксперт-аудитор  в  обязательном порядке должен пройти государственную
регистрацию в качестве субъекта предпринимательской деятельности.
     4.3.   Обязательным    условием    государственной    регистрации
аудиторской  фирмы является наличие в ее составе не менее двух штатных
экспертов-аудиторов по  качеству,  аттестованных  Госстандартом  РФ  в
установленном порядке.
     4.4. Требования к организационной структуре аудиторской фирмы, ее
внутренней   системе   качества,  фонду  нормативных  документов  и  к
персоналу должны соответствовать документу "Система сертификации  ГОСТ
Р. Требования к органам по сертификации систем качества и производств.
Порядок аккредитации" - с учетом сферы деятельности фирмы.
     4.5. Эксперты-аудиторы и аудиторские фирмы не вправе использовать
полученные  в  ходе аудита качества сведения в целях осуществления ими
любой иной предпринимательской деятельности.
     4.6. В качестве экспертов-аудиторов независимо от квалификации не
могут выступать лица:
     - являющиеся членами руководства,  учредителями,  собственниками,
акционерами,  сотрудниками  проверяемого  хозяйствующего субъекта, его
филиалов, отделений  и  других  обособленных  подразделений,  а  также
конкурирующих организаций;
     - состоящие в родственных отношениях  с  руководителями  и  иными
должностными лицами объекта аудита;
     -   принимавшие   участие   в   разработке   конструкторской    и
технологической   документации   на   выпускаемую  продукцию,  системы
качества   предприятия   или   ее   отдельных   элементов,   а   также
осуществляющие   консультирование,   научно-методическое   руководство
указанными работами.
     4.7. В качестве аудиторской фирмы не может привлекаться к  аудиту
качества организация, имеющая:
     - совместную  хозяйственную  деятельность  с  объектом  аудита  в
области   разработки   и   изготовления  выпускаемой  или  аналогичной
продукции;
     - другие совместные коммерческие интересы с объектом аудита;
     - юридическую или материальную зависимость от объекта аудита.

     5. ОСНОВАНИЯ И УСЛОВИЯ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА КАЧЕСТВА
     5.1. Аудиторская проверка проводится на основании:
     -  договора  между  аудиторской  фирмой  (экспертом-аудитором)  и
хозяйствующим  субъектом,  предусматривающего  предмет,  сроки и место
проведения проверки, размер и порядок оплаты, ответственность сторон;
     -  поручения  органа  государственного  управления,  контрольного
органа  или  суда  по материалам о нарушении законодательства о защите
прав потребителей.
     5.2. Условия договора, содержание  и  объем  проверки  не  должны
противоречить  требованиям  действующего законодательства или выходить
за рамки вопросов, послуживших основанием проверки.
     5.3.  Аудиторы  и  аудиторские  фирмы  при  осуществлении  аудита
качества  руководствуются  исключительно  требованиями законодательных
или иных нормативных актов РФ, документами Системы сертификации ГОСТ Р
и   другими   нормативными   документами  Госстандарта  РФ,  настоящим
Положением  и  полностью  независимы  от  проверяемого  хозяйствующего
субъекта и заказчика проверки.

     6. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА КАЧЕСТВА

     6.1. После оформления договора  с  хозяйствующим  субъектом  либо
получения  от  государственного  органа управления о проведении аудита
качества  формируется  комиссия  экспертов   и   назначается   главный
эксперт-аудитор   -   руководитель  проверки.  В  комиссию  включаются
аттестованные эксперты-аудиторы по качеству и  высококвалифицированные
специалисты   в  определенных  конкретных  областях  знаний  в  рамках
конкретной проверки (в качестве консультантов).
     При  формировании   комиссии   обязательно   должны   учитываться
требования п.п.4.1 и 4.6. Положения. Главным экспертом-аудитором может
быть  только  эксперт-аудитор  по   качеству,   зарегистрированных   в
Государственном реестре Системы сертификации ГОСТ Р.
     Состав  комиссии  в  обязательном  порядке  сообщается  заявителю
проверки  до  ее  начала,  который  вправе  отклонить,  с убедительным
основанием, любого члена комиссии. В этом  случае  в  состав  комиссии
включается другой специалист.
     6.2. До начала проверки  комиссия  должна  разработать  программу
проверки  и рабочие документы (методику, перечни контрольных вопросов,
формы для регистрации наблюдений и др.)
     Программа проверки должна быть согласована с заявителем проверки,
при     этом     спорные    вопросы    разрешаются    между    главным
экспертом-аудитором и полномочным представителем заявителя.
     Программа проверки должна содержать:
     - цели и область проверки;
     - список членов комиссии;
     - время и место проведения проверки;
     -  перечень  ссылочных  документов   (на   соответствие   которой
проводится проверка);
     -  объекты   проверки   (продукция,   производственная   система,
деятельность по обеспечению и управлению качеством);
     - закрепление экспертов по объектам проверки;
     - основные мероприятия по проверке и сроки их проведения;
     - требование к конфиденциальности.
     Программа   должна   быть   гибкой,   допускать    изменения    в
приоритетности  проверяемых  параметров,  в зависимости от информации,
полученной в ходе проверки.
     6.3. Все данные  (информация)  полученные  комиссией  в  процессе
проверки,  должны  быть строго задокументированы и рассмотрены главным
экспертом-аудитором. Несоответствия должны быть определены в  терминах
конкретных  требований стандарта или других документов, в соответствии
в которыми проводилась проверка.
     6.4. По результатам проверки комиссия под  руководством  главного
эксперта-аудитора составляет отчет о проверке с описанием фактического
состояния проверенных объектов (параметров), выводами и  заключениями.
Отчет    составляется    в    двух   экземплярах,   первый   экземпляр
представляется заявителю проверки, а  второй  остается  в  аудиторской
фирме для архивного хранения. Заявитель проверки самостоятельно решает
вопрос  о  необходимости  тиражирования  и  передачи   отчета   другим
заинтересованным юридическим и физическим лицам.
     6.5. Для обеспечения объективности  и  эффективности  аудиторской
проверки заявитель проверки обязан:
     - назначить представителя руководства для организации координации
взаимодействия комиссии в персоналом предприятия;
     - создать все необходимые условия для необходимой работы комиссии
включая   предоставление   помещение   и   необходимых   ресурсов  для
проведения проверки;
     - информировать соответствующий персонал предприятия  о  целях  и
области проверки;
     -  по  запросу  экспертов-аудиторов  предоставлять  им  доступ  к
проверяемым  объектам  и  необходимым  материалам  (документам системы
качества,    регламентам,     журналам     регистрации     наблюдений,
технологической документации и др.);
     - активно сотрудничать  с  экспертами-аудиторами  для  достижения
целей проверки.
     6.6. В случае возникновения разногласий в ходе проведения  аудита
качества,  а  также  по  его  результатам,  заявитель может обжаловать
результаты  и  процедуры   проверки   в   соответствии   с   порядком,
установленным в Системе сертификации ГОСТ Р.

     7. ПРАВА И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЭКСПЕРТОВ-АУДИТОРОВ И АУДИТОРСКИХ ФИРМ

     7.1. В процессе осуществления аудита качества эксперты аудиторы и
аудиторские фирмы имеют право:
     - самостоятельно определять формы и методы проверки, исходя    из
требований   законодательства   РФ,   а   также   условий  договора  с
хозяйствующим субъектом либо содержания конкретного  поручения  органа
государственного управления, контрольного органа и суда;
     - проверять у хозяйствующих субъектов любую документацию, имеющую
отношение   к   сфере  проверки,  получать  разъяснения  по  возникшим
вопросам и дополнительные сведения для проверки;
     - привлекать на договорной основе  к  участию  в  проверке  любых
специалистов, кроме лиц, перечисленных в п.4.6. Положения.
     7.2. Эксперты-аудиторы и аудиторские фирмы несут  ответственность
в соответствии с законодательством РФ и заключенными договорами за:
     - некачественное проведение  аудиторских  проверок  или  оказание
аудиторских услуг;
     -   осуществление   аудиторской   и   иной    деятельности,    не
предусмотренной уставом фирмы либо выданной лицензией;
     -  использование  полученных  в  ходе  аудита  сведений  в  целях
осуществления иной предпринимательской деятельности;
     -   разглашения   без   письменного    разрешения    руководителя
проверяемого    хозяйствующего    субъекта    содержания   проверяемых
документов,  заключения  аудитора  и   других   сведений,   касающихся
проверяемого хозяйствующего субъекта.


Заместитель Губернатора-
госсекретарь администрации
Ярославской области          С.А.Вахруков