|
Расширенный поиск
Постановление Администрации Ярославской области от 22.11.2006 № 275-аАДМИНИСТРАЦИЯ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 22.11.2006 N 275-а г. Ярославль Утратилo силу - Постановление Правительства Ярославской области от 15.07.2010 г. N 491-п Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (В редакции Постановления Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) В соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 106 Федерального закона от 26 декабря 2005 года N 189-ФЗ «О федеральном бюджете на 2006 год» АДМИНИСТРАЦИЯ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2. Установить, что операции со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета, отражаются на лицевых счетах для учета таких операций, открытых им в департаменте финансов Ярославской области. Установить, что операции со средствами областного бюджета на вышеуказанных лицевых счетах не отражаются, за исключением случаев, установленных законодательством. 3. Департамент финансов Ярославской области для учёта средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, открывает лицевые счета на балансовых счетах N 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» для осуществления безналичных расчётов и N 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» для осуществления расчётов наличными деньгами, с заключением договоров банковского счета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации. (В редакции Постановления Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) 4. Установить, что главные распорядители, распорядители средств областного бюджета: 4.1. Осуществляют контроль за целевым использованием средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подведомственными им распорядителями и получателями средств областного бюджета, несут ответственность за внесение изменений в смету доходов и расходов, достоверное и своевременное представление в департамент финансов Ярославской области установленной отчетности. 4.2. Самостоятельно доводят до получателей средств областного бюджета, находящихся в их ведении, порядок оформления разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 5. Установить, что руководители главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета несут ответственность за: - целевое использование указанных средств в соответствии с утвержденными сметами доходов и расходов; - достоверность и своевременное представление главным распорядителям средств областного бюджета установленной отчетности. 6. Лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, открытые в кредитных организациях для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подлежат закрытию в установленном порядке. Остатки денежных средств на дату закрытия счетов перечисляются для учета на лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, открытые в департаменте финансов Ярославской области, с указанием соответствующих кодов бюджетной классификации и источников образования средств. 7. Признать утратившим силу постановление Правительства Ярославской области от 25.08.99 N 161-п «Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из государственного бюджета области, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» с 01 января 2007 года. 8. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания. 9. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя губернатора области - директора департамента финансов Ярославской области Федорова А.П. Губернатор области А.И.Лисицын УТВЕРЖДЕНА постановлением Администрации Ярославской области от 22.11.2006 N 265-а ИНСТРУКЦИЯ о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (В редакции Постановления Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) 1. Общие положения 1.1. Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - Инструкция) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов Ярославской области (далее - финансовый орган) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - лицевые счета по учету внебюджетных средств). 1.2. Для разъяснения положений Инструкции применяются следующие термины и понятия: клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета, которому в финансовом органе в установленном порядке открывается лицевой счет получателя средств областного бюджета по учету внебюджетных средств*; _________________________ *Если главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета наделяет созданные им структурные и территориально обособленные подразделения, в соответствии с положениями об этих подразделениях, правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, им также открываются лицевые счета по учету внебюджетных средств. средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (далее - внебюджетные средства) - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ярославской области, а также учредительными документами (положениями, уставами) клиентов; смета доходов и расходов по внебюджетным средствам (далее - смета доходов и расходов) - документ, составляемый получателем средств на текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем, распорядителем средств областного бюджета (далее - распорядитель средств), и определяющий объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей ведомственной, функциональной и экономической классификаций расходов бюджетов Российской Федерации; счета финансового органа – лицевые счета, открытые финансовому органу в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации для учёта средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на балансовых счетах: (В редакции Постановления Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) N 40603 «Счета предприятий, находящихся в государственной собственности (кроме федеральной). Некоммерческие организации» для осуществления безналичных расчётов со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; (Дополнен - Постановление Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) N 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» для осуществления расчётов наличными деньгами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; (Дополнен - Постановление Правительства Ярославской области от 25.11.2009 г. N 1123-п) лицевой счет по учету внебюджетных средств - регистр аналитического учета финансового органа, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств клиента; разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение) - разрешение на открытие в финансовом органе указанного счета, выдаваемое клиентам финансовым органом; кассовый расход - отражение на лицевом счете по учету внебюджетных средств операций по оплате денежного обязательства получателя за счет внебюджетных средств; карточка - карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента; дело по лицевому счету - комплект документов, представляемых клиентом в финансовый орган для открытия лицевых счетов для учета операций со средствами областного бюджета и внебюджетными средствами; расчетный документ - оформленные на бумажном или, в установленных случаях, электронном носителе платежные документы: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование; инкассовое поручение; объявление на взнос наличными. 1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов клиентов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных и кассовых документов. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным постановлением Администрации Ярославской области от 17.03.2003 N 33-а «О реализации мер по поэтапному переходу на казначейское исполнение областного бюджета», (далее - Положение о лицевых счетах). При нумерации лицевых счетов по учету внебюджетных средств в девятом разряде используется код 6, определяющий принадлежность лицевого счета к учету внебюджетных средств. 2. Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств 2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам на основании письменного разрешения финансового органа на срок, указанный в разрешении. 2.2. Основанием для выдачи финансовым органом разрешения являются учредительные документы клиента. 2.3. Для оформления разрешения клиент представляет в финансовый орган следующие документы: - ходатайство распорядителя средств о выдаче разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств в соответствии с формой 1 (приложение к Инструкции), - для получателей средств областного бюджета; - заявление на выдачу разрешения в соответствии с формой 2 (приложение к Инструкции), - для распорядителей средств; - бланк разрешения (форма 3 приложения к Инструкции) в трех экземплярах, один из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и заверяется его печатью; - копии учредительных документов, заверенных в установленном порядке; - копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации и Ярославской области, являющихся основанием образования и расходования внебюджетных средств. 2.4. Финансовый орган в течение пяти дней рассматривает представленные документы и, при наличии замечаний, возвращает их клиенту на доработку с сопроводительным письмом, где указываются причины возврата. В случае отсутствия замечаний два экземпляра разрешения остаются в финансовом органе (в том числе и визовой экземпляр). Клиенту выдается один экземпляр разрешения, все изменения к нему регулируются пунктом 2.5 данного раздела Инструкции. 2.5. В случае принятия и введения в действие нормативных правовых актов Российской Федерации и Ярославской области, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, в двадцатидневный срок оформляется дополнение к разрешению согласно форме 4 (приложение к Инструкции). Порядок оформления дополнения к разрешению и порядок его доведения до клиента аналогичен порядку оформления разрешения, исключая представление документов, указанных в абзаце пятом пункта 2.3 данного раздела Инструкции. 2.6. Разрешение может быть отозвано финансовым органом в случае нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств. 2.7. При несоответствии формирования и использования внебюджетных средств сведениям, указанным в разрешении и дополнении к разрешению, финансовый орган уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения в случае неустранения допущенных нарушений. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) использования внебюджетных средств, финансовый орган за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме согласно форме 5 (приложение к Инструкции). При этом два экземпляра уведомления остаются в финансовом органе, третий экземпляр - у клиента. Повторная выдача разрешения допускается только после устранения клиентом допущенных нарушений. В течение 10 дней до закрытия счета клиент, допустивший нарушение, осуществляет необходимые операции со средствами на лицевом счете по учету внебюджетных средств, а также перечисляет остатки неизрасходованных средств в доход областного бюджета. Лицевой счет по учету внебюджетных средств клиента закрывается в порядке, установленном пунктом 3.7 раздела 3 Инструкции. В случае ликвидации или реорганизации клиента, а также отмены нормативных правовых актов Российской Федерации и Ярославской области, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в порядке, указанном в пункте 2.7 данного раздела Инструкции. 2.8. Все выданные разрешения регистрируются финансовым органом в отдельных журналах регистрации выдачи разрешений на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств согласно форме 6 (приложение к Инструкции) и выдаются под расписку. Номер разрешения состоит из 6 знаков, из которых первые 3 знака обозначают код главы в соответствии с перечнем распорядителей средств областного бюджета, последние 3 знака - порядковый номер разрешения. Номер дополнения к разрешению состоит из 8 знаков, из которых первые 6 знаков обозначают номер разрешения, последние 2 знака - порядковый номер дополнения к разрешению. 3. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств 3.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются в финансовом органе только клиентам, имеющим лицевые счета для учета операций со средствами областного бюджета. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств. 3.2. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в финансовый орган следующие документы: - подлинник разрешения; - заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (форма 7 приложения к Инструкции); - заверенную копию сметы доходов и расходов. Представленные документы хранятся в деле по лицевому счету. Дело по лицевому счету, которое оформляется по всем открытым клиенту лицевым счетам, хранится в управлении казначейского исполнения бюджета финансового органа. 3.3. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется при наличии разрешительной визы на заявлении на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств руководителя финансового органа. Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются финансовым органом в книге регистрации лицевых счетов. 3.4. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовый орган и клиент заключают договор на обслуживание лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - договор) по установленной форме (форма 8 приложения к Инструкции). Операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляются финансовым органом после заключения договора и представления документов, перечисленных в пункте 3.2 данного раздела Инструкции. 3.5. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиент представляет в финансовый орган смету доходов и расходов на текущий финансовый год, утвержденную распорядителем средств. Утвержденная смета доходов и расходов в течение финансового года может уточняться распорядителем средств, и уточненная смета доходов и расходов представляется в финансовый орган. В случаях, когда клиентом составляются раздельные сметы доходов и расходов по видам внебюджетной деятельности, в финансовый орган представляется сводная смета доходов и расходов. 3.6. Финансовый орган в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленном порядке сообщает об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы (далее - налоговые органы) по месту регистрации клиента, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной. Второй экземпляр извещения об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств клиенту хранится в деле по лицевому счету клиента. В случае изменения наименования клиента финансовый орган обязан переоформить договор в соответствии с представленными документами. Одновременно с пакетом документов для переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет разрешение, переоформленное в установленном порядке. До завершения процедуры переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств и разрешения финансовый орган зачисляет клиенту суммы поступлений на лицевой счет по учету внебюджетных средств без права их расходования. 3.7. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются финансовым органом: - по заявлению клиента на закрытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (форма 9 приложения к Инструкции); - при отзыве разрешения в случае и в порядке, установленном пунктами 2.6, 2.7 раздела 2 Инструкции; - по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; - в иных случаях, установленных законодательством. 3.8. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом (форма 10 приложения к Инструкции), который составляется в трех экземплярах и утверждается руководителями финансового органа и клиента. Финансовый орган перечисляет денежные средства, поступившие на счет финансового органа после закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении клиента или возвращает отправителю. 3.9. Финансовый орган после закрытия или переоформления лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленные сроки сообщает об этом по месту регистрации клиента налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. 4. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств 4.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет финансового органа на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств клиентов в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации. Оформление плательщиками расчетных документов осуществляется в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации. При этом в поле «Назначение платежа» платежного поручения дополнительно указывается источник образования средств в соответствии с разрешением. 4.2. В случае, если в расчетном документе отсутствует ссылка на источник образования внебюджетных средств или он не соответствует источникам, отраженным в разрешении, финансовый орган зачисляет сумму поступлений на лицевой счет по учету внебюджетных средств клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих изменений в разрешение или представления клиентом дополнительной информации об источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента. Если в течение финансового года клиентом указанные документы представлены не были, в конце финансового года данные суммы зачисляются на счет по учету средств областного бюджета финансового органа. 4.3. Расчетные документы на осуществление кассового расхода принимаются от клиента только в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств. Уполномоченный работник финансового органа проверяет представленные клиентом платежные документы на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операции и смете доходов и расходов. Недостаточность сметных назначений по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации не является основанием для отказа от приема расчетного документа клиента финансовым органом. В случае необходимости осуществления клиентом кассового расхода в размере, превышающем сметные назначения по соответствующему показателю бюджетной классификации Российской Федерации, клиент должен в установленном порядке внести изменения в смету доходов и расходов и представить ее в финансовый орган в уточненном виде. 4.4. Финансовый орган отказывает в приеме расчетного документа в случае: - непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов на текущий финансовый год; - несоответствия представленной сметы доходов и расходов разрешению по источникам образования внебюджетных средств либо направлениям их использования; - несоответствия расходов, указанных в расчетных документах, направлениям использования, указанным в разрешении; - недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств (остаток средств на лицевом счете за вычетом средств, зачисленных на лицевой счет клиента без права их расходования); - несоответствия подписей или оттиска печати на платежном документе образцам подписей и оттиску печати в карточке; - нарушения правил оформления расчетных документов и сроков их представления в финансовый орган; - отсутствия необходимых документов, подтверждающих обоснованность платежа; - приостановления операций на счете в связи с нарушением порядка исполнения судебных актов. 4.5. В случае, если дата расчетного документа не соответствует дате его фактического представления в финансовый орган более чем на один день, представитель клиента должен на обороте расчетного документа указать дату его фактического представления. 4.6. Финансовый орган в установленном порядке представляет в кредитную организацию расчетные документы для осуществления им платежа со счета финансового органа и не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка с указанного счета с приложением документов, на основании которых были осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств (форма 11 приложения к Инструкции) с приложением по каждой записи копий расчетных документов с отметкой финансового органа. 4.7. Ежемесячно, не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом операций по движению средств и остатков на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиента. Сверка производится путем предоставления финансовым органом под расписку клиенту информации о состоянии лицевого счета по учету внебюджетных средств (формы 12, 13 приложения к Инструкции), сформированной нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде. Если в течение пяти рабочих дней с даты предоставления клиенту указанной информации с его стороны не поступило письменных возражений, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными. 4.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов текущего года, учитываются на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. В расчетном документе дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж либо указаны иные причины возврата средств. 4.9. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах по учету внебюджетных средств как вступительный остаток на 01 января текущего финансового года по соответствующим источникам поступлений средств. 4.10. Суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания либо с ошибочным указанием получателя средств, учитываются как «Суммы до выяснения». Финансовый орган зачисляет данные суммы на лицевой счет по учету внебюджетных средств, если клиентом представлена дополнительная информация в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленная печатью. В случае непредставления дополнительной информации, по истечении тридцати календарных дней финансовый орган возвращает данные суммы отправителю. В конце финансового года финансовый орган перечисляет суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания либо с ошибочным указанием получателя средств, на счет по учету средств областного бюджета финансового органа. 4.11. Обеспечение наличными денежными средствами клиентов с лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется в порядке, утвержденном Положением о лицевых счетах. 4.12. Финансовый орган в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами областного бюджета и на лицевом счете по учету внебюджетных средств без права расходования наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя счет финансового органа. Клиент, если это предусмотрено его учредительными документами, осуществляет прием наличных денег в кассу по приходным ордерам или квитанциям установленного образца только по видам источников, соответствующим указанным в разрешении, и вносит их в кредитную организацию на счет финансового органа по месту открытия ему лицевого счета по объявлению на взнос наличными, в котором указываются лицевой счет по учету внебюджетных средств и расшифровка вносимых сумм по каждому источнику поступлений и коду бюджетной классификации Российской Федерации. Клиенту, сдающему в силу специфики своей деятельности наличные денежные средства в кредитную организацию не ежедневно, финансовый орган определяет лимит остатка кассы как сумму наличных денежных средств, полученных клиентом из кредитной организации, в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы в течение установленного периода, и выручки, поступающей в кассу в течение этого периода, исходя из установленного срока сдачи наличных денежных средств. 5. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств 5.1. Финансовый орган отражает операции с внебюджетными средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации. 5.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению: - остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года; - объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года, с поквартальным распределением; - суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования; - кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации; - восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации; - возврат поступивших внебюджетных средств на текущую дату нарастающим итогом с начала года в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, в том числе суммы без права расходования; - прочие платежи: платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением и не относящиеся к расходам перечисления; - остаток внебюджетных средств на отчетную дату. 6. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств 6.1. Финансовый орган по мере совершения операций выдает клиенту выписку из лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - выписка) по установленной форме и необходимые приложения к ней. В выписке отражаются операции, осуществленные за текущий день. Выписки формируются в двух экземплярах, один из которых брошюруется финансовым органом по лицевым счетам по учету внебюджетных средств в хронологическом порядке. Порядок хранения выписок из лицевых счетов по учету внебюджетных средств и расчетных документов в электронном виде устанавливает лицо, уполномоченное руководителем финансового органа. Второй экземпляр выписки с приложениями и отметкой финансового органа выдается уполномоченным клиентом лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 6.2. В выписке подлежат отражению: - остаток средств на начало и конец дня, в том числе без права расходования; - суммы поступивших внебюджетных средств по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, в том числе без права расходования; - суммы восстановленных внебюджетных средств по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; - суммы кассового расхода по каждой операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; - номера и даты расчетных документов, соответствующие указанным операциям. 6.3. Клиент не позднее пяти рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений со стороны клиента в указанные сроки операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными. Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи на дату обнаружения ошибки в пределах текущего финансового года с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи. 6.4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя финансового органа. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня получения последней выписки. 6.5. Обращение взыскания на внебюджетные средства, находящиеся на лицевых счетах, открытых в финансовом органе, принятым бюджетными учреждениями, производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Финансовый орган осуществляет учет операций по исполнению требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 6.6. Финансовый орган и клиенты при несоблюдении положений Инструкции несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Приложение к Инструкции Формы документов, необходимых для оформления, открытия, ведения и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Форма 1 ХОДАТАЙСТВО ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ __________________________________________________________________ (наименование главного распорядителя (распорядителя) средств _________________________________________________________________, областного бюджета, ходатайствующего о выдаче разрешения) ИНН ____________ по ППП__________________, на основании______________________________________________________ (наименование нормативного правового акта) просит выдать______________________________________________________ (наименование организации, которой требуется ___________________________________________________________________ открытие лицевого счета) ИНН ________________, юридический адрес__________________________________________________ ___________________________________________________________________, разрешение на открытие в департаменте финансов Ярославской области лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, для их зачисления и расходования: |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | Nп/п| Наименование, номер | Источник | Направления | Код раздела, | | | и дата нормативного | формирования | использования | подраздела | | | правового акта | | | бюджетной | | | Российской Федерации| | | классификации | | | и Ярославской | | | Российской | | | области | | | Федерации | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | | | | | | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| Руководитель __________________ _______________________ распорядителя средств (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Главный бухгалтер __________________ _______________________ распорядителя средств (подпись) (расшифровка подписи) "____" ______200__г. Форма 2 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Прошу выдать разрешение на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на срок с___________________________ по _________________ включительно. Руководитель получателя __________________ _______________________ средств (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер __________________ _______________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) "____" ______200__г. Форма 3 РАЗРЕШЕНИЕ N_______________ на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |——————————| | КОДЫ | |——————————| Срок действия разрешения - с_________по__________ Форма по | 0510003а | КФД | | |——————————| включительно. Дата с | | |——————————| Наименование органа, Дата по | | |——————————| организующего исполнение бюджета | | ————————————————— |——————————| Главный распорядитель (распорядитель) по ППП | | средств (РПБС) | | ||——————————| областного бюджета | | ————————————————————————————————— ||——————————| Учредительный документ__________________, утвержденный | | |——————————| По РПБС | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| (наименование акта, которым утвержден учредительный | | документ) | | ||——————————| Получатель ИНН | | —————————————————————————————————————————— ||——————————| КПП | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| Юридический адрес ————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————— Источники формирования и направления использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | Nп/п| Наименование, номер | Источник | Направления | Код раздела, | | | и дата нормативного | формирования | использования | подраздела | | | правового акта | | | бюджетной | | | Российской Федерации| | | классификации | | | и Ярославской | | | Российской | | | области | | | Федерации* | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | | | | | | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| _______________________________ *Указывается код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации, по которому образуется и используется данный источник средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Заместитель Губернатора __________________ _______________________ области - директор (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов Ярославской области М.П. Главный бухгалтер __________________ _______________________ департамента финансов (подпись) (расшифровка подписи) Ярославской области "____" ______200__г. Форма 4 ДОПОЛНЕНИЕ N_______________ к разрешению N__________________ на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |——————————| | КОДЫ | |——————————| Срок действия разрешения - с_________по__________ Форма по | 0510006а | КФД | | |——————————| включительно. Дата с | | |——————————| Наименование органа, Дата по | | |——————————| организующего исполнение бюджета | | ————————————————— |——————————| Главный распорядитель (распорядитель) по ППП | | средств (РПБС) | | ||——————————| областного бюджета | | ————————————————————————————————— ||——————————| Учредительный документ__________________, утвержденный | | |——————————| По РПБС | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| (наименование акта, которым утвержден учредительный | | документ) | | ||——————————| Получатель ИНН | | —————————————————————————————————————————— ||——————————| КПП | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| Юридический адрес ————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————— Сведения об изменении источников формирования и направлений использования внебюджетных средств |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | Nп/п| Наименование, номер | Направления | Источник | Код раздела, | | | и дата нормативного | использования | формирования | подраздела | | | правового акта | | | бюджетной | | | Российской Федерации| | | классификации | | | и Ярославской | | | Российской | | | области | | | Федерации* | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| | | | | | | |—————|—————————————————————|———————————————|—————————————————|——————————————————| _______________________________ *Указывается код раздела, подраздела бюджетной классификации Российской Федерации, по которому образуется и используется данный источник средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Заместитель Губернатора __________________ _______________________ области - директор (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов Ярославской области М.П. Главный бухгалтер __________________ _______________________ департамента финансов (подпись) (расшифровка подписи) Ярославской области "____" ______200__г. Форма 5 УВЕДОМЛЕНИЕ N_______________ об отзыве разрешения на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |——————————| | КОДЫ | |——————————| Форма по | 0510007а | КФД | | |——————————| от "___"_____________200___г. Дата | | |——————————| Наименование органа, Дата | | |——————————| организующего исполнение бюджета | | ————————————————— |——————————| Главный распорядитель (распорядитель) по ППП | | средств (РПБС) | | ||——————————| областного бюджета | | ————————————————————————————————— ||——————————| Учредительный документ__________________, утвержденный | | |——————————| | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| (наименование акта, которым утвержден учредительный По РПБС | | документ) | | ||——————————| Получатель ИНН | | —————————————————————————————————————————— ||——————————| КПП | | ————————————————————————————————————————————————————————— |——————————| Юридический адрес ————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————— Разрешение отзывается в связи с_________________________________ ___________________________________________________________________ (причина отзыва) ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ Заместитель Губернатора __________________ _______________________ области - директор (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов Ярославской области М.П. Главный бухгалтер __________________ _______________________ департамента финансов (подпись) (расшифровка подписи) Ярославской области "____" ______200__г. Форма 6 Журнал регистрации выдачи разрешений на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |———————————————|———————————| | | Коды | |———————————————|———————————| | Форма по КФД | 0510010б | |———————————————|———————————| Наименование органа, | Дата открытия | | |———————————————|———————————| организующего исполнение | Дата закрытия | | |———————————————|———————————| бюджета | | | ———————————————————————————————————————————————|———————————————|———————————| |————|————————————|—————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————| | N | Дата | Наименование | Разрешение, дополнение к разрешению | Отзыв разрешения | | п/п| поступления| организации | | | | | документа | | | | | |————————————| |——————————————|—————|———|——————————————————————————————————||———————————|————————————————————————————|——————————| | | | | главный | дата| N | получено | уведомление| получено | дата | | | | | распорядитель| | | | | | закрытия | | | | | средств по | | | | | | счета | | | | | ППП | | | | | | | | |————————————| | | | |—————|————————————————————————————|—————|——————|————————————————————————————| | | | | | | | | дата| получатель | дата| N | получатель | | | |————————————| | | | | |————————|——————————|————————| | |————————|——————————|————————| | | | | | | | | | Ф.И.О | должность| подпись| | | Ф.И.О. | должность| подпись| | |————|————————————|—————————————————|——————————————|—————|———|—————|————————|——————————|————————|—————|——————|————————|——————————|————————|——————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | |————|————————————|—————————————————|——————————————|—————|———|—————|————————|——————————|————————|—————|——————|————————|——————————|————————|——————————| | | | | | | | | | | | | | | | | | |————|————————————|—————————————————|——————————————|—————|———|—————|————————|——————————|————————|—————|——————|————————|——————————|————————|——————————| Исполнитель ____________________________________ __________________ _______________________ (должность лица, осуществившего (подпись) (расшифровка подписи) регистрацию) Форма 7 ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ____________________________________________________________________ (наименование распорядителя/получателя средств) ____________________________________________________________________ (ИНН распорядителя/получателя средств) ____________________________________________________________________ (наименование вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств)) ____________________________________________________________________ (ИНН вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств)) Юридический адрес распорядителя/получателя средств: ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Администрации области от ___________ N_____, просим открыть лицевой счёт для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Руководитель _____________________ ____________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _____________________ ____________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "___" _____________200__ г. ____________________________________________________________________ ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ Открыть лицевой счет _________________________ разрешаю. (N лицевого счета) Заместитель Губернатора __________________ _______________________ области - директор (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов М.П. Ярославской области Документы на открытие лицевого счета проверил. Начальник управления __________________ _______________________ казначейского (подпись) (расшифровка подписи) исполнения бюджета департамента финансов Ярославской области "____" ______200__г. Форма 8 ДОГОВОР N_____ на обслуживание лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности г. Ярославль "____" __________200___ года Департамент финансов Ярославской области, именуемый в дальнейшем "Департамент финансов", в лице ______________________________________ ___________________________________________________________________ (наименование должности, фамилия, имя, отчество) __________________________________________________________________, действующий на основании Положения о департаменте финансов Ярославской области, утвержденного постановлением Администрации Ярославской области от 20.07.2001 N 107 "О создании департамента финансов Ярославской области и утверждении Положения о департаменте финансов Ярославской области", с одной стороны, и ___________________________________________________________________ (наименование получателя средств) ___________________________________________________________________, именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице _____________________________ ___________________________________________________________________, (наименование должности, фамилия, имя, отчество) действующий на основании __________________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание Департаментом финансов лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, (в дальнейшем именуемый «счет») Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Департамент финансов обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Администрации области от________ N__________ «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» (далее именуемая «Инструкция»). 2.1.2. Исполнять представленные Клиентом заявки по операциям на счете согласно смете доходов и расходов внебюджетных средств и имеющимся на счете средствам в соответствии с утвержденным регламентом. 2.1.3. Своевременно отражать на счете операции по движению средств. 2.1.4. Выдавать Клиенту выписки о состоянии счета с необходимыми приложениями к ним на следующий день после дня совершения операции. 2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять с Клиентом сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций со средствами на счете Клиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка ведения счета. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представить в Департамент финансов документы, необходимые для открытия счета. 2.2.2. Представлять в Департамент финансов расчетные документы в электронном виде и на бумажных носителях в установленное утвержденным регламентом время с 9.00 до 11.00 часов. 2.2.3. Соблюдать порядок оформления расчетных документов при осуществлении кассовых расходов за счет внебюджетных средств и обеспечивать использование внебюджетных средств строго по целевому назначению. 2.2.4. Не позднее чем через 10 дней сообщать в Департамент финансов об изменении юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности, представлять другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела по счету. 2.2.5. Представлять в Департамент финансов в установленном порядке отчетность об использовании внебюджетных средств. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Департамент финансов имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме расчетных документов, оформленных с нарушением правил, установленных Инструкцией. При этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения директора Департамента финансов операции со средствами на счете до устранения нарушений: - допущенных из-за неисполнения Клиентом условий настоящего Договора; - указанных в представлениях государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции со средствами на счете. 3.1.3. Устанавливать Клиенту лимит наличных денежных средств в кассе. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет внебюджетных средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов внебюджетных средств и в пределах остатка средств на счете. 3.2.2. Получать от Департамента финансов необходимую информацию об операциях со средствами на счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Департамент финансов и Клиент не несут ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. 4.2. Департамент финансов отвечает за своевременный и правильный учет операций со средствами на счете Клиента. 4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения учета операций со средствами на нем, а также за правильность оформления представляемых расчетных документов. 4.4. Клиент несет ответственность перед Департаментом финансов в соответствии с действующим бюджетным законодательством. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продлевается на тех же условиях и на тот же срок, если стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, стороны принимают все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент ________________________________ _________________________________ ________________________________ _________________________________ (полное наименование) (полное наименование) ________________________________ _________________________________ ________________________________ _________________________________ (юридический адрес, ИНН) (юридический адрес, ИНН) Заместитель Руководитель получателя средств Губернатора области - директор департамента финансов Ярославской области _________ _____________________ ________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) М.П. М.П. Форма 9 ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности _____________________________________________________________________________ (наименование распорядителя/получателя средств) ____________________________________________________________________ (ИНН распорядителя/получателя средств) ____________________________________________________________________ (наименование вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств)) ____________________________________________________________________ (ИНН вышестоящей организации (для подведомственных получателей средств)) Юридический адрес распорядителя/получателя средств: ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденной постановлением Администрации области от ___________ N_____, просим закрыть лицевой счёт для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности N__________ в связи с ____________________________________________________________ ___________________________________________________________________. Руководитель _____________________ ____________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _____________________ ____________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "_____" _____________200__ г. ___________________________________________________________________ ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ Закрыть лицевой счет _________________________ разрешаю. (N лицевого счета) Заместитель Губернатора __________________ _______________________ области - директор (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов Ярославской области Документы на закрытие лицевого счета проверил. Начальник управления __________________ _______________________ казначейского (подпись) (расшифровка подписи) исполнения бюджета департамента финансов Ярославской области "____" ______200__г. Форма 10 АКТ СВЕРКИ N______________ операций по лицевому счету для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |——————————————| | КОДЫ | |——————————————| Форма по КФД | | ||—————————————| "___"_________200__г. Дата | | ||—————————————| Наименование бюджета | | ————————————————— |——————————————| Наименование органа, | | |——————————————| организующего | | исполнение | | |——————————————| бюджета | | ———————————————————————————————— |——————————————| Получатель средств | | |——————————————| бюджета По РПБС | | ———————————————————————————————— |——————————————| Главный распорядитель По ППП | | |——————————————| средств бюджета По ОКЕИ | 383 | ——————————————————————— |——————————————| Единица измерения - рубли |—————————————| Остаток средств на начало дня | | |—————————————| в т.ч. без права расходования | | |—————————————| |——————————————————————|———————————————————|———————————————————|—————————————————| | Код бюджетной | Остаток на начало | Поступления | Выбытия | | классификации | года | | | | Российской Федерации | | | | |——————————————————————|———————————————————|—————————|—————————|———————|—————————| | | | всего | в том | всего | в том | | | | | числе | | числе | | | | | возврат | | возврат | |——————————————————————|———————————————————|—————————|—————————|———————|—————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |——————————————————————|———————————————————|—————————|—————————|———————|—————————| | | | | | | | |——————————————————————|———————————————————|—————————|—————————|———————|—————————| |—————————| Остаток средств на отчетную дату | | |—————————| в т.ч. без права расходования | | |————————————————————|—————————————————————————————|——————————————————|———————|—| | | | | |————————————————————|—————————————————————————————|——————————————————————————| Руководитель ____________________ ___________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ ____________________ получателя средств (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) ___________________________________________________________________ ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ Заместитель ____________________ ___________________ Губернатора области - (подпись) (расшифровка подписи) директор департамента финансов Ярославской области Начальник управления ___________________ ____________________ казначейского (подпись) (расшифровка подписи) исполнения бюджета департамента финансов Ярославской области Исполнитель ___________________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "_____"_____________200__ г. Форма 11 ВЫПИСКА N________ из лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, N______________ за "____"________200__г. |—————————————| | КОДЫ | |—————————————| Форма по КФД | | |—————————————| Дата | | ||—————————————| Наименование бюджета Дата предыдущей | | выписки | | ————————————————————— ||—————————————| Наименование органа, | | |—————————————| организующего исполнение | | ||—————————————| бюджета | | ———————————————————————————————————— ||—————————————| Получатель средств | | ||—————————————| бюджета По РПБС | | ———————————————————————————————————— ||—————————————| Главный распорядитель По ППП | | ||—————————————| средств бюджета По ОКЕИ | 383 | ——————————————————————————— |——————————————| Единица измерения - рубли —|————————————| Остаток средств на начало дня | | |————————————| в т.ч. без права расходования | | |————————————| |——————|—————————————————————|————————————————————|———————————|————————————————| | N | Документ | Код бюджетной | Сумма | В том числе | | п/п | | классификации | | восстановлено | | | | Российской | | | | | | Федерации | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | | номер | дата | | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | Раздел I. "Поступления" | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | | | | | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | Итого | | | |—————————————————————————————————————————————————|———————————|————————————————| | Раздел II. "в т.ч. поступления без права расходования" | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | | | | | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | Итого | | | |—————————————————————————————————————————————————|———————————|————————————————| | Раздел III. "Восстановлено текущей датой" | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | | | | | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | Итого | | | |—————————————————————————————————————————————————|———————————|————————————————| | Раздел IV. "Выбытия" | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| | | | | | | | |——————|———————————|—————————|————————————————————|———————————|————————————————| Итого | | | |———————————|————————————————| |————————————————————————————| Остаток средств на конец дня | | |————————————————————————————| в т.ч. без права расходования | | |————————————————————————————| Ответственный _____________ ________________ ___________________ ________________ исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) департамента финансов Ярославской области "_____" _________200 __г. Форма 12 ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности N______________________ |—————————————| | КОДЫ | |—————————————| Форма по КФД | | ||————————————| на "___"_________200__г. Дата | | ||————————————| Наименование бюджета | | ——————————————————————— |—————————————| Наименование органа, | | |—————————————| организующего исполнение | | |—————————————| бюджета | | —————————————————————————————————————— |—————————————| Получатель средств | | |—————————————| бюджета По РПБС | | —————————————————————————————————————— |—————————————| Главный распорядитель По ППП | | ——————————————————————— |—————————————| По ОКЕИ | 383 | |—————————————| Единица измерения - рубли |—————————————| Остаток средств на начало дня | | |—————————————| в т.ч. без права расходования | | |—————————————| |———————————————————————————|————————————————————————|——————————————————————————| | Код бюджетной | Поступления | Выбытия | | классификации Российской | | | | Федерации | | | |———————————————————————————|———————————|————————————|————————————|—————————————| | | всего | в том | всего | в том числе | | | | числе | | возврат | | | | возврат | | | |———————————————————————————|———————————|————————————|————————————|—————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |———————————————————————————|———————————|————————————|————————————|—————————————| | | | | | | |———————————————————————————|———————————|————————————|————————————|—————————————| |——————————————————————————| Остаток на отчетную дату | | |——————————————————————————| в т.ч. без права расходования | | |——————————————————————————| Ответственный _____________ ________________ ___________________ ________________ исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) департамента финансов Ярославской области "_____" _________200 __г. Форма 13 Состояние лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за период с "_____" _____________200___г. по "_____" ____________200___г. |——————————| | КОДЫ | ||—————————| Форма по КФД | | |—————————| Дата с | | ||—————————| Дата по | | |——————————| Наименование органа, | | |——————————| организующего | | ||—————————| исполнение бюджета | | ————————————————————————————————————————————— ||—————————| По ОКЕИ | 383 | |——————————| Единица измерения - рубли ——————————— |———————————————|———————————————|——————————————————————————|————————————|———————————————————|———————————————————|—————————————————————————|—————————————|—————————————————————| | Код бюджетной | Смета | Поступления | Остаток по | Смета расходов | Ожидаемый расход | Кассовый расход (по | Остаток по | Остаток средств на | | классификации | доходов/ | | смете | | | банку) | смете | лицевом счете | | | источников | | доходов/ | | | | расходов | | | | | | источников | | | | (на текущий | | | | | | (на | | | | квартал) | | | | | | текущий | | | | (гр. 9 - | | | | | | квартал) | | | | гр. 14) | | | | | | (гр. 3 - | | | | | | | | | | - гр. 6) | | | | | | |———————————————|—————|—————————|—————————————————|————————|————————————|———————|—————————|—|——————————————————||———————————————|————————||————————————||——————————|——————————| | | на | на | за период | с | | всего | в том | за период | за период | с | | ожидаемый | по банку | | | год | текущий | | начала | | | числе | | | начала | | ((гр. 4 - | ((гр. 4 | | | | квартал | | года | | | возврат | | | года | | гр. | - гр. | | | | | | (гр. 4 | | | | | | (гр. | | 5)--(гр. | 5)--(гр. | | | | | | - гр. | | | | | | 12 - | | 10 - | 12 - | | | | | | 5) | | | | | | - гр. | | - гр.11)) | - | | | | | | | | | | | | 13) | | | гр.13)) | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|——|————|—————————|—|——————|—|———————————|—|—————————|—|——————————| | | | | всего | в том | | | | | всего | в том | всего | в том | | | | | | | | | | числе | | | | | | числе | | числе | | | | | | | | | | возврат | | | | | | возврат | | возврат | | | | | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|———————|—————————|————————|—————————————|———————————|————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|———————|—————————|————————|—————————————|———————————|————————————| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|———————|—————————|————————|—————————————|———————————|————————————| | Итого по | | | | | | | | | | | | | | | | | | получателю | | | | | | | | | | | | | | | | | | бюджетных | | | | | | | | | | | | | | | | | | средств | | | | | | | | | | | | | | | | | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|———————|—————————|————————|—————————————|———————————|————————————| | Итого | | | | | | | | | | | | | | | | | |———————————————|—————|—————————|———————|—————————|————————|————————————|———————|—————————|———————|—————————|———————|—————————|————————|—————————————|———————————|————————————| Ответственный _____________ ________________ ___________________ исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) департамента финансов Ярославской области "_____" _________200 __г. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Октябрь
|
