Решение Думы г. Тамбова от 25.05.2016 № 274

ГОРОДСКОЙ ОКРУГ – ГОРОД ТАМБОВ

ТАМБОВСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА

Шестой созыв

Двенадцатое заседание

РЕШЕНИЕ

25.05.2016

№ 274

Об информации администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия «Тамбовинвестсервис» за 1 квартал 2016 года

Заслушав информацию администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия «Тамбовинвестсервис» за 1 квартал 2016 года, пред­с­тавленную Главой города Тамбова, и в соответствии с Уставом города Тамбова, с учётом рекомендации комитета Тамбовской городской Думы шестого созыва по городскому хозяйству,

Тамбовская городская Дума решила:

1. Информацию администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия «Тамбовинвестсервис» за 1 квартал 2016 года принять к сведению (прилагается).

2. Решение вступает в силу в день принятия и подлежит официальному опубли­кованию.

Председатель Тамбовской городской
Думы	В.В.Путинцев

	Приложение
	к решению Тамбовской городской Думы
	от 25.05.2016 № 274

Информация

администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия «Тамбовинвестсервис» за 1 квартал 2016 года

Муниципальное унитарное предприятие «Тамбовинвестсервис» (далее – МУП «Тамбовинвестсервис») является многопрофильным предприятием, осуществляющим:

эксплуатацию систем городского теплоснабжения;

передачу (транспортировку) тепловой энергии;

покупку, преобразование, измерение и продажу энергоресурсов;

реализацию инвестиционных проектов по реконструкции систем жизнеобеспечения города Тамбова;

выполнение функций управляющей организации (компании) по управлению, обслуживанию, ремонту и содержанию многоквартирных домов жилищного фонда различных форм собственности на основании договоров управления;

обеспечение предоставления нанимателям и собственникам жилых помещений необходимых коммунальных услуг;

иную деятельность, направленную на достижение целей управления многоквартирными домами;

обслуживание и благоустройство объектов и территорий городского хозяйства;

предоставление банно-прачечных услуг.

МУП «Тамбовинвестсервис» с 01.01.2016 не является единой теплоснабжающей организацией на всей территории города.

По состоянию на 31.03.2016 кредиторская задолженность МУП «Тамбовинвестсервис» перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов составила 1943193 тыс. рублей, что ниже показателя на 01.01.2016 на 175659 тыс. рублей.

Аналитика кредиторской задолженности по поставщикам представлена в таблице 1.

Таблица 1

(тыс. руб.)
№ п/п	Наименование поставщика	Сумма задолженности		Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности
		на 01.01.2016	на 31.03.2016
1	Поставщики тепла:	2044135	1872370	-171765
	ОАО «Квадра» и ООО «Тамбовская теплосетевая компания» (дочерняя компания ОАО «Квадра»)	1835365	1800302	-35063
	ОАО «ГТ-ТЭЦ Энерго»	16083	7854	-8229
	МУП «Тамбовтеплосервис»	190253	61895	-128358
	прочие поставщики тепла	2434	2319	-115
2	Задолженность за электроэнергию:	25243	19852	-5391
	ОАО «Тамбовская областная сбытовая компания»	18117	12486	-5631
	ОАО «Тамбовская энергосбытовая компания»	7126	7366	240
3	Задолженность за воду для целей горячего водоснабжения:	49474	50971	1497
	ОАО «Тамбовские коммунальные системы»	49474	50971	1497
	ИТОГО:	2118852	1943193	-175659

В общем объёме кредиторской задолженности поставщикам топливно-энергетических ресурсов доля задолженности за тепло составляет 96,4 процента, за электроэнергию – 1,0 процент, за воду – 2,6 процента.

Задолженность МУП «Тамбовинвестсервис» за поставленную воду обусловлена значительной величиной дебиторской задолженности потребителей, которым предприятие реализует тепловую энергию в соответствии с заключёнными договорами на нужды отопления и горячей воды.

При расчётах за оказанные услуги горячего водоснабжения возникают небалансы между объёмами ресурса, потреблённого жителями города Тамбова, и ресурса, поданного поставщиком, так как управляющие компании не осуществляют распределение объёма горячей воды, определённого по показаниям общедомовых приборов учёта, пропорционально объёму потребления горячей воды собственниками и нанимателями жилья, определяемого либо по индивидуальному прибору учёта (в расчётный период), либо по нормативу.

При этом общая величина дебиторской задолженности за поставленную МУП «Тамбовинвестсервис» тепловую энергию по состоянию на 31.03.2016 равна 598162 тыс. рублей, что ниже показателя на 01.01.2016 на 219583 тыс. рублей.

Структура и динамика дебиторской задолженности представлена в таблице 2.

Таблица 2

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма задолженности		Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности
		на 01.01.2016	на 31.03.2016
1	Управляющие компании,	685139	529256	-155883
	в том числе:
	ООО «ЖилТехСервис»	77426	34544	-42882
	ООО УК «ТИС»	138087	135646	-2441
	ООО «Тамбовский КС»	116562	115586	-976
	ООО «Управдом 68»	43757	23446	-20311
	ООО ЖК «ТИС»	62706	31460	-31246
	прочие УК, ТСЖ, ЖСК	246601	188574	-58027
2	Прочие организации,	132606	68906	-63700
	в том числе
	организации городского бюджета	15783	954	-14829
	организации областного бюджета	5005	-519	-5525
	организации федерального бюджета	11660	3583	-8077
	прочие организации	100157	64888	-35269
	ИТОГО:	817745	598162	-219583

В общем размере дебиторской задолженности на 31.03.2016:

задолженность управляющих компаний составляет 88,5 процента;

задолженность прочих организаций – 11,5 процента.

Основными потребителями тепловой энергии МУП «Тамбовинвестсервис» являются управляющие компании, которые приобретают теповую энергию у предприятия на нужды отопления и горячей воды для населения города Тамбова и осуществляют сбор оплаты за жилищно-коммунальные услуги с населения многоквартирных жилых домов.

Основными причинами образования за управляющими компаниями задолженности за тепловую энергию перед МУП «Тамбовинвестсервис» являются:

1. Нецелевое использование денежных средств, поступающих от населения города Тамбова на расчётные счета управляющих компаний.

В настоящее время ряд управляющих компаний нарушает требования к осуществлению расчётов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, утверждённые постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 № 253 «О требованиях к осуществлению расчётов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг».

Начиная с 01.09.2012 данные денежные средства должны перечисляться управляющей организацией в адрес ресурсоснабжающей организации ежедневно.

2. Задолженность населения города Тамбова за потреблённые коммунальные услуги.

Для сокращения дебиторской задолженности МУП «Тамбовинвестсервис» принимаются все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

МУП «Тамбовинвестсервис» постоянно ведётся претензионно-исковая работа: организации всех форм собственности и направлений деятельности, имеющие просроченную дебиторскую задолженность за тепловую энергию, являются ответчиками по искам МУП «Тамбовинвестсервис» в Арбитражном суде Тамбовской области.

Однако исковая работа не всегда приносит ощутимые финансовые результаты ввиду отсутствия законодательной возможности ограничить поставку энергоресурсов в жилой фонд, даже находящийся в управлении организации, имеющей отрицательную деловую репутацию.

Денежные средства за потреблённую тепловую энергию от должников по исполнительным листам поступают на расчётный счёт МУП «Тамбовинвестсервис» только после прохождения длительных судебных разбирательств и вынесения судом положительных решений в пользу МУП «Тамбовинвестсервис».

Злостными должниками – неплательщиками практикуется затягивание представления исполнительных документов для исполнения путём подачи обжалований в суды апелляционных и кассационных инстанций с целью отсрочки оплаты задолженности.

Также необходимо отметить, что с 01.01.2016 МУП «Тамбовинвестсервис» осуществляет транспортировку тепловой энергии для ПАО «Квадра», однако ввиду уклонения указанной организации от заключения договора на оказание данных услуг, МУП «Тамбовинвестсервис» не имеет возможности выставить счета за данную услугу. Ориентировочный объём предъявления составляет более 30 млн. рублей, данные средства фактически являются дебиторской задолженностью предприятия, однако в силу вышеуказанных причин в бухгалтерском учёте предприятия до настоящего момента не отражены.

По состоянию на 31.03.2016 МУП «Тамбовинвестсервис» проведены следующие мероприятия по взысканию дебиторской задолженности:

осуществлена подача 8 исковых заявлений о взыскании задолженности в арбитражный суд и суды общей юрисдикции (информация о количестве рассмотренных исковых заявлений представлена в таблице 3). Причина малого количества поданных исковых заявлений в первом квартале 2016 года вызвана значительными структурными изменениями в составе предприятия (утрата статуса единой теплоснабжающей орга-низации, переход в ПАО «Квадра» практически всего персонала службы сбыта МУП «Тамбовинвестсервис», изменения в руководстве предприятия).

Таблица 3

№ п/п	Наименование показателя	Первый квартал 2016 года
1	Количество поданных исковых заявлений	8
2	Количество рассмотренных исковых заявлений	54
3	Сумма рассмотренных исковых заявлений	15,5 млн. руб.
4	Погашенная сумма задолженности	0,3 млн. руб.
5	Процент погашения суммы задолженности по искам	2 %

В настоящее время готовятся пакеты документов для подачи исковых заявлений о взыскании очередной суммы задолженности с контрагентов предприятия, например: с ООО «Территория» на сумму 30,9 млн. рублей, с ООО «ЖилТехСервис» на сумму 34 млн. рублей.

По результатам рассмотрения дел и принятия решений арбитражными судами за период с января 2016 года по март 2016 года погашено задолженности на сумму 0,3 млн. рублей;

представлены для исполнения в службу судебных приставов и в банки за 1 квартал 2016 года 24 исполнительных листа на сумму 2,2 млн. рублей (из них ТСЖ «Атлант» – 0,2 млн. рублей, АО «Славянка» – 0,2 млн. рублей, и др.). Сумма задолженности, погашенной по исполнительным листам в отчётном периоде, составила примерно 0,3 млн. рублей.

При этом необходимо учитывать, что дебиторская задолженность, представляя собой, по сути, бесплатный кредит покупателям, должна уравновешиваться таким же бесплатным кредитом поставщиков. За счёт поступления дебиторской задолженности должна погашаться кредиторская.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Тамбовинвестсервис» (таблица 4) свидетельствует о снижении кредиторской задолженности предприятия перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов – на 8,3 процента, дебиторской задолженности за поставленную тепловую энергию – на 26,9 процента.

Таблица 4

Наименование задолженности	на 01.01.2016	на 31.03.2016	изменение
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
Кредиторская	2118852	1943193	-175659	-8,3
Дебиторская	817745	598162	-219583	-26,9

Разница между показателями кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов и дебиторской задолженности предприятия за поставленную тепловую энергию за 1 квартал 2016 года выросла с 1301107 тыс. рублей до 1345031 тыс. рублей (таблица 5).

Таблица 5

Показатель	на 01.01.2016	на 31.03.2016
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	817745	598162
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	2118852	1943193
Разница показателей, тыс. руб.	-1301107	-1345031
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,39	0,31

Сумма кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов на 01.01.2016 обеспечена дебиторской задолженностью предприятия за поставленную тепловую энергию на 39 процентов, на 31.03.2016 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снижается до 31 процента.