Постановление Администрации Тамбовской области от 14.02.2000 № 117

 


                         РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
                   Администрация Тамбовской области

                             ПОСТАНОВЛЕНИЕ

      О переводе на кассовое обслуживание в органы федерального
              казначейства исполнения областного бюджета

      (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области
                       от 05.10.2000 г. N 1058)

     В соответствии  со  статьей  14 Федерального закона от 25.09.97 N
126-ФЗ "О финансовых  основах  местного  самоуправления  в  Российской
Федерации"  и  статьей  45  Федерального  закона  31.12.99 N 227-ФЗ "О
федеральном бюджете на 2000 год", в целях совершенствования управления
средствами  областного бюджета,  укрепления контроля за использованием
средств областного бюджета и финансовой дисциплиной ПОСТАНОВЛЯЮ:
     1. Финансовому   управлению   администрации  области  (Антоненко)
передать в полном объеме функции по учету доходов областного  бюджета,
а   также  осуществить  поэтапный  перевод  на  кассовое  обслуживание
получателей  средств  областного   бюджета   в   органы   федерального
казначейства  области  на  основании  Соглашения  между администрацией
Тамбовской  области  и  управлением   федерального   казначейства   по
Тамбовской  области  о  кассовом  обслуживании  исполнения  областного
бюджета согласно приложению.
     2. Управлению  федерального  казначейства  по  Тамбовской области
(Федотова) совместно с другими органами государственной власти  и  при
участии Главного управления Центрального банка Российской Федерации по
Тамбовской  области  осуществить  полную   централизацию   доходов   и
поэтапный   учет   средств   областного   бюджета  на  счетах  органов
федерального казначейства Тамбовской области.
     Счета органов  федерального  казначейства  Тамбовской  области по
учету доходов и средств областного бюджета открываются в установленном
порядке  в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации,  а при
их отсутствии - в учреждениях Тамбовского банка  Сбербанка  Российской
Федерации.
     На первом  этапе  централизации  средств  областного  бюджета  на
счетах   органов   федерального  казначейства  области  финансирование
расходов областного бюджета осуществляется без  закрытия  получателями
средств областного бюджета в учреждениях Центрального банка Российской
Федерации - и других кредитных организациях текущих  бюджетных  счетов
40201 "Средства субъектов Российской Федерации".
     В  связи  с  переводом  на  кассовое обслуживание расходной части
областного   бюджета   в   управление   федерального  казначейства  по
Тамбовской   области   по  всем  статьям  экономической  классификации
получателям  средств областного бюджета до 1 октября 2000 года закрыть
текущие   бюджетные   счета   40201   "Средства  субъектов  Российской
Федерации",    40202   "Средства   субъектов   Российской   Федерации,
выделенные  государственным предприятиям, организациям и учреждениям",
открытые   ранее   в  расчетно-кассовых  центрах  Главного  управления
Центрального  банка  Российской  Федерации  по  Тамбовской  области  и
коммерческих банках области.(Абзац     дополнен     -    Постановление
Администрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058)
     3. Управлению федерального казначейства по Тамбовской области:
     при участии  Главного  управления  Центрального  банка Российской
Федерации по Тамбовской области разработать концепцию функционирования
единого  счета  федерального  казначейства  по учету доходов и средств
областного бюджета и представить ее к 1 июля 2000 г.  в  администрацию
области;
     совместно с  управлением  Министерства  Российской  Федерации  по
налогам  и  сборам по области в недельный срок разработать и утвердить
порядок взаимодействия органов федерального казначейства  и  налоговых
органов области в вопросах исполнения областного бюджета по доходам;
     совместно с  финансовым  управлением  администрации   области   в
месячный  срок  разработать  и  утвердить порядок их взаимодействия по
вопросу кассового обслуживания областного бюджета.
     4. Управлению  Министерства  Российской  Федерации  по  налогам и
сборам по области обеспечить доведение до  налогоплательщиков  области
порядка  заполнения  платежных  документов  по  перечислению налогов и
платежей  в  бюджет,  доведенного  до  налоговых  органов  совместными
указаниями управления федерального казначейства по области от 29.12.99
N 02-06/832, управления Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам  по  области  от  29.12.99  N  05-31/5571 и Главного управления
Центрального банка  Российской  Федерации  по  Тамбовской  области  от
30.12.99 N 07-56.
     5. Учреждениям Центрального банка  Российской  Федерации,  другим
кредитным   организациям   и   отделениям   почтовой   связи   области
обеспечивать прием платежных  документов  по  перечислению  доходов  в
бюджет в строгом соответствии с п. 4 настоящего постановления.
     6. Управлению федерального казначейства по  области,  финансовому
управлению  администрации  области  и  другим  органам государственной
власти субъекта:
     обеспечить с 1 марта по 1 апреля 2000 г.  открытие лицевых счетов
распорядителям средств областного бюджета  в  управлении  федерального
казначейства   по   области  в  порядке,  установленном  Министерством
финансов Российской Федерации.  Реализация прав распорядителя  средств
областного  бюджета в отношении выделения средств подведомственным ему
организациям и учреждениям,  финансируемым за счет средств  областного
бюджета,  осуществляется в порядке и по форме, установленным бюджетным
законодательством  Российской  Федерации  и   финансовым   управлением
администрации области;
     обеспечить с 1 апреля по 1 июня 2000 г.  открытие лицевых  счетов
организациям и учреждениям, являющимся получателями средств областного
бюджета в органах  федерального  казначейства  по  районам  и  городам
области.
     7. Управлению федерального казначейства по области и  финансовому
управлению    администрации    области   осуществить   комплекс   мер,
направленных  на  развитие  единой  информационной   системы   органов
федерального   казначейства  области  с  учетом  необходимости  защиты
информации,   содержащей   государственную   тайну,    и    информации
конфиденциального  характера  на всех этапах ее обработки,  хранения и
передачи по каналам связи.
     Финансовому управлению   администрации   области   и   управлению
экономической  политики  (Антоненко,  Сажнев)  администрации   области
предусматривать  ежегодно  в  областном  бюджете  выделение финансовых
средств на выполнение указанных мероприятий.
     8. Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по
Тамбовской области для оперативного осуществления  операций  по  учету
доходов   и   средств   областного   бюджета   завершить   переход  на
использование системы обмена электронными документами через  расчетную
сеть Центрального банка Российской Федерации:
     к 1 апреля 2000 г.  с управлением  федерального  казначейства  по
области;
     к 1 декабря 2000 г. с кредитными организациями области.
     9. Рекомендовать  органам местного самоуправления области принять
аналогичные  решения  в  отношении  кассового   обслуживания   местных
бюджетов органами казначейства области.
     10. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю  за
собой.


     Глава администрации
     Тамбовской области          О.Бетин

     г. Тамбов
     14 февраля 2000 г.
     N 117
------------------------------

                                          Приложение
                            к постановлению администрации области
                                  от 14 февраля 2000 г. N 117

                              СОГЛАШЕНИЕ
        между администрацией Тамбовской области и управлением
      федерального казначейства Министерства финансов Российской
       Федерации по Тамбовской области о кассовом обслуживании
                исполнения бюджета Тамбовской области

      (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области
                       от 05.10.2000 г. N 1058)

     В соответствии со статьей 14 Федерального  закона  "О  финансовых
основах  местного самоуправления в Российской Федерации" и статьей 145
Федерального закона "О федеральном  бюджете  на  2000  год",  в  целях
полномасштабного  перехода на казначейскую систему исполнения бюджетов
Российской   Федерации   всех   уровней,    управление    федерального
казначейства  Министерства финансов Российской Федерации по Тамбовской
области   в   лице   руководителя   управления    Федотовой    Татьяны
Александровны,  действующего  на  основании  Положения  о  федеральном
казначействе Российской Федерации, утвержденного постановлением Совета
Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 года
N 864,  и администрация Тамбовской области, в лице главы администрации
Бетина  Олега  Ивановича,  действующего на основании Устава Тамбовской
области,  именуемые  в  дальнейшем  "Стороны",   заключили   настоящее
соглашение о нижеследующем.

                      Раздел 1. Общие положения

                              Статья 1.

     Администрация Тамбовской области поручает управлению федерального
казначейства   осуществление   кассового    обслуживания    исполнения
областного бюджета Тамбовской области по доходам и расходам.
     Кассовое обслуживание  исполнения  доходной  и  расходной  частей
областного  бюджета Тамбовской области осуществляется в соответствии с
нормативно-правовыми актами,  регулирующими бюджетные  правоотношения,
принятыми   органами   государственной  власти  Российской  Федерации,
органами государственной власти Тамбовской области  в  пределах  своей
компетенции.
     Полномочия органов   федерального   казначейства   по   кассовому
обслуживанию   исполнения   областного   бюджета   Тамбовской  области
определяются настоящим Соглашением.

                              Статья 2.

     Администрация Тамбовской  области   организует   и   обеспечивает
исполнение    областного    бюджета   Тамбовской   области.   Кассовое
обслуживание  исполнения   областного   бюджета   Тамбовской   области
осуществляется   органами   федерального   казначейства   области   во
взаимодействии с финансовым  управлением  администрации  и  налоговыми
органами   Тамбовской   области,   учреждениями   Центрального   банка
Российской Федерации и другими кредитными организациями.

                              Статья 3.

     Открытие счетов областного  бюджета  Тамбовской  области  органам
федерального  казначейства  для  учета  ими средств областного бюджета
осуществляется в учреждениях Центрального банка Российской  Федерации,
других  банках,  привлеченных к обслуживанию счетов по учету доходов и
средств  бюджетов  на  основе  договоров,   заключаемых   в   порядке,
определенном  Указом  Президента  Российской  Федерации от 12 мая 1997
года N 477.  Движение средств учитывается на текущих бюджетных  счетах
40201   "Средства   субъектов   Российской  Федерации".  Учет  доходов
областного   бюджета   Тамбовской   области   и    местных    бюджетов
осуществляется  на  лицевых  счетах  балансового  счета 40101 "Налоги,
распределяемые органами  федерального  казначейства"  с  символом  02.

                              Статья 4.

     Учет движения  средств  областного  бюджета  Тамбовской   области
осуществляется  на  лицевых  счетах  открытых  в  органах федерального
казначейства к счетам 40201.
     Для учета   расходов  получателям  бюджетных  средств  в  органах
федерального  казначейства  открываются  лицевые  счета,  на   которых
отражаются  финансирование получателей бюджетных средств и их кассовые
расходы.
     Порядок учета   операций,   открытия  и  ведения  лицевых  счетов
устанавливается Министерством финансов Российской Федерации.

                              Статья 5.

     Через лицевые счета получателей  бюджетных  средств,  открытых  в
органах федерального казначейства, осуществляются:
     финансирование   расходов  областного  бюджета  по  всем  статьям
экономической    классификации    в    соответствии    с   действующим
законодательством   и  на  основании  представленных  в  установленном
порядке реестров и платежных поручений; (В    редакции   Постановления
Администрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058)
     перечисление средств между бюджетами различных уровней;
     расчеты с  учреждениями  и  организациями  в  части  компенсаций,
социальных выплат и по программам Тамбовской области.

                 Раздел 2. Права и обязанности сторон

                              Статья 6.

     Органы федерального казначейства области в процессе осуществления
кассового обслуживания областного бюджета Тамбовской области принимают
на себя следующие обязательства:
     производить ежедневный учет операций в  разрезе  кодов  бюджетной
классификации  по  зачислению  доходов  областного бюджета и возвратам
излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других  обязательных
платежей  из  областного  бюджета  на  основании  заключений налоговых
органов по форме 21 о наличии переплаты налогоплательщиком  указанного
налога,  а также ежедневную передачу доходов на счета по учету средств
областного бюджета для  финансирования  расходов  областного  бюджета,
учет  операций  по расходам получателей бюджетных средств,  а также на
основании исполнительных документов о бесспорном взыскании  средств  в
соответствии с действующим законодательством;
     обеспечивать учет финансирования расходов областного бюджета. При
этом  реестры для финансирования принимаются от финансового управления
администрации Тамбовской области в пределах остатков денежных  средств
на  счете  40201  "Средства  бюджетов субъектов Российской Федерации",
уменьшенных на остаток  неиспользованного  финансирования  на  лицевых
счетах получателей бюджетных средств;
     обеспечивать    выдачу   финансовому   управлению   администрации
Тамбовской  области  ежедневной сводной ведомости по кассовым расходам
организаций  областного  бюджета  за  прошедший  месяц  и  нарастающим
итогом с начала года; (В    редакции    Постановления    Администрации
Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058)
     открывать в установленном порядке получателям  бюджетных  средств
лицевые счета для учета денежных средств;
     производить записи  в  лицевых  счетах  на  основании   правильно
оформленных    расчетно-денежных   документов   (реестров,   платежных
поручений, чеков) установленной формы;
     выдавать по   мере   совершенствования   операций   обслуживаемым
получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов;
     оформлять расчетно-платежные документы;
     вести журналы  учета  платежных  поручений,  чеков,  отказов   от
акцепта;
     обеспечивать в установленном порядке в пределах своей компетенции
выдачу   денежных  средств  в  наличной  форме  через  соответствующие
учреждения   Банка   России   либо   иные   уполномоченные   кредитные
организации;
     обеспечивать конфиденциальность  операций   по   лицевым   счетам
получателей   бюджетных   средств   в   соответствии   с   действующим
законодательством;
     информировать получателей  средств областного бюджета по вопросам
документооборота  и  вопросам,  возникающим  в   процессе   расчетного
обслуживания;
     ежемесячно  представлять  сводную  ведомость по кассовым расходам
бюджетных  учреждений,  финансируемых из областного бюджета, и сводную
ведомость  по  кассовым  расходам местных бюджетов в разрезе районов и
городов  согласно  приложениям  N  9  и  N  10  к приказу Министерства
финансов  Российской  Федерации  от  19  апреля  2000  года  N 46н "Об
утверждении   Правил   кассового   обслуживания   исполнения  бюджетов
субъектов  Российской  Федерации  и  местных бюджетов территориальными
органами федерального казначейства; (В      редакции     Постановления
Администрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058)
     подтверждать кассовые   расходы   на   лицевых  счетах  бюджетных
организаций,  а также остатки на счетах 40201 по состоянию на 1 января
каждого года;
     проводить перерасчеты   по   неурегулированным  расчетам  (сальдо
расчетов),  возникшим  в  результате   проведенных   взаимозачетов   в
областной бюджет;
     осуществлять ежедневный   свод   всех   доходов,   поступивших  в
консолидированный бюджет области,  в том числе в  областной  бюджет  и
бюджеты  районов и городов по видам доходных источников и передачу его
по каналам связи в финансовое управление и администрацию области;
     в соответствии  с  Законом Тамбовской области от 16.12.97 N 146-3
"О порядке расчетов с консолидированным  бюджетом  Тамбовской  области
предприятий,   организаций,   в   состав  которых  входят  структурные
подразделения"  распределять  по  удельному  весу   доли   федеральных
регулируемых  налогов  в  зависимости  от  фонда оплаты труда головной
организации и передавать их в бюджет территорий  по  месту  нахождения
структурных подразделений и осуществлять ежедневный свод;
     в соответствии с Законом Тамбовской области "Об областном бюджете
на 2000 год" распределять акцизы на водку и ликеро-водочные изделия по
удельному весу в зависимости от фактической реализации на  территориях
продукции  АО  "Талвис"  и  Мичуринского  экспериментального  завода и
осуществлять ежедневный свод;
     контролировать своевременность    зачисления    банками   налогов
субъекта  Российской  Федерации,   учитываемых   на   счетах   органов
федерального казначейства;
     обеспечивать ежедневную выдачу информации о движении  средств  на
счетах 40201 "Средства субъектов Российской Федерации" и счету 40101 с
символом  02  в  части   областного   бюджета.
     Органы федерального казначейства имеют право:
     получать реестры  для  финансирования  расходов  на установленной
форме от финансового управления администрации Тамбовской  области  или
уполномоченных  распорядителей  бюджетных  средств с указанием полного
кода бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
     требовать от получателя  средств  областного  бюджета  соблюдения
правильности оформления платежных поручений на перечисление средств;
     осуществлять операции по  лицевым  счетам  в  пределах  имеющихся
остатков средств;
     приостанавливать или прекращать проведение кассовых  операций  по
распоряжениям  соответствующих органов государственной власти субъекта
Российской Федерации либо органа местного самоуправления;
     проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе,
при проведении платежей,  относительно  выделенного  финансирования  в
разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов
Российской Федерации;
     отказать в  приеме чека или платежного поручения,  если документ,
подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными.

                              Статья 7.

     Администрация Тамбовской области, распорядители бюджетных средств
принимают на себя следующие обязательства:
     представлять реестры для финансирования расходов по установленной
форме  в  пределах  имеющихся  средств на счете,  уменьшаемых на сумму
неиспользованных лимитов  в  разрезе  функциональной  и  экономической
классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
     предоставлять в  органы  федерального   казначейства   документы,
необходимые для открытия лицевых счетов;
     соблюдать порядок    оформления    платежных    документов    при
финансировании расходов.
     Имеют право:
     распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счете
в пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования  на
счетах получателей бюджетных средств;
     распоряжаться средствами,  находящимися  на  лицевых   счетах   в
соответствии с действующим законодательством;
     получать от   органа   федерального   казначейства    необходимую
информацию по движению средств на лицевом счете;
     контролировать своевременность зачисления и перечисления  средств
с лицевого счета;
     получать выписку со счетов по мере совершения операций.

                              Статья 8.

     Орган федерального казначейства не несет ответственности:
     по обязательствам  администрации Тамбовской области,  финансового
управления администрации Тамбовской области  и  получателей  бюджетных
средств;
     за выплату  наличных   денежных   средств   по   утерянному   или
похищенному  чеку,  если  эта выплата произведена до получения органом
федерального  казначейства  извещения  получателя  средств  областного
бюджета;
     за правильность содержания  в  расчетных  документах  сведений  и
арифметических расчетов.
     Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или  платежного
поручения  с  подложными  подписями,  подложной  печатью или подложным
текстом,  несет  получатель  средств  областного   бюджета,   если   в
установленном   законом   порядке   не   будет  доказана  вина  органа
федерального казначейства.

                Раздел 3. Организационное обеспечение

                              Статья 9.

     Органы федерального  казначейства  при   осуществлении   функций,
возложенных на них настоящим Соглашением,  пользуются информационной и
материально-технической    базой,    находящейся    в     распоряжении
администрации  Тамбовской  области или органа местного самоуправления.

            Раздел 4. Срок действия бюджетного соглашения

                              Статья 10.

     Соглашение вступает  в  силу  с  01.02.2000  года  и  действует в
течение бюджетного года.
     Действие настоящего   Соглашения   может   быть   прекращено   по
соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон,  при
условии,   что   уведомление  о  прекращении  действующего  соглашения
направлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты  прекращения
настоящего соглашения.
     Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год,  если
ни  одна  из  сторон  не  заявила  о  прекращении  действия настоящего
соглашения.
     Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее
Соглашение  в  случае  несоблюдения  его  условий  с   соответствующим
уведомлением другой стороны.


     Глава администрации                 Руководитель управления
     Тамбовской области                  федерального казначейства
            О.Бетин                      Министерства финансов
                                         Российской Федерации
                                         по Тамбовской области
                                                Т.Федотова