Распоряжение Администрации Смоленской области от 01.09.2006 № 808-р/адм

 



                   АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

                       Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е


     от 01.09.2006г. N 808-р/адм
 

       Об утверждении типового соглашения об учете операций по
              казначейскому исполнению местного бюджета


     В соответствии с распоряжением Администрации  Смоленской  области
от 01.08.2006   N 685-р/адм "О взаимодействии Администрации Смоленской
области с органами местного самоуправления  муниципальных  образований
Смоленской   области   по  вопросу  казначейского  исполнения  местных
бюджетов":
     Утвердить прилагаемое  типовое  соглашение  об  учете операций по
казначейскому исполнению местного бюджета.


     Губернатор
     Смоленской области                                     В.Н.Маслов



     УТВЕРЖДЕНО
     распоряжением Администрации
     Смоленской области
     от 01.09.2006г. N 808-р/адм


                          ТИПОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ
    об учете операций по казначейскому исполнению местного бюджета
    (____________________________________________________________)
     (наименование муниципального образования Смоленской области)

______________________________            "___" ____________ 2006 года
     (место заключения соглашения)        (дата заключения соглашения)


     Департамент финансов,    бюджета    и   государственного   заказа
Смоленской  области,  именуемый  в  дальнейшем  Департамент,  в   лице
начальника Департамента
_____________________________________________________ ,действующего на
                       (Ф.И.О.)
основании Положения о Департаменте, с одной стороны, и Администрация
____________________________________________________________________ ,
     (наименование муниципального образования Смоленской области)
именуемая в дальнейшем Администрация, в лице
Главы (Главы Администрации)
____________________________________________________________________ ,
    (наименование муниципального образования Смоленской области и
                  Ф.И.О. Главы (Главы Администрации)
действующего на основании Устава
        ____________________________________________________________ ,
        (наименование муниципального образования Смоленской области)
с другой стороны,  вместе именуемые стороны,  заключили настоящее
соглашение о нижеследующем.

                        1. Предмет соглашения

     1.1. Администрация ______________________________________________
                        (наименование муниципального образования
                                   Смоленской области)
     поручает Департаменту    осуществление   определенных   настоящим
соглашением функций по  учету  операций  по  казначейскому  исполнению
бюджета ____________________________________________________________
        (наименование муниципального образования Смоленской области)
(далее -   местный    бюджет).   Администрация    осуществляет    свои
полномочия по настоящему соглашению как непосредственно,  так и  через
финансовый  орган,  организующий  исполнение местного бюджета (далее -
финансовый орган), в пределах имеющейся компетенции.
     1.2. Департамент  осуществляет  учет  операций  по  казначейскому
исполнению местного бюджета, открытие и ведение лицевых счетов главных
распорядителей средств местного бюджета (далее - главные распорядители
средств),  получателей средств местного бюджета  (далее  -  получатели
средств),   администраторов   источников   внутреннего  финансирования
дефицита  местного  бюджета  (далее  -  администраторы  источников)  в
соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами,
регулирующими бюджетные правоотношения,  изданными  в  пределах  своей
компетенции  органами  государственной  власти  Российской  Федерации,
органами государственной власти Смоленской области и органами местного
самоуправления  муниципальных  образований Смоленской области (далее -
органы местного самоуправления).
     Полномочия Департамента  по  настоящему  соглашению  осуществляет
казначейское управление Департамента как непосредственно,  так и через
обособленные    структурные    подразделения    -   отделы   (секторы)
казначейского исполнения бюджетов в муниципальных  районах  Смоленской
области (далее - обособленные структурные подразделения Департамента).
     1.3. Учет операций со средствами местного бюджета  осуществляется
на  лицевом  счете  местного  бюджета,  открываемом  Департаменту  как
уполномоченному  органу  Управлением  Федерального   казначейства   по
Смоленской  области  (далее  -  лицевой  счет местного бюджета),  и на
лицевых счетах главных распорядителей средств,  получателей средств  и
администраторов источников, открываемых Департаментом.
     1.4. Департамент  обеспечивает  получателей   средств   наличными
денежными  средствами  со  счета,  открытого  ему  для  этих  целей  в
______________________________________________________________________
(наименование   подразделения   расчетной   сети   Банка   России  или
кредитной организации (в случае отсутствия учреждений Банка России  на
соответствующей  территории  или  невозможности  выполнения  ими  этих
                 функций) (далее - учреждение банка)
(далее  -  счет  для  обеспечения наличными денежными средствами).

                   2. Права и обязательства сторон

     2.1. В  процессе  осуществления  функций  по  учету  операций  по
казначейскому исполнению местного бюджета Департамент обязан:
     2.1.1. Открыть лицевой счет местного бюджета.
     2.1.2. Открыть   счет   для   обеспечения   наличными   денежными
средствами.
     2.1.3. Вести сводный  реестр  главных  распорядителей  средств  и
получателей  средств,  справочники  участников  бюджетного  процесса и
кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
     2.1.4. Открыть   главным   распорядителям   средств,  получателям
средств и администраторам источников лицевые счета для учета  операций
со средствами местного бюджета (далее - лицевые счета).
     2.1.5. Производить  учет  операций  на  лицевом  счете   местного
бюджета  по  кодам  бюджетной  классификации Российской Федерации:  по
поступлению доходов и возвратам  излишне  или  неправильно  уплаченных
сумм  налогов  и  других  обязательных платежей из местного бюджета на
основании ведомости кассовых поступлений в бюджет,  по  привлечению  и
погашению  источников  внутреннего  финансирования  дефицита  местного
бюджета,  по возврату  средств,  выданных  на  возвратной  основе,  по
кассовым выплатам из местного бюджета.
     2.1.6. Учитывать на лицевых счетах главных распорядителей средств
движение  лимитов  бюджетных  обязательств  и  объемов  финансирования
расходов.
     2.1.7. Учитывать  на  лицевых  счетах  получателей средств лимиты
бюджетных  обязательств,  принятые  на  учет  денежные  обязательства,
объемы финансирования расходов и кассовые расходы.
     2.1.8. Учитывать на  лицевых  счетах  администраторов  источников
бюджетные  назначения,  объемы  финансирования,  кассовые  выплаты  по
источникам  внутреннего  финансирования  дефицита  бюджета  (далее   -
бюджетные  назначения,  кассовые  выплаты,  объемы  финансирования  по
источникам).
     2.1.9. Устанавливать  лимит  остатка  кассы получателям средств и
согласовывать его с учреждением банка.
     2.1.10. Доводить  до учреждения банка и согласовывать с ним сроки
выдачи заработной платы и  выплат  социального  характера  получателям
средств.
     2.1.11. Вести учет обязательств,  подлежащих исполнению  за  счет
средств   местного   бюджета,   по   коду  223  "Коммунальные  услуги"
экономической классификации расходов бюджетов Российской  Федерации  в
соответствии  с нормативными правовыми актами Администрации Смоленской
области.
     2.1.12. Осуществлять  платежи от имени и по поручению получателей
средств с их лицевых счетов в пределах утвержденных лимитов  бюджетных
обязательств.
     2.1.13. Осуществлять контроль  за  соответствием  кода  бюджетной
классификации  расходов  бюджетов  Российской Федерации,  указанного в
платежном документе главного распорядителя средств, получателя средств
и администратора источников, содержанию проводимой кассовой операции.
     2.1.14. Осуществлять контроль за непревышением  кассовых  выплат,
осуществляемых   администраторами   источников,   над  доведенными  им
бюджетными назначениями и объемами финансирования по источникам.
     2.1.15. Осуществлять    контроль    за    наличием   у   главного
распорядителя средств,  получателя средств,  администратора источников
документов,   подтверждающих   принятые  ими  денежные  обязательства,
подлежащие оплате за счет средств местного бюджета,  в соответствии  с
нормативными правовыми актами Администрации Смоленской области.
     2.1.16. Проверять   соблюдение   установленных    требований    к
оформлению представляемых в Департамент платежных документов.
     2.1.17. Осуществлять    контроль    за    соблюдением    главными
распорядителями    средств    и    получателями   средств   требований
законодательства Российской  Федерации  и  иных  нормативных  правовых
актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для  муниципальных нужд.
     2.1.18. Осуществлять  процедуру подтверждения исполнения денежных
обязательств и не позднее трех дней с момента представления  платежных
документов совершать разрешительную надпись.
     2.1.19. Обеспечивать в установленном  порядке  в  пределах  своей
компетенции  выдачу  наличных  денежных средств главным распорядителям
средств, получателям средств через _______________________________.
                                   (наименование учреждения банка)
     2.1.20. Представлять в Управление  Федерального  казначейства  по
Смоленской области пакеты электронных платежных документов.
     2.1.21. Выдавать   по   мере    совершения    операций    главным
распорядителям    средств,    получателям   средств,   администраторам
источников выписки из лицевых счетов и ежемесячно для сверки  карточки
лицевых счетов, сформированные нарастающим итогом с начала года на 1-е
число каждого месяца.
     2.1.22. Формировать  и  представлять  Администрации  (финансовому
органу)  информацию  о  кассовых  операциях  по  исполнению   местного
бюджета,  предусмотренную  регламентом  о  порядке  и  условиях обмена
информацией   между   Департаментом   и    Управлением    Федерального
казначейства   по   Смоленской   области   при  кассовом  обслуживании
исполнения местного бюджета (далее - регламент).
     2.1.23. Представлять  информацию  о  движении  средств на лицевых
счетах   главных   распорядителей   средств,   получателей    средств,
администраторов источников по требованию Администрации или по запросам
правоохранительных  и  контролирующих   органов   в   соответствии   с
действующим законодательством.
     2.1.24. Исполнять  судебные  акты  по  обращению   взыскания   на
средства   местного   бюджета  в  соответствии  с  Бюджетным  кодексом
Российской Федерации на основании исполнительных документов.
     2.1.25. Обеспечивать    в    соответствии   с   законодательством
Российской  Федерации  конфиденциальность  информации  по   операциям,
отраженным   на   лицевых   счетах   главных  распорядителей  средств,
получателей   средств,   администраторов   источников,   открытых    в
Департаменте,      за     исключением     случаев,     предусмотренных
законодательством Российской Федерации.
     2.1.26. Консультировать Администрацию (финансовый орган), главных
распорядителей   средств,   получателей    средств,    администраторов
источников   по   вопросам,   возникающим   в  процессе  казначейского
исполнения местного бюджета.
     2.1.27. Обеспечивать  информационное,  техническое и методическое
сопровождение   автоматизированной   системы   управления    бюджетным
процессом   и  информационную  безопасность  при  обмене  электронными
документами между пользователями информационных систем.
     2.1.28. Организовывать   информационный   обмен   с   Управлением
Федерального казначейства  по  Смоленской  области  в  соответствии  с
договором  об  обмене  электронными документами в системе Федерального
казначейства.
     2.1.29. Рассматривать   предъявленные  Администрацией  письменные
требования об устранении выявленных нарушений со стороны  Департамента
по  осуществлению функций,  переданных Администрацией в соответствии с
настоящим  соглашением,  не  позднее  чем  в  месячный  срок  (если  в
требовании   не  указан  иной  срок),  принимать  меры  по  устранению
нарушений и незамедлительно сообщать об этом Администрации.
     2.2. Департамент имеет право:
     2.2.1. Получать    от    Администрации    (финансового    органа)
утвержденную   сводную   бюджетную   роспись   местного   бюджета   на
соответствующий финансовый год и изменения в нее,  утвержденные лимиты
бюджетных  обязательств  и  их  изменения,  нормативные  правовые акты
органов местного самоуправления и другие  документы,  необходимые  для
осуществления функций в соответствии с настоящим соглашением.
     2.2.2. Получать от  Администрации  распоряжения  на  перечисление
средств с лицевого счета местного бюджета по установленной форме.
     2.2.3. Получать от Администрации  (финансового  органа),  главных
распорядителей    средств,    получателей   средств,   администраторов
источников   платежные   документы,    оформленные    с    соблюдением
установленных требований,  а также документы,  подтверждающие принятые
ими денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств местного
бюджета, и осуществлять их проверку.
     2.2.4. Осуществлять кассовые операции на лицевом  счете  местного
бюджета в пределах свободного остатка средств.
     2.2.5. Приостанавливать   проведение   кассовых    операций    по
исполнению  местного  бюджета  в соответствии с нормативными правовыми
актами органов государственной власти  Российской  Федерации,  органов
государственной   власти   Смоленской   области   и  органов  местного
самоуправления.
     2.2.6. Отказывать   главному  распорядителю  средств,  получателю
средств,  администратору источников в приеме платежных документов  при
наличии   фактов,   свидетельствующих  о  нарушении  ими  действующего
законодательства Российской Федерации,  в том числе правил  оформления
платежных  документов,  или  если подписи,  оттиск печати на платежных
документах   будут   признаны   Департаментом   не    соответствующими
представленным  образцам,  а  также  в  случае  отсутствия  свободного
остатка средств на лицевом счете местного бюджета.
     2.3. Администрация обязана:
     2.3.1. Обеспечивать исполнение местного бюджета.
     2.3.2. Оказывать    консультативную    и    методическую   помощь
Департаменту  по  вопросам  осуществления  переданных  ему  функций  в
соответствии с настоящим соглашением.
     2.3.3. Своевременно  представлять   в   Департамент   нормативные
правовые        акты       органов       местного       самоуправления
       _______________________________________________________________
        (наименование муниципального образования Смоленской области)
и  другие  документы,  необходимые  Департаменту   для   осуществления
функций в соответствии с настоящим соглашением.
     2.3.4. Обеспечивать    своевременное    представление    главными
распорядителями   средств,   получателями   средств,  администраторами
источников  в  Департамент  документов,  необходимых  для  открытия  и
ведения их лицевых счетов.
     2.3.5. Представлять   в   установленные   сроки   в   Департамент
утвержденную   сводную   бюджетную   роспись   местного   бюджета   на
соответствующий финансовый год и изменения в нее,  утвержденные лимиты
бюджетных обязательств и их изменения.
     2.3.6. Представлять  распоряжения  на  перечисление   средств   с
лицевого  счета  местного  бюджета  по  установленной форме в пределах
свободного остатка средств на нем  по  кодам  бюджетной  классификации
Российской Федерации.
     2.3.7. Обеспечивать   представление   главными    распорядителями
средств,   получателями   средств,   администраторами   источников   в
Департамент платежных документов и документов, подтверждающих принятые
ими денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств местного
бюджета,  в  соответствии  с  установленным   графиком   приема   этих
документов.
     2.3.8. Соблюдать установленный порядок оформления и представления
платежных документов при осуществлении кассовых расходов.
     2.3.9. Представлять  кассовую  заявку  на  очередной  квартал  по
установленной форме не позднее чем за пять дней до начала квартала.
     2.3.10. Осуществлять сверку сумм кассовых поступлений  в  местный
бюджет с Управлением Федерального казначейства по Смоленской области.
     2.3.11. Обеспечивать соблюдение главными распорядителями средств,
получателями   средств,   администраторами   источников   обязательств
Администрации по настоящему соглашению и регламента.
     2.3.12. Обеспечивать   обособленные   структурные   подразделения
Департамента  помещениями,  необходимыми  для  осуществления  функций,
определенных в настоящем соглашении.
     2.4. Администрация имеет право:
     2.4.1. Распоряжаться  средствами,  находящимися  на лицевом счете
местного бюджета, в пределах свободного остатка средств.
     2.4.2. Распределять  средства  местного  бюджета  по  получателям
средств,  определенным ведомственной классификацией расходов  местного
бюджета.
     2.4.3. Контролировать соблюдение установленных регламентом сроков
проведения кассовых операций на лицевом счете местного бюджета.
     2.4.4. Контролировать своевременность осуществления Департаментом
операций на лицевых счетах главных распорядителей средств, получателей
средств, администраторов источников.
     2.4.5. Требовать    представления   Департаментом   Администрации
(финансовому органу) установленной регламентом информации  о  кассовых
операциях по исполнению местного бюджета.
     2.4.6. Запрашивать  в  установленном  порядке   от   Департамента
необходимую   информацию,   материалы   и   документы,  относящиеся  к
исполнению им функций, определенных в настоящем соглашении.

                    3. Организационное обеспечение

     3.1. Департамент  при  осуществлении  функций,   определенных   в
настоящем соглашении,  пользуется информационной базой,  находящейся в
распоряжении Администрации (финансового органа).
     3.2. Обмен   информацией  между  Департаментом  и  Администрацией
(финансовым органом) осуществляется  в  соответствии  с  договором  об
обмене электронными документами.
     3.3. Учет операций по казначейскому исполнению местного  бюджета,
открытие  и  ведение  лицевых  счетов  главных распорядителей средств,
получателей  средств,  администраторов  источников  в  соответствии  с
настоящим  соглашением  осуществляется  Департаментом на безвозмездной
основе.

      4. Порядок осуществления контроля, ответственность сторон

     4.1. Порядок осуществления контроля за исполнением  Департаментом
обязательств по настоящему соглашению устанавливается Администрацией в
соответствии с настоящим соглашением.
     4.2. При   выявлении   фактов  ненадлежащего  осуществления  (или
неосуществления)  Департаментом  переданных  ему  в   соответствии   с
настоящим  соглашением  функций  Администрацией  создается  комиссия с
участием представителей Департамента и определяются ее полномочия.
     По результатам работы указанной комиссии,  в случае подтверждения
фактов допущения Департаментом нарушений  обязательств  по  настоящему
соглашению   Администрация   вправе   предъявлять   обязательные   для
исполнения   Департаментом   письменные   требования   об   устранении
выявленных  нарушений обязательств в месячный срок с даты предъявления
этих требований.
     4.3. Неисполнение   Департаментом   предъявленных  Администрацией
требований  в  срок,  который  установлен   пунктом   4.2   настоящего
соглашения,   является   основанием   для  одностороннего  расторжения
Администрацией настоящего соглашения.
     4.4. Департамент не несет ответственности:
     - по   обязательствам   Администрации,   главных   распорядителей
средств, получателей средств, администраторов источников;
     - за  обеспечение  им  исполнения  платежных  документов  главных
распорядителей    средств,    получателей   средств,   администраторов
источников и  предъявляемых  в  установленном  порядке  исполнительных
документов  в случае недостаточности средств на лицевом счете местного
бюджета для проведения кассовых выплат;
     - за  выплату  им  наличных  денежных  средств  по утерянному или
похищенному денежному чеку,  если эта выплата произведена до получения
Департаментом  извещения  от  получателя  средств  об утрате денежного
чека;
     - за сведения и арифметические расчеты,  содержащиеся в платежных
документах;
     - за выполнение им распоряжений лиц, лишенных права распоряжаться
средствами на лицевом счете,  и за невыполнение им  распоряжений  лиц,
получивших  право  распоряжаться  средствами  на  лицевом счете,  если
Департамент не был своевременно уведомлен об этих обстоятельствах.

   5. Срок действия соглашения, порядок его изменения и расторжения

     5.1. Настоящее соглашение заключается сроком на  один  финансовый
год      и      действует      с      "___"       _________ 20___ года
по "___" ___________ 20___ года.
     5.2. Изменения   и  дополнения  к  настоящему  соглашению  должны
совершаться в письменном виде за подписью представителей сторон.
     5.3. Действие  настоящего  соглашения  может  быть  прекращено по
соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из  сторон  при
условии,  что уведомление о прекращении действия настоящего соглашения
направлено другой стороне не позднее чем за три  месяца  до  окончания
срока его действия.
     5.4. Соглашение считается продленным на следующий финансовый год,
если  ни  одна  из сторон не заявила о прекращении действия настоящего
соглашения.

                     6. Заключительные положения

     6.1. Настоящее соглашение составлено  в  двух  экземплярах  -  по
одному для каждой из сторон.
     6.2. Во  всем   остальном,   что   не   предусмотрено   настоящим
соглашением, стороны руководствуются действующим законодательством.
     6.3. Все споры  и  разногласия,  возникающие  в  ходе  исполнения
настоящего  соглашения  или  в  связи с ним,  стороны будут стремиться
разрешить  путем  переговоров.  В  случае  если  указанные   споры   и
разногласия  не  могут быть разрешены путем переговоров,  они подлежат
разрешению в Арбитражном суде Смоленской области.

                7. Юридические адреса и подписи сторон

Департамент финансов,            Администрация _______________________
бюджета и государственного                     (наименование
заказа Смоленской области                      муниципального
214008,г.Смоленск,                             образования Смоленской
пл.Ленина,д.1                                  области)

                                 Адрес:_______________________________
                                 _____________________________________


Начальник Департамента           Глава(Глава Администрации)___________
                                 _____________________________________
                                 (наименование муниципального
                                 _____________________________________
                                 образования Смоленской области)

____________________________     _____________________________________
(подпись) (инициалы,фамилия)     (подпись)      (инициалы,фамилия)

М.П.                             М.П.