Постановление Правительства Российской Федерации от 26.11.2015 № 1267

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                           ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                    от 26 ноября 2015 г. N 1267

                              МОСКВА


 Об информационном взаимодействии между организациями финансового
                 рынка и уполномоченными органами

     Правительство Российской Федерации п о с т а н о в л я е т:
     1. Утвердить  прилагаемое  Положение  о  передаче   информации
организациями  финансового  рынка  в  уполномоченные   органы   при
уведомлении о регистрации в иностранном налоговом органе, выявлении
клиентов - иностранных налогоплательщиков, поступлении  запроса  от
иностранного  налогового  органа  о  предоставлении  информации   в
отношении клиента - иностранного  налогоплательщика  и  направлении
информации   о   клиентах  -  иностранных   налогоплательщиках    в
иностранный налоговый орган.
     2. Федеральной  налоговой  службе  совместно   с   Федеральной
службой по финансовому мониторингу по  согласованию  с  Центральным
банком Российской  Федерации  обеспечить  разработку  форматов  для
обмена  информацией,   предусмотренной   Положением,   утвержденным
настоящим постановлением, и  их  размещение  на  официальном  сайте
Федеральной налоговой службы  в  информационно-телекоммуникационной
сети  "Интернет",  а  также  обеспечить  возможность  обмена   этой
информацией с Федеральной  службой  по  финансовому  мониторингу  и
Центральным банком Российской Федерации до 19 декабря 2015 г.
     3. Федеральной  налоговой  службе  при  внесении  изменений  в
форматы  для  обмена   информацией,   предусмотренной   Положением,
утвержденным настоящим постановлением, обеспечить их согласование с
Федеральной службой по финансовому мониторингу и Центральным банком
Российской Федерации, а также их размещение  на  официальном  сайте
Федеральной налоговой службы  в  информационно-телекоммуникационной
сети "Интернет" не позднее чем за 60 календарных дней до вступления
в силу соответствующих изменений.
     4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2016 г.,
за  исключением  пункта 2,  который  вступает   в   силу   со   дня
официального опубликования настоящего постановления.


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                Д.Медведев
     __________________________


                                                УТВЕРЖДЕНО
                                       постановлением Правительства
                                           Российской Федерации
                                       от 26 ноября 2015 г. N 1267


                             ПОЛОЖЕНИЕ
       о передаче информации организациями финансового рынка
       в уполномоченные органы при уведомлении о регистрации
 в иностранном налоговом органе, выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении запроса от иностранного налогового
     органа о предоставлении информации в отношении клиента -
     иностранного налогоплательщика и направлении информации о
             клиентах - иностранных налогоплательщиках
                   в иностранный налоговый орган

     1. Настоящее Положение устанавливает порядок,  сроки  и  объем
информационного  взаимодействия  между  организациями   финансового
рынка (далее - организации)  и  уполномоченными  органами  в  целях
реализации  положений  частей 1-4  статьи 3   Федерального   закона
"Об особенностях осуществления финансовых операций  с  иностранными
гражданами и юридическими лицами,  о внесении  изменений  в  Кодекс
Российской   Федерации   об административных   правонарушениях    и
признании  утратившими  силу  отдельных  положений  законодательных
актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон).
     Под организациями  в  целях  настоящего  Положения  понимаются
кредитные организации, страховщики, осуществляющие деятельность  по
добровольному страхованию жизни, профессиональные  участники  рынка
ценных  бумаг,  осуществляющие  брокерскую  деятельность,  и  (или)
деятельность по управлению ценными бумагами, и  (или)  депозитарную
деятельность, управляющие  по  договору  доверительного  управления
имуществом,   негосударственные   пенсионные   фонды,   акционерные
инвестиционные фонды, управляющие компании  инвестиционных  фондов,
паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов,
клиринговые организации.
     Под уполномоченными  органами  в  целях  настоящего  Положения
понимаются Федеральная  налоговая  служба,  Федеральная  служба  по
финансовому мониторингу и Центральный Банк Российской Федерации.
     2. Организация  предоставляет  информацию   в   уполномоченные
органы путем направления информации в Федеральную налоговую  службу
или ее уведомления в порядке, сроки и объеме, которые предусмотрены
настоящим Положением.
     3. В  случае  регистрации  в  иностранном  налоговом   органе,
совершенной  в  целях  предоставления   сведений,   предусмотренных
законодательством  иностранного   государства   о   налогообложении
иностранных счетов, организация  уведомляет  Федеральную  налоговую
службу путем направления  информации  согласно  приложению  N 1  не
позднее 3 рабочих дней со дня регистрации.
     4. В  случае  выявления  лиц,  на   которых   распространяется
законодательство   иностранного   государства   о   налогообложении
иностранных       счетов       (далее    -    клиенты - иностранные
налогоплательщики),  в  течение  периода,  за  который   необходимо
предоставить сведения в иностранный налоговый орган в  соответствии
с  законодательством  иностранного  государства  о  налогообложении
иностранных счетов, организация направляет в Федеральную  налоговую
службу информацию согласно приложению N 2 со дня получения согласия
клиента - иностранного налогоплательщика на передачу  информации  о
нем в иностранный налоговый орган и одновременно  в  уполномоченные
органы.
     В случае  обнаружения  неполноты,  неточностей  или  ошибок  в
предоставленной  в  соответствии  с  настоящим  пунктом  информации
организация   направляет    в    Федеральную    налоговую    службу
откорректированную информацию не позднее 3 рабочих дней со  дня  их
обнаружения организацией.
     5. При получении от  иностранного  налогового  органа  запроса
(дополнительного запроса) о предоставлении информации  о  клиенте -
иностранном   налогоплательщике   (далее -   запрос)    организация
направляет  в  Федеральную  налоговую  службу  информацию  согласно
приложению N 3  не  позднее  2  рабочих  дней,  следующих  за  днем
получения запроса.
     6. Информация  о  клиенте -   иностранном   налогоплательщике,
планируемая к передаче в иностранный налоговый орган в соответствии
с частью 4 статьи 3 Федерального закона, направляется  организацией
в Федеральную налоговую службу согласно приложению N 4  не  позднее
10 рабочих дней до дня направления в  иностранный  налоговый  орган
такой информации.
     В случае если запрос относится к  лицу,  которое  не  является
лицом,  заключившим  или  заключающим   с   организацией   договор,
предусматривающий  оказание  финансовых  услуг  в  рамках   части 1
статьи 2 Федерального закона, то при направлении ответа на запрос в
иностранный   налоговый   орган   организация   также    уведомляет
Федеральную налоговую службу об отсутствии информации о таком  лице
в объеме и сроки, которые установлены настоящим пунктом.
     В случае если запрос иностранного налогового  органа  содержит
требование о предоставлении информации в отношении нескольких таких
лиц, информация, планируемая к  передаче  в  иностранный  налоговый
орган в  соответствии  с  частью 4  статьи 3  Федерального  закона,
предоставляется в Федеральную налоговую службу по  каждому  лицу  в
отдельности.
     7. Информация,   предусмотренная   пунктами   3-6   настоящего
Положения,  предоставляется  в  Федеральную  налоговую   службу   в
электронной  форме  через  интерактивный  сервис,  размещенный   на
официальном    сайте     Федеральной     налоговой     службы     в
информационно-телекоммуникационной   сети    "Интернет"    (далее -
сервис).
     При  предоставлении   указанной   информации   в   Федеральную
налоговую   службу   через   сервис   в    процессе    электронного
документооборота также  предоставляются  следующие  технологические
электронные  документы,  формы  и  форматы   которых   утверждаются
Федеральной налоговой службой:
     а) квитанция о приеме информации (далее - квитанция);
     б) уведомление об отказе в приеме информации.
     8. Федеральная налоговая  служба  и  организация  обеспечивают
хранение  отправленной  и  принятой   информации,   предусмотренной
пунктами 3-6  настоящего   Положения,   а   также   технологических
электронных документов, указанных в пункте 7 настоящего  Положения,
в течение 5 лет со дня  отправки  или  приема  таких  информации  и
документов.
     9. Направление   и   получение   информации,   предусмотренной
пунктами 3-6 настоящего Положения, в электронной форме через сервис
допускается  при   обязательном   использовании   сертифицированных
средств   усиленной    квалифицированной    электронной    подписи,
позволяющих    идентифицировать    владельца     квалифицированного
сертификата   ключа   проверки   электронной    подписи    (далее -
квалифицированный  сертификат),  а  также   установить   отсутствие
искажения указанной информации.
     10. Квалифицированные    сертификаты    выдаются    участникам
информационного    обмена    организациями,    которые    выпускают
квалифицированные сертификаты для использования их в информационных
системах общего пользования в соответствии  с  Федеральным  законом
"Об электронной    подписи"     и     являются     аккредитованными
удостоверяющими центрами.
     11. Датой получения Федеральной налоговой службой  информации,
предусмотренной пунктами 3-6 настоящего  Положения,  в  электронной
форме через сервис считается дата, зафиксированная в квитанции.
     12. Информация,   предусмотренная   пунктами 3-6    настоящего
Положения, считается принятой Федеральной налоговой службой, если в
сервисе     размещена     квитанция,     подписанная      усиленной
квалифицированной электронной подписью.
     13. Информация,   предусмотренная   пунктами 3-6    настоящего
Положения, не принимается Федеральной налоговой службой в случаях:
     а) несоответствия   информации   форматам,   разработанным   в
соответствии  с  приложениями  N 1-4  к  настоящему   Положению   и
размещенным на официальном сайте  Федеральной  налоговой  службы  в
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
     б) отсутствия   в   информации   усиленной   квалифицированной
электронной подписи  руководителя  (уполномоченного  представителя)
организации или несоответствия данных владельца  квалифицированного
сертификата данным заявителя в направляемой информации.
     14. При получении и отсутствии оснований для отказа  в  приеме
информации,  предусмотренной  пунктами 3-6  настоящего   Положения,
Федеральной налоговой службой  в  течение  одного  рабочего  дня  с
момента получения такой информации формируется  квитанция,  которая
подписывается усиленной квалифицированной  электронной  подписью  и
размещается в сервисе.
     При наличии оснований для отказа в приеме указанной информации
Федеральной налоговой службой формируется уведомление об  отказе  в
приеме  такой  информации  с  указанием  причины  отказа,   которое
подписывается усиленной квалифицированной  электронной  подписью  и
размещается в сервисе.
     15. Передача    информации,    предусмотренной    пунктами 3-6
настоящего  Положения,  в   Федеральную   службу   по   финансовому
мониторингу и Центральный банк Российской Федерации  осуществляется
после направления Федеральной налоговой службой в адрес организации
квитанции.
     16. Полученная  Федеральной  налоговой   службой   информация,
предусмотренная пунктами 3-6  настоящего  Положения,  передается  в
Федеральную службу по финансовому мониторингу  и  Центральный  банк
Российской Федерации в электронной форме.


                           ____________


                                     ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
                            к Положению о передаче информации
                             организациями финансового рынка
                         в уполномоченные органы при уведомлении
                      о регистрации в иностранном налоговом органе,
                            выявлении клиентов - иностранных
                         налогоплательщиков, поступлении запроса
                            от иностранного налогового органа
                         о предоставлении информации в отношении
                        клиента - иностранного налогоплательщика
                          и направлении информации о клиентах -
                             иностранных налогоплательщиках
                              в иностранный налоговый орган


                            ИНФОРМАЦИЯ,
     передаваемая организацией финансового рынка в Федеральную
          налоговую службу при уведомлении о регистрации
                  в иностранном налоговом органе

     1. Сведения  об   организации   финансового   рынка   (далее -
заявитель):
     наименование заявителя;
     вид заявителя;
     номер лицензии;
     дата выдачи лицензии;
     идентификационный номер налогоплательщика и (или) код  причины
постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
     основной  государственный  регистрационный   номер   заявителя
(ОГРН заявителя);
     уникальный идентификационный  код  заявителя  в  международной
межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
     национальный банковский идентификационный код;
     электронный адрес заявителя;
     почтовый адрес заявителя;
     уполномоченный   представитель   заявителя,   имеющий    право
электронной подписи;
     техническая информация.
     2. Регистрационные данные заявителя  в  иностранном  налоговом
органе:
     данные иностранного налогового органа, в  котором  произведена
регистрация;
     наименование иностранного закона,  в  соответствии  с  которым
производится регистрация;
     наименование заявителя при регистрации;
     статус регистрации в иностранном налоговом органе;
     классификация заявителя;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     дата регистрации;
     дата отмены регистрационной записи;
     дата  изменения  статуса  зарегистрированной   организации   с
указанием прежнего и нового статуса;
     контактное лицо заявителя.
     3. Сведения   о   постоянных   представительствах   (филиалах)
заявителя, находящихся в стране, отличающейся от страны заявителя:
     юрисдикция   местонахождения   постоянного   представительства
(филиала);
     адрес постоянного представительства  (филиала)  в  стране  его
местонахождения.
     4. Иные сведения, предоставляемые при регистрации заявителя  в
соответствии   с   требованиями    законодательства    иностранного
государства о налогообложении иностранных счетов.
     5. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в
иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу,  если
она не может быть получена  заявителем  в  рамках  законодательства
Российской Федерации.
     6. Информация,   которая   предполагается   к   предоставлению
заявителем   в   иностранный   налоговый   орган,   и   информация,
предоставляемая  в  Федеральную  налоговую  службу,   должны   быть
одинаковы.


                           ____________


                                     ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
                            к Положению о передаче информации
                             организациями финансового рынка
                         в уполномоченные органы при уведомлении
                      о регистрации в иностранном налоговом органе,
                            выявлении клиентов - иностранных
                         налогоплательщиков, поступлении запроса
                            от иностранного налогового органа
                         о предоставлении информации в отношении
                        клиента - иностранного налогоплательщика
                          и направлении информации о клиентах -
                             иностранных налогоплательщиках
                              в иностранный налоговый орган


                            ИНФОРМАЦИЯ,
            передаваемая организацией финансового рынка
           в Федеральную налоговую службу при выявлении
             клиента - иностранного налогоплательщика

     1. Сведения  об   организации   финансового   рынка   (далее -
заявитель):
     наименование заявителя;
     вид заявителя;
     номер лицензии;
     дата выдачи лицензии;
     идентификационный номер налогоплательщика и (или) код  причины
постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
     основной  государственный  регистрационный   номер   заявителя
(ОГРН заявителя);
     уникальный идентификационный  код  заявителя  в  международной
межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
     национальный банковский идентификационный код;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     электронный адрес заявителя;
     почтовый адрес заявителя;
     уполномоченный   представитель   заявителя,   имеющий    право
электронной подписи;
     контактное лицо заявителя;
     техническая информация.
     2. Сведения   о   клиенте -   иностранном    налогоплательщике
(физическом лице):
     фамилия, имя, отчество;
     данные документа, удостоверяющего личность;
     дата и место рождения;
     гражданство;
     номер социального обеспечения в иностранном государстве;
     адрес места регистрации (жительства);
     страна налогового резидентства;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);
     основания идентификации физического лица в качестве  клиента -
иностранного налогоплательщика;
     наличие  согласия  (отказа)  физического  лица   на   передачу
информации в иностранный налоговый орган и дата получения  согласия
(отказа);
     сведения  о   договоре   обслуживания   физического   лица   с
заявителем.
     3. Сведения  о   счетах   (вкладах)   клиента  -  иностранного
налогоплательщика (физического лица):
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (вкладе);
     дата открытия (закрытия) счета (вклада).
     4. Сведения   о   клиенте  -  иностранном    налогоплательщике
(юридическом лице):
     наименование юридического лица;
     адрес в стране регистрации;
     юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
     страна налогового резидентства;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     основной государственный  регистрационный  номер  юридического
лица (ОГРН);
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     адрес представительства на территории Российской Федерации;
     сведения о руководителе;
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу);
     основания идентификации юридического лица в качестве клиента -
иностранного налогоплательщика;
     наличие  согласия  (отказа)  юридического  лица   о   передаче
информации в иностранный налоговый орган и дата получения  согласия
(отказа);
     сведения  о  договоре   обслуживания   юридического   лица   с
заявителем.
     5. Сведения  о  счетах  (депозитах)   клиента -   иностранного
налогоплательщика (юридического лица):
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (депозите);
     дата открытия (закрытия) счета (депозита).
     6. Сведения  об  иностранных  физических   лицах,   являющихся
учредителями  (акционерами)  российских   организаций,   владельцах
счетов.
     6.1. Сведения о российской организации:
     наименование организации;
     адрес в стране регистрации;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     основной  государственный  регистрационный  номер   российской
организации (ОГРН);
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе и дата регистрации;
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
российской организации.
     6.2. Сведения о счетах российской организации:
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (депозите);
     дата открытия (закрытия) счета (депозита).
     6.3. Сведения об иностранных физических лицах:
     фамилия, имя, отчество;
     данные документа, удостоверяющего личность;
     дата и место рождения;
     гражданство;
     номер социального обеспечения в иностранном государстве;
     адрес на территории иностранного государства;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;
     страна налогового резидентства;
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);
     доля    владения    организацией    клиентом   -   иностранным
налогоплательщиком (физическим лицом).
     7. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в
иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу,  если
она не может быть получена  заявителем  в  рамках  законодательства
Российской Федерации.
     8. Информация,   которая   предполагается   к   предоставлению
заявителем   в   иностранный   налоговый   орган,   и   информация,
предоставляемая  в  Федеральную  налоговую  службу,   должны   быть
одинаковы.


                           ____________


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
                              к Положению о передаче информации
                               организациями финансового рынка
                           в уполномоченные органы при уведомлении
                            о регистрации в иностранном налоговом
                           органе, выявлении клиентов - иностранных
                           налогоплательщиков, поступлении запроса
                              от иностранного налогового органа
                           о предоставлении информации в отношении
                           клиента - иностранного налогоплательщика
                            и направлении информации о клиентах -
                                иностранных налогоплательщиках
                                в иностранный налоговый орган


                            ИНФОРМАЦИЯ,
            передаваемая организацией финансового рынка
       в Федеральную налоговую службу при получении запроса
                 от иностранного налогового органа

     1. Сведения  об   организации   финансового   рынка   (далее -
заявитель):
     наименование заявителя;
     вид заявителя;
     номер лицензии;
     дата выдачи лицензии;
     идентификационный номер налогоплательщика и (или) код  причины
постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
     основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН
заявителя);
     уникальный идентификационный  код  заявителя  в  международной
межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
     национальный банковский идентификационный код;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     электронный адрес заявителя;
     почтовый адрес заявителя;
     уполномоченный   представитель   заявителя,   имеющий    право
электронной подписи;
     контактное лицо заявителя;
     техническая информация.
     2. Информация   о   запросе,   поступившем   из   иностранного
налогового органа, в отношении юридического (физического) лица  или
счета юридического (физического) лица:
     страна, из которой поступил запрос;
     сведения об иностранном налоговом органе;
     номер и дата запроса;
     срок направления в иностранный налоговый  орган  информации  о
клиенте - иностранном налогоплательщике;
     наименование иностранного закона,  в  соответствии  с  которым
направлен запрос.
     3. Информация в запросе о физическом лице:
     фамилия, имя, отчество;
     данные документа, удостоверяющего личность;
     дата и место рождения;
     гражданство;
     номер социального обеспечения в иностранном государстве;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     адрес места регистрации (жительства);
     страна налогового резидентства;
     сведения  о   договоре   обслуживания   физического   лица   с
заявителем.
     4. Информация в запросе о юридическом лице:
     наименование юридического лица;
     адрес в стране регистрации;
     юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
     страна налогового резидентства;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     основной государственный  регистрационный  номер  юридического
лица (ОГРН);
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     адрес представительства на территории Российской Федерации;
     сведения  о  договоре   обслуживания   юридического   лица   с
заявителем.
     5. Информация  о  запросе  в  отношении   счета   юридического
(физического) лица:
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (депозите);
     дата открытия (закрытия) счета (депозита).
     6. Причины   неотнесения   лица    к    клиенту - иностранному
налогоплательщику  (если  указанное  в  запросе  лицо  не  является
клиентом - иностранным  налогоплательщиком,   указываются   причины
неотнесения    такого     лица     к     клиенту -     иностранному
налогоплательщику).
     7. Копия запроса в электронной форме.
     8. Копия запроса, переведенная на русский язык.


                           ____________


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
                              к Положению о передаче информации
                               организациями финансового рынка
                           в уполномоченные органы при уведомлении
                            о регистрации в иностранном налоговом
                           органе, выявлении клиентов - иностранных
                           налогоплательщиков, поступлении запроса
                              от иностранного налогового органа
                           о предоставлении информации в отношении
                           клиента - иностранного налогоплательщика
                            и направлении информации о клиентах -
                                иностранных налогоплательщиках
                                в иностранный налоговый орган


                            ИНФОРМАЦИЯ,
            передаваемая организацией финансового рынка
     в Федеральную налоговую службу при направлении информации
            о клиентах - иностранных налогоплательщиках
                   в иностранный налоговый орган

     1. Сведения  об   организации   финансового   рынка   (далее -
заявитель):
     наименование заявителя;
     вид заявителя;
     номер лицензии;
     дата выдачи лицензии;
     идентификационный номер налогоплательщика и (или) код  причины
постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
     основной  государственный  регистрационный   номер   заявителя
(ОГРН заявителя);
     уникальный идентификационный  код  заявителя  в  международной
межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
     национальный банковский идентификационный код;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     электронный адрес заявителя;
     почтовый адрес заявителя;
     уполномоченный   представитель   заявителя,   имеющий    право
электронной подписи;
     контактное лицо заявителя;
     техническая информация.
     2. Тип сообщения:
     информация направляется в связи с требованием законодательства
иностранного государства о налогообложении  иностранных  счетов  по
ежегодной отчетности (персонифицированные сведения о  клиентах,  не
персонифицированные сведения о клиентах, нулевая отчетность);
     информация  направляется  в  связи  с  запросом   иностранного
налогового органа.
     3. Информация   о   запросе,   поступившем   из   иностранного
налогового органа:
     страна, из которой поступил запрос;
     сведения об иностранном налоговом органе, направившем запрос;
     номер и дата запроса;
     срок направления в иностранный налоговый  орган  информации  о
клиенте - иностранном налогоплательщике;
     наименование иностранного закона,  в  соответствии  с  которым
направлен запрос.
     4. Информация об отсутствии физического (юридического) лица, в
отношении  которого  поступил  запрос  из  иностранного  налогового
органа заявителю.
     5. Сведения   о   клиенте -   иностранном    налогоплательщике
(физическом лице):
     фамилия, имя, отчество;
     данные документа, удостоверяющего личность;
     дата и место рождения;
     гражданство;
     номер социального обеспечения в иностранном государстве;
     адрес места регистрации (жительства);
     страна налогового резидентства;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
клиенту;
     основания идентификации физического лица в качестве  клиента -
иностранного налогоплательщика;
     наличие  согласия  (отказа)  физического   лица   о   передаче
информации в иностранный налоговый орган и дата получения  согласия
(отказа);
     сведения  о   договоре   обслуживания   физического   лица   с
заявителем.
     6. Сведения  о   счетах   (вкладах)   клиента  -  иностранного
налогоплательщика (физического лица):
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (вкладе);
     дата открытия (закрытия) счета (вклада).
     7. Сведения   о   клиенте -   иностранном    налогоплательщике
(юридическом лице):
     наименование юридического лица;
     адрес в стране регистрации;
     юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
     страна налогового резидентства;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе и дата регистрации;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     основной государственный  регистрационный  номер  юридического
лица (ОГРН);
     адрес представительства на территории Российской Федерации;
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу);
     основания идентификации юридического лица в качестве клиента -
иностранного налогоплательщика;
     наличие  согласия  (отказа)  юридического  лица   о   передаче
информации в иностранный налоговый орган и дата получения  согласия
(отказа);
     сведения  о  договоре   обслуживания   юридического   лица   с
заявителем.
     8. Сведения о счетах клиента - иностранного  налогоплательщика
(юридического лица):
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (депозите);
     дата открытия (закрытия) счета (депозита).
     9. Сведения  об  иностранных  физических   лицах,   являющихся
учредителями  (акционерами)  российских   организаций,   владельцах
счетов.
     9.1. Сведения о российской организации:
     наименование российской организации;
     адрес в стране регистрации;
     номер  регистрации  (идентификатор)  в  иностранном  налоговом
органе;
     страна налогового резидентства;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
российской организации.
     9.2. Сведения о счетах российской организации:
     номер счета;
     вид (тип) счета;
     валюта счета;
     остаток денежных средств на счете (депозите);
     дата открытия (закрытия) счета (депозита).
     9.3. Сведения об иностранных физических лицах:
     фамилия, имя, отчество;
     данные документа, удостоверяющего личность;
     дата и место рождения;
     гражданство;
     номер социального обеспечения в иностранном государстве;
     адрес на территории иностранного государства;
     иностранный идентификационный номер налогоплательщика  и  дата
постановки на учет;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;
     страна налогового резидентства;
     доля владения организацией иностранным физическим лицом;
     вид  и  количественное  выражение  имущества,   принадлежащего
физическому лицу.
     10. Иная информация, представляемая  в  иностранный  налоговый
орган  в  связи  с  требованиями  иностранного  законодательства  о
налогообложении иностранных счетов.
     11. Информация не требуется к заполнению и не  предоставляется
в иностранный налоговый орган и  в  Федеральную  налоговую  службу,
если   она   не   может   быть   получена   заявителем   в   рамках
законодательства Российской Федерации.
     12. Информация,  которая   предполагается   к   предоставлению
заявителем   в   иностранный   налоговый   орган,   и   информация,
предоставляемая  в  Федеральную  налоговую  службу,   должны   быть
одинаковы.


                           ____________