постановление Правительства Курской области от 14.07.2000 № 131

 


                   ПРАВИТЕЛЬСТВО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

                           ПОСТАНОВЛЕНИЕ
                     от 14 июля 2000 г. N 131

                 О совершенствовании использования
                 клиринговых расчетов в бюджетном
                     процессе Курской области

     В целях  урегулирования  расчетов  с  использованием  клиринга
между предприятиями, организациями и учреждениями Курской  области,
сокращения взаимной  задолженности,  реализации порядка  проведения
расчетов  по  исполнению  доходной и  расходной  частей  областного
бюджета Правительство Курской области постановляет:
     1. Внедрить  на   территории   Курской  области   региональную
расчетно-клиринговую систему.
     2. Определить базисной организацией по проведению  клиринговых
расчетов  Курский  филиал небанковской  кредитной  организации  ОАО
Клиринговый Центр "Банковские Информационные Технологии".
     3. Утвердить прилагаемые:
     Положение о региональной расчетно-клиринговой системе  Курской
области;
     Положение о порядке применения клиринговых платежей и расчетов
при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета.
     4. Предложить   руководителям   предприятий,   организаций   и
учреждений Курской  области  использовать возможности  региональной
расчетно-клиринговой   системы   для   обслуживания   хозяйственных
операций  и  проведения  по  этим  операциям  взаимных  расчетов  в
соответствии с утвержденными положениями.
     5. Комитету  финансов  Правительства  Курской  области  (Сеина
В.Д.) и комитету по бюджету, налогам и сборам Правительства Курской
области (Сахновский А.И.):
     оформлять разрешения на  финансирование из областного  бюджета
через клиринг в  пределах квартального  лимита на финансирование  с
указанием конкретных  статей расходов  и обеспечением  последующего
контроля за целевым расходованием полученных средств;
     оформлять разрешение на  уплату  налогов денежными  средствами
через клиринг в пределах квартального лимита:
     в месячный   срок   со  дня   регистрации   Курского   филиала
небанковской кредитной  организации  клиринговый Центр  "Банковские
Информационные   Технологии"  обеспечить   подготовку   документов,
необходимых  для  открытия  счетов бюджетных  организаций  с  целью
проведения клиринговых расчетов.
     6. Предложить главам муниципальных образований Курской области
организовать реализацию порядка  проведения расчетов по  исполнению
доходной и расходной частей  местных бюджетов на основе  проведения
клиринговых    платежей     и    расчетов    через     региональную
расчетно-клиринговую систему Курской области.
     7. Контроль за выполнением данного постановления возложить  на
заместителя Председателя Правительства Курской области по  финансам
и бюджету  Мосолова Э.А. и  заместителя Председателя  Правительства
Курской области Попика А.Н.
     8. Постановление вступает в силу со дня его подписания.

                                     Первый заместитель Губернатора
                                         Председатель Правительства
                                                    Курской области
                                                           Б.ХОХЛОВ





                                                         Утверждено
                                                     постановлением
                                      Правительства Курской области
                                           от 14 июля 2000 г. N 131

                             ПОЛОЖЕНИЕ
            о региональной расчетно-клиринговой системе
                          Курской области

     1. Цель создания региональной расчетно-клиринговой системы

     Региональная расчетно-клиринговая система создается с целью:
     оптимального исполнения   федерального,  областного,   местных
бюджетов и бюджетов внебюджетных фондов;
     повышения собираемости  налогов  и  сборов  путем   проведения
расчетов по погашению  задолженности перед бюджетами всех  уровней,
государственными внебюджетными фондами и предприятиями-недоимщиками
через проведение клиринговых расчетов;
     решения проблемы неплатежей и  нехватки оборотных средств  для
проведения расчетов на региональном уровне предприятий, организаций
между   собой   с   бюджетами   всех   уровней,    государственными
внебюджетными фондами;
     снижения себестоимости изготовления  продукции и  предлагаемых
услуг за счет уменьшения издержек, связанных с нехваткой  оборотных
средств;
     реализации региональных  социально-экономических  программ,  а
также реализации инвестиционных  проектов предприятий, в  настоящее
время невостребованных вследствие нехватки денежных ресурсов;
     повышения достоверности и надежности расчетов;
     упрощения расчетов  с   точки  зрения   учета  и   финансового
управления;
     ускорения и оптимизации расчетов  между юридическими лицами  в
Курской области;
     наиболее рационального   использования  участниками   расчетов
высвобождаемых ресурсов;
     внедрения современных  международных  технологий,  стандартов,
организации  расчетов  с  расчетно-клиринговыми  системами   других
регионов;
     создания региональной информационно-маркетинговой системы.
     Региональная расчетно-клиринговая     система,      оснащенная
программно-техническими комплексами, должна обеспечивать:
     прием, передачу  данных  по  каналам  связи  с  использованием
аппаратных   и   программных  средств   криптозащиты   (электронная
подпись),    способов    шифрования    данных,    сертифицированных
уполномоченным органом;
     надежную многоуровневую защиту данных от  несанкционированного
доступа,  использования,  искажения   и  фальсификации  на   этапах
обработки и хранения;
     контроль достоверности данных на всех этапах.

     2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении

     2.1. Клиринг  -   процесс   передачи,  накопления,   обработки
информации   и  платежей   участников   расчетов  и   осуществление
безналичных расчетов, основанных на многостороннем зачете  взаимных
встречных обязательств и требований участников расчетов, погашаемых
в равновеликих  суммах  и завершаемых  платежами  на разницу  между
суммой обязательств.
     2.2. Региональная  расчетно-клиринговая   система  -   система
регулярных     безналичных     расчетов,     реализуемая      сетью
программно-технических средств и систем передачи данных  участников
расчетов   и  Клирингового   Центра,   функционирующих  на   единой
нормативно-правовой базе.
     2.3. Клиринговый Центр - Курский филиал расчетной небанковской
кредитной организации Клиринговый Центр "Банковские  Информационные
Технологии",   проводящий  расчеты   в   соответствии  с   законами
Российской Федерации, нормативными актами Банка России,  лицензией,
выданной  Банком России  и  соглашениями и  договорами  банковского
счета  с  участниками  расчетов,  а  также  оказывающий  участникам
указанных расчетов весь  комплекс услуг, предусмотренных  настоящим
Положением.
     2.4. Участники    расчетов   -    предприятия,    организации,
учреждения, муниципальные  образования и  другие юридические  лица,
открывшие  в  установленном  порядке счета  участников  расчетов  в
Клиринговом Центре.
     Комитеты (участники расчетов) - комитет финансов Правительства
Курской области,   финансовые  отделы   муниципальных   образований
Курской области.
     Казначейство (участник  расчетов)  -  Управление  федерального
казначейства по  Курской области, осуществляющее  в соответствии  с
полномочиями,     предоставленными     нормативными     документами
Правительства  РФ,  управление доходами  и  расходами  федерального
бюджета на клиринговых  счетах в региональной  расчетно-клиринговой
системе  на  уровне предприятий,  организаций,  органов  управления
Курской области и муниципальных образований Курской области.
     Бюджетополучатели (участники расчетов) - органы исполнительной
власти Курской    области,    органы    местного     самоуправления
муниципальных образований Курской  области, а также их  структурные
подразделения.
     Получатель (участник расчетов)  - получатели средств  бюджетов
всех   уровней,   а   также  предприятия,   имеющие   контракты   с
исполнительными органами на  поставку продукции (выполнение  работ,
оказание услуг).
     Поставщик (участник  расчетов)  -  предприятие  (организация),
осуществившее поставки  продукции, выполнившее  работы и  оказавшее
услуги для нужд получателя.
     Недоимщик -   поставщик   (участник   расчетов),   поставивший
продукцию, выполнивший  работы  и оказавший  услуги получателю  или
получивший право на задолженность получателя, имеющий задолженность
по уплате налогов и других платежей в доход бюджетов всех  уровней.
Недоимщиком может быть только резидент Российской Федерации.
     2.5. Валовые расчеты -  расчеты, при которых переводы  средств
осуществляются по каждому платежному документу индивидуально.
     2.6. Чистая   позиция  -   итоговое   сальдо  (дебетовое   или
кредитовое), полученное по результатам клиринга, на счете участника
расчетов, открытом в Клиринговом Центре специально для  клиринговых
расчетов.
     2.7. Урегулирование позиции - обеспечение участником  расчетов
покрытия чистой дебетовой позиции с его счета в Клиринговом  Центре
до проведения окончательных  расчетов по клирингу. Не  обеспеченная
покрытием чистая дебетовая позиция считается неурегулированной.
     2.8. Окончательный  расчет  по  клирингу  -  перевод  денежной
суммы, соответствующей чистой позиции (дебетовой или кредитовой) по
счетам участников расчетов в Клиринговом Центре.
     2.9. Клиринговый сеанс  - период времени,  в течение  которого
производится расчет чистых позиций (обработка взаимных обязательств
участников  расчетов  с   целью  определения  цепочек   клиринговых
платежей)  и   их  урегулирование.   Клиринговый  сеанс   считается
окончательным, если урегулированы все дебетовые позиции  участников
расчетов. Клиринговые сеансы  с окончательным расчетом по  клирингу
составляет клиринговый цикл.

     3. Общие положения

     3.1. Настоящее Положение описывает условия и порядок  создания
региональной расчетно-клиринговой системы и регламентирует условия,
порядок проведения клиринговых расчетов, осуществляемых в процессе:
     погашения существующих  задолженностей между  предприятиями  и
организациями, а также  существующих задолженностей недоимщиков  по
платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
     погашения планируемых  задолженностей  между  предприятиями  и
организациями.
     3.2. Порядок проведения  клиринговых  расчетов при  исполнении
федерального,   областного   и   местных   бюджетов    регулируется
соответствующими   положениями,   утвержденными    соответствующими
органами власти.
     3.3. Взаимоотношения между участниками расчетов и  Клиринговым
Центром регулируются  соглашениями о  порядке проведения  клиринга,
двусторонними  договорами   банковского  счета  и   дополнительными
соглашениями к договорам банковского счета.
     3.4. Взаимоотношения  между  Правительством  Курской  области,
администрациями  муниципальных   образований   Курской  области   в
Клиринговом Центре регулируются:
     соглашениями о создании  и  развитии региональной  клиринговой
системы;
     постановлениями Правительства   Курской  области,   Главы   г.
Курска, глав администраций муниципальных образований;
     соглашениями о порядке проведения клиринга;
     договорами банковского счета;
     дополнительными соглашениями к договорам банковских счетов.
     3.5. Взаимоотношения  между  Клиринговым  Центром  и   Главным
Управлением  Банка   России   (ГУ  ЦБ   РФ)   по  Курской   области
регламентируются договором, дополнительными соглашениями.
     3.6. Взаимоотношения     между    Управлением     федерального
казначейства по Курской области и Клиринговым Центром  регулируются
соглашениями о проведении клиринговых расчетов.

     4. Условия проведения клиринговых расчетов

     4.1. Для   проведения  многосторонних   клиринговых   расчетов
необходимо выполнение следующих условий:
     открытие в  Клиринговом  центре  комитетами,  предприятиями  и
организациями (юридическими лицами), желающими принимать участие  в
клиринговых расчетах, счетов участников расчетов;
     заключение предприятиями и организациями (юридическими лицами)
и Клиринговым  Центром  соглашений  об  участии  в   многосторонних
клиринговых  расчетах.  Возможно  также  заключение  соглашения  об
участии в создании объединенного фонда поддержания ликвидности  для
предоставления  кредита  на  завершение  расчетов  по   совершенным
сделкам по валовым расчетам и по клирингу.
     4.2. Юридическим лицам для  расчетов по клирингу и  проведения
валовых расчетов открываются лицевые  счета на балансовых счетах  N
30214 "Счета участников  расчетов расчетных небанковских  кредитных
организаций",  N  30218  "Взаимные  расчеты  по  зачету  требований
участников расчетов (клиринга)".
     4.3. Открытие юридическим лицам  лицевых счетов на  балансовых
счетах N  30214 "Счета участников  расчетов расчетных  небанковских
кредитных  организаций",  N  30218  "Взаимные  расчеты  по   зачету
требований  участников   расчетов   (клиринга)"  осуществляется   в
порядке, установленном Банком России.
     4.4. Участники  расчетов по  возможности  и при  необходимости
депонируют средства на лицевых счетах, открытых на балансовом счете
N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных
организаций" для  завершения расчетов  по клирингу  и оплаты  услуг
Клирингового Центра.
     Депонирование и пополнение средств на лицевых счетах, открытых
на балансовом счете  N 30214 "Счета  участников расчетов  расчетных
небанковских  кредитных  организаций", может  осуществляться  через
следующие счета:
     корреспондентский счет Клирингового Центра,  открытый в ГУ  ЦБ
РФ по Курской области;
     лицевой счет на  балансовом  счете N  30214 "Счета  участников
расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", открытый  в
Клиринговом Центре другому участнику расчетов;
     другими способами,     не     противоречащими     действующему
законодательству.
     4.5. В соответствии  со своим  регламентом работы  Клиринговый
Центр может производить валовые расчеты между клиринговыми циклами.

     5. Порядок проведения клиринговых расчетов

     5.1. Проведение    клиринговых   расчетов    в    региональной
расчетно-клиринговой   системе   производится  в   соответствии   с
"Регламентом  проведения   клиринговых   расчетов  в   региональной
расчетно-клиринговой системе".
     5.2. Обмен   информацией   и  платежными   документами   между
участниками расчетов и Клиринговым Центром может производиться:
     а) на   бумажных  носителях,   подписанных   собственноручными
подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника
расчетов;
     б) на магнитных  носителях и в  электронном виде,  подписанных
аналогом собственноручной подписи (электронной цифровой  подписью),
переданных:
     через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное  у
участника расчетов;
     через автоматизированное  рабочее  место  (АРМ)  регионального
представителя  Клирингового  Центра  (администрации   муниципальных
образований).
     5.3. Порядок подготовки проведения клиринговых сеансов.
     5.3.1. Участники  расчетов передают  в  Клиринговый Центр  для
проведения клиринговых расчетов:
     информацию о существующей  и  планируемой задолженности  перед
участниками  расчетов,   передаваемую  в   форме  пачки   платежных
документов (к лицевому  счету плательщика, открытому на  балансовом
счете N 30218, на лицевой счет получателя, открытый на балансовом N
30218, с незаполненным полем "Дата платежа");
     платежные документы,  в  случае  самостоятельного  определения
участниками расчетов  возможности  проведения клиринговых  расчетов
(определение замкнутых "цепочек" платежей).
     До проведения  клирингового   сеанса  с  участием   переданной
информации и платежных документов участник расчетов вправе отозвать
один  или  несколько  платежных документов  и  один  или  несколько
документов из информации о задолженностях.
     5.3.2. Прием  информации  и платежных  документов  Клиринговым
Центром.
     Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая  в
виде пачки платежных документов, и платежные документы помещаются в
"электронный абонентский ящик" участника расчетов.
     Операции по помещению  и отзыву информации  и документов  в/из
электронного   абонентского    ящика   сопровождаются    квитанцией
Клирингового Центра о помещении и удалении соответственно.
     5.4. Проведение предварительного клирингового сеанса.
     5.4.1. В соответствии с установленным регламентом  Клиринговый
Центр проводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработку
информации о задолженностях участников, находящейся в  "электронных
абонентских ящиках"  с учетом  средств, депонированных  участниками
для завершения  расчетов). Клиринговый Центр  выполняет операции  с
участием клиринговых счетов  Комитетов при наличии  предоставленных
налогоплательщиками соответствующих  "Разрешений на уплату  налогов
через клиринг" и выполнении изложенных в них ограничений.
     5.4.2. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов
(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр:
     формирует "Протокол проведения клиринговых расчетов";
     формирует платежные документы для участников расчетов с  целью
проведения  клиринговых  расчетов  в  соответствии  с   "Протоколом
проведения клиринговых расчетов".
     5.4.3. В  случае,   если   участниками  клиринговых   расчетов
оказываются  Казначейство, Комитеты  и  внебюджетные фонды  (уплата
налогов и финансирование из бюджета), Клиринговый Центр:
     дополнительно формирует   "Протокол   проведения   клиринговых
расчетов с участием федерального (областного, районного, городского
внебюджетных  фондов)  бюджета"  и  направляет  для  утверждения  в
Казначейство и в соответствующий Комитет.
     после утверждения "Протокола проведения клиринговых расчетов с
участием федерального    (областного,    районного,     городского,
внебюджетных фондов) бюджета" Клиринговый Центр формирует платежные
документы для  участников расчетов с  целью проведения  клиринговых
расчетов с участием бюджета.
     Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Протокола..."
определяется Соглашением,   заключенным  с   Клиринговым   Центром,
Казначейством и с соответствующим Комитетом.
     5.4.4. Согласование результатов предварительного  клирингового
сеанса.
     Клиринговый Центр  направляет  сформированные  для  проведения
клиринговых расчетов  платежные документы  участникам расчетов  для
подписи.
     В соответствии с  Регламентом  участники расчетов  подписывают
полученные для проведения клиринговых расчетов платежные  документы
и направляют их в Клиринговый Центр.
     5.4.5. Проведение окончательного клирингового сеанса.
     В соответствии  с  Регламентом  после  получения   подписанных
участниками  расчетов   платежных   документов  Клиринговый   Центр
проводит клиринговые расчеты.
     Условием завершения расчетов по клирингу является:
     обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218
"Взаимные расчеты   по   зачету  требований   участников   расчетов
(клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо  на
лицевых  счетах,  открытых  на  балансовом  счете  N  30214  "Счета
участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций";
     осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов в
день завершения расчетов.
     По завершении   клиринговых    расчетов   Клиринговый    Центр
предоставляет  участникам  расчетов копии  платежных  документов  и
выписки из лицевых  счетов, открытых на  балансовых счетах N  30214
"Счета  участников   расчетов   расчетных  небанковских   кредитных
организаций",  N  30218  "Взаимные  расчеты  по  зачету  требований
участников  расчетов  (клиринга)".   Выписки  выдаются  по   форме,
установленной Банком России.

     6. Условия и принципы функционирования Клирингового Центра

     6.1. Организационно-правовая форма Клирингового Центра.
     6.1.1. Клиринговый Центр  создается в  виде филиала  открытого
акционерного    общества   небанковской    Кредитной    Организации
Клиринговый   центр   "Банковские  информационные   Технологии"   и
осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.
     6.1.2. Деятельность    Клирингового    Центра     определяется
Положением о филиале.
     6.1.3. Надзор    за    деятельностью    Клирингового    Центра
осуществляет Центральный  банк Российской Федерации  и его  главные
управления по месту нахождения Клирингового Центра.
     6.2. Операции,  обеспечивающие  проведение  клиринга   (состав
клиринговых операций).
     6.2.1. Прием  расчетных документов  от  участников расчетов  в
региональной расчетно-клиринговой  системе в  электронной форме  по
каналам связи,  на магнитных  носителях (допускается  использование
документов на  бумажных носителях  в соответствии  с "Положением  о
безналичных расчетах в Российской Федерации").
     6.2.2. Идентификация   и   контроль   поступающих    расчетных
документов в базе данных Клирингового Центра.
     6.2.3. Контроль на наличие необходимой для завершения расчетов
суммы на     счете     участника    расчетов     в     региональной
расчетно-клиринговой системе.
     6.2.4. Открытие  и  ведение   счетов  участников  расчетов   в
региональной расчетно-клиринговой системе.
     6.2.5. Сортировка  (адресование)  первичных  и  результирующих
расчетных документов для проводки и последующей рассылки.
     6.2.6. Осуществление проводок  расчетных документов по  счетам
участников расчетов в  региональной расчетно-клиринговой системе  с
зачетом взаимных платежей.
     6.2.7. Печать  выписок   по  счетам   участников  расчетов   в
региональной расчетно-клиринговой системе на основании  проведенных
расчетов.
     6.2.8. Подведение баланса по окончании операционного дня.
     6.2.9. Рассылка выписок  по счетам  клиентов, других  отчетных
документов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных  или
бумажных   носителях)    участников    расчетов   в    региональной
расчетно-клиринговой   системе   в   соответствии   с   регламентом
обслуживания.
     6.2.10. Передача  отчетных  документов  в  Главное  Управление
Банка  России (ГУ  ЦБ  РФ)  по  Курской области  в  устанавливаемых
формах, порядке и сроках.
     6.3. Банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга.
     6.3.1. Открытие  и  ведение   счетов  участников  расчетов   в
региональной расчетно - клиринговой системе.
     6.3.2. Предоставление краткосрочных  кредитов по соглашению  с
заемщиком.
     6.3.3. Осуществление расчетов по поручению участников расчетов
в региональной расчетно-клиринговой системе.
     6.3.4. Осуществление   операций   на   рынке   ценных   бумаг,
определенных нормативными документами ЦБ РФ.
     6.3.5. Создание  и  использование резервов  (фондов)  с  целью
обеспечения  устойчивости   расчетов  и  предотвращения   системных
рисков.
     6.3.6. Оказание информационных  и консультационных услуг.  Эти
операции могут  производиться как  в  рублях, так  и в  иностранной
валюте при наличии соответствующей лицензии.
     6.4. Учет и отчетность Клирингового Центра.
     6.4.1. Вопросы  учета,  контроля  и  отчетности   определяются
нормативно-правовыми актами Банка России, в том числе:
     положением о безналичных расчетах в Российской Федерации;
     правилами ведения   бухгалтерского   учета  и   отчетности   в
кредитных учреждениях;
     планом счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях;
     указаниями по применению плана  счетов бухгалтерского учета  в
кредитных учреждениях.
     6.4.2. Учет и отчетность Клирингового Центра ведется по  плану
счетов бухгалтерского  учета в кредитных  учреждениях с  ежедневным
составлением    баланса   и    отражением    своих   операций    на
корреспондентском счете в  Главном Управлении  Банка России (ГУ  ЦБ
РФ) по Курской области.
     6.4.3. Клиринговый  Центр получает  от  участников расчетов  в
региональной  расчетно-клиринговой  системе  установленную  Главным
Управлением  Банка  России  (ГУ   ЦБ  РФ)  по  Курской  области   и
министерством финансов РФ бухгалтерскую и статистическую отчетность
для решения задач клиринга  и предоставления кредитов, а также  для
составления отчетности в Главное Управление Банка России (ГУ ЦБ РФ)
по Курской области, в том числе связанную с расчетом риска.
     6.4.4. Клиринговый  Центр  представляет в  Главное  Управление
Банка  России  (ГУ  ЦБ  РФ) по  Курской  области  статистическую  и
бухгалтерскую отчетность  по формам  и в  сроки, установленные  для
кредитных учреждений.
     6.5. Ответственность Клирингового Центра.
     6.5.1. Юридическая   и  финансовая   ответственность   сторон,
порядок  разрешения  споров   (Клирингового  Центра  и   участников
расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе)  регулируются
договором.  Споры  по  договору  разрешаются  арбитражным  судом  в
установленном порядке.
     6.5.2. Ответственность      Клирингового     Центра      перед
государственными   органами  (финансовыми   органами,   Управлением
Министерства РФ  по  налогам и  сборам по  Курской  области и  др.)
определяется действующим законодательством.
     6.6. Прекращение деятельности Клирингового Центра.
     6.6.1. Деятельность   Клирингового  Центра   прекращается   на
основании решения высшего  органа управления Клирингового Центра  о
ликвидации    учреждения.     Ликвидация    Клирингового     Центра
осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о филиале.
     6.6.2. При отзыве лицензии на совершение операций, прекращение
деятельности Клирингового  Центра  принимается  в  соответствии   с
"Положением об отзыве лицензии на совершение банковских операций  у
кредитных  организаций   в   Российской  Федерации",   утвержденным
Центральным Банком Российской Федерации 2 апреля 1996 года N 264.





                                                         Утверждено
                                                     постановлением
                                      Правительства Курской области
                                           от 14 июля 2000 г. N 131

                             ПОЛОЖЕНИЕ
             о порядке применения клиринговых расчетов
            при исполнении доходной и расходной частей
                        областного бюджета

     Реализация особого порядка  проведения расчетов по  исполнению
доходной   и  расходной   частей   областного  бюджета   в   рамках
региональной   расчетно-клиринговой   системы   на   базе   филиала
Небанковской Кредитной  Организации  Клиринговый Центр  "Банковские
Информационные Технологии".

     1. Общие положения

     1.1. Настоящее  Положение   регламентирует  условия,   порядок
проведения и отражения в  учете клиринговых расчетов по  исполнению
доходной и  расходной частей областного  бюджета, осуществляемых  в
процессе:
     погашения существующих задолженностей недоимщиков по налогам и
другим обязательным платежам в областной бюджет;
     финансирования расходов получателей средств областного бюджета
по расчетам за выполненные  работы, оказанные услуги,  поставленную
продукцию и др.
     1.2. При  проведении   клиринговых  расчетов  объем   средств,
направленных на финансирование отдельных статей расходов областного
бюджета,  равняется  объему  возвращаемых средств  в  виде  долгов,
погашаемых недоимщиками  путем уплаты  налогов и  платежей в  доход
областного бюджета.

     2. Порядок проведения клиринговых расчетов

     2.1. Комитет финансов Правительства Курской области (далее  по
тексту -  комитет финансов)  выделяет ежеквартальные  (ежемесячные)
лимиты   на   финансирование   получателей   областного    бюджета,
предусмотренные в областном бюджете отдельной строкой "кроме  того,
финансирование  через  клиринг",  и  ежеквартальные   (ежемесячные)
лимиты   по   исполнению   доходной   части   областного   бюджета,
предусмотренные в областном бюджете отдельной строкой "кроме  того,
исполнение доходной части через клиринг".
     2.2. Для уплаты задолженности по налогам и другим обязательным
платежам в  областной  бюджет  через  клиринг  участнику   расчетов
(недоимщику) комитетом по  бюджету, налогам и сборам  Правительства
Курской области  (далее -  комитет  по бюджету,  налогам и  сборам)
выдается разрешение  на платежи  в доход  областного бюджета  через
клиринг (далее - Разрешение НК) (приложение 1).
     В Разрешении НК указывается:
     полное наименование предприятия - налогоплательщика;
     идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
     виды платежей;
     сумма (лимит) по каждому виду платежей;
     срок действия Разрешения НК.
     Для получения Разрешения НК  необходимо представить в  комитет
по бюджету,  налогам и  сборам  заявление и  справку из  Управления
министерства Российской Федерации  по налогам  и сборам по  Курской
области о наличии задолженности по налоговым и другим  обязательным
платежам в областной бюджет.
     Разрешение НК  выдается   в  пределах  лимитов,   утвержденных
нормативными правовыми актами Правительства Курской области.
     2.3. Получателям средств областного бюджета выдаются комитетом
финансов разрешения на финансирование  из областного бюджета  через
клиринг (далее - Разрешение ФК) (приложение 2).
     В Разрешении ФК указывается:
     полное наименование получателя;
     идентификационный номер получателя (ИНН);
     сумма (лимит) финансирования;
     срок действия Разрешения ФК.
     Для получения Разрешения ФК  необходимо представить в  комитет
финансов  заявление  с  приложением  для  рассмотрения   договоров,
соглашений, смет, актов  и т.п. Разрешение  ФК выдается в  пределах
лимитов, утвержденных  нормативными правовыми актами  Правительства
Курской области.
     2.4. Разрешения НК  и  Разрешения ФК  не являются  финансовыми
документами и по ним не могут производиться бухгалтерские проводки.
Бухгалтерские проводки на балансах участников расчетов  выполняются
на  основании  выписки  из  банковского  счета  и  копий  платежных
поручений, выдаваемых в установленном порядке Клиринговым  Центром.
Разрешения ФК и  Разрешения НК являются  именными документами и  не
могут быть предметом переуступки прав, продажи или передачи  другим
лицам.
     2.5. Комитет по бюджету, налогам  и сборам и комитет  финансов
(далее - Комитеты):
     оформляют Разрешение НК  и Разрешение  ФК в  2 экземплярах  на
бланке  для писем.  Разрешения  НК  и Разрешения  ФК  подписываются
должностными лицами  и  скрепляются печатью.  Карточка с  образцами
подписей должностных  лиц, имеющих  право подписи  Разрешений НК  и
Разрешений ФК,  оформляется  в установленном  порядке при  открытии
счета Комитетами в Клиринговом Центре;
     производят передачу информации о финансировании получателей  в
пределах лимита финансирования в соответствии с п. 3.10  настоящего
Положения в Клиринговый Центр:
     оформляют платежные поручения  к своему  клиринговому счету  в
Клиринговом   Центре   в   случае   самостоятельного    определения
возможности проведения клиринговых расчетов (определение  замкнутых
"цепочек" платежей);
     получают от   Клирингового    Центра   протоколы    проведения
клиринговых расчетов с участием областного бюджета, утверждают их и
направляют в Клиринговый Центр для проведения клиринговых расчетов;
     получают от Клирингового Центра сформированные в  соответствии
с  утвержденными   протоколами   платежные  поручения,   проверяют,
подписывают их  и  отправляют в  Клиринговый  Центр для  проведения
окончательного клирингового сеанса;
     получают документы из Клирингового Центра по факту проведенных
клиринговых расчетов  в  течение  одного  дня  после  состоявшегося
окончательного клирингового сеанса;
     осуществляют последующий контроль за полнотой и  правильностью
исполнения  операций  по  клиринговому  счету  Комитета  в  течение
рабочего дня после получения  документов от Клирингового Центра  по
итогам сеанса клиринга;
     отражают в отчетах о доходах областного бюджета дополнительной
строкой "кроме того, исполнение  доходной части областного  бюджета
через  клиринг"   на  основании  кредитовой   стороны  выписки   по
клиринговому счету Комитета, выдаваемой Клиринговым Центром;
     отражают в    отчетах    о   расходах    областного    бюджета
дополнительной строкой "кроме  того, финансирование через  клиринг"
на  основании  дебетовой  стороны  выписки  по  клиринговому  счету
Комитета, выдаваемой Клиринговым Центром;
     оформляют реестры-извещения    в    территориальные     органы
Министерства по  налогам и  сборам по  месту постановки  участников
расчетов на налоговый учет  о погашении задолженности по  налоговым
платежам с  приложением  копий платежных  поручений, полученных  от
Клирингового Центра, в течение 2 рабочих дней.
     2.6. Проведение    клиринговых   расчетов    в    региональной
расчетно-клиринговой   системе   производится  в   соответствии   с
"Регламентом  проведения   клиринговых   расчетов  в   региональной
расчетно-клиринговой системе" (приложение 3).
     2.7. Обмен   информацией   и  платежными   документами   между
участниками расчетов и Клиринговым Центром.
     2.7.1. Обмен  информацией   и  платежными  документами   может
производиться:
     а) на   бумажных  носителях,   подписанных   собственноручными
подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника
расчетов;
     б) на магнитных  носителях и в  электронном виде,  подписанных
аналогом собственноручной подписи (электронной цифровой  подписью),
переданные:
     через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное  у
участника расчетов;
     через автоматизированное  рабочее  место  (АРМ)  представителя
Клирингового Центра  (администрации исполнительной  государственной
власти районов).
     Платежные документы   (платежные   поручения),   по    которым
Клиринговым Центром исполняются платежи с клирингового счета одного
участника расчетов на клиринговый счет другого участника  расчетов,
оформляются в соответствии с установленным Банком России порядком.
     2.8. Порядок   проведения   клиринговых  расчетов   в   случае
самостоятельного  определения   участниками  расчетов   возможности
проведения клиринговых  расчетов  (определение замкнутых  "цепочек"
платежей) с участием областного бюджета.
     2.8.1. Комитеты направляют  в  Клиринговый Центр  утвержденные
"Реестры платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участием
областного  бюджета"  (приложение  4)  и  платежные  документы  для
перечисления средств в соответствии с реестром.
     Участники расчетов предоставляют в Клиринговый Центр платежные
документы для  проведения  клиринговых расчетов  в  соответствии  с
утвержденными реестрами.
     На основании полученных платежных документов Клиринговый Центр
в соответствии  с  полученными  реестрами  проводит  многосторонние
клиринговые расчеты участников расчетов.
     2.8.2. Условием завершения расчетов по клирингу является:
     обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218
"Взаимные расчеты   по   зачету  требований   участников   расчетов
(клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо  на
лицевых  счетах,  открытых  на  балансовом  счете  N  30214  "Счета
участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций";
     осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов в
день завершения расчетов.
     2.8.3. По завершении  клиринговых  расчетов Клиринговый  Центр
предоставляет  участникам  расчетов копии  платежных  документов  и
выписки из лицевых  счетов, открытых на  балансовых счетах N  30214
"Счета  участников   расчетов   расчетных  небанковских   кредитных
организаций",  N  30218  "Взаимные  расчеты  по  зачету  требований
участников расчетов (клиринга)".
     Выписки выдаются по форме, установленной Банком России.
     2.9. Порядок проведения клиринговых расчетов с предварительным
определением Клиринговым Центром возможности проведения клиринговых
расчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей).
     2.9.1. Участники  расчетов передают  в  Клиринговый Центр  для
проведения клиринговых расчетов:
     информацию о существующей  и  планируемой задолженности  перед
участниками  расчетов,   передаваемую  в   форме  пачки   платежных
документов (к лицевому  счету плательщика, открытому на  балансовом
счете 30218,  на лицевой  счет получателя,  открытый на  балансовом
счете 30218, с незаполненным полем "Дата платежа");
     платежные документы,  в  случае  самостоятельного  определения
участниками расчетов  возможности  проведения клиринговых  расчетов
(определение замкнутых "цепочек", платежей).
     До проведения  клирингового   сеанса  с  участием   переданной
информации и платежных документов участник расчетов вправе отозвать
один или несколько документов из информации о задолженностях.
     2.9.2. Прием  информации  и платежных  документов  Клиринговым
Центром.
     Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая  в
виде пачки платежных документов, и платежные документы помещаются в
"электронный абонентский ящик" участника расчетов.
     Операции по помещению  и отзыву информации  и документов  в/из
электронного   абонентского    ящика   сопровождаются    квитанцией
Клирингового Центра о помещении и удалении соответственно.
     2.9.3. Проведение предварительного клирингового сеанса.
     В соответствии с  установленным регламентом Клиринговый  Центр
проводит  предварительный  клиринговый  сеанс  (анализ,   обработку
информации о задолженностях участников, находящейся в  "электронных
абонентских ящиках"  с учетом  средств, депонированных  участниками
для завершения расчетов).
     Клиринговый Центр выполняет операции по зачислению средств  на
клиринговый счет комитета по бюджету, налогам и сборам при  наличии
соответствующих  Разрешений  НК  и  выполнении  изложенных  в   них
ограничений.
     При наличии   возможности  проведения   клиринговых   расчетов
(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр:
     формирует "Реестры  платежей  в  ходе  проведения  клиринговых
расчетов  с  участием  областного  бюджета"  и  направляет  их  для
утверждения в Комитеты;
     после утверждения  "Реестров   платежей   в  ходе   проведения
клиринговых  расчетов с  участием  областного бюджета"  Клиринговый
Центр формирует платежные документы для участников расчетов с целью
проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета.
     Порядок получения "Разрешения..." и утверждения  "Реестров..."
определяется Соглашением Клирингового Центра с Комитетом.
     2.9.4. Согласование результатов предварительного  клирингового
сеанса.
     По результатам     предварительного    клирингового     сеанса
Клиринговый  Центр  направляет сформированные  платежные  документы
участникам расчетов для подписи для проведения клиринговых расчетов
в  соответствии   с  утвержденными  "Реестрами   платежей  в   ходе
проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета".
     В соответствии с  Регламентом  участники расчетов  подписывают
полученные для проведения клиринговых расчетов платежные  документы
и направляют их в Клиринговый Центр.
     В соответствии  с  Регламентом  после  получения   подписанных
участниками  расчетов   платежных   документов  Клиринговый   Центр
проводит окончательный клиринговый сеанс.

     3. Порядок информационного обмена

     3.1. Не позднее  второго  рабочего дня  месяца, следующего  за
месяцем,  в  течение которого  производились  расчеты,  Клиринговый
Центр  направляет  в  адрес Комитетов  сводные  выписки  из  счетов
областного бюджета в Клиринговом Центре.
     3.2. Форма передачи информации между перечисленными  сторонами
определяется по усмотрению сторон.
     3.3. По завершении  расчетов  Комитеты обрабатывают  платежные
документы   и   проверяют   их   соответствие   данным   Управления
Министерства по налогам и сборам по Курской области.

     4. Условия оплаты

     4.1. Плата за  проведение многосторонних клиринговых  расчетов
участников  расчетов  в Клиринговом  Центре  определяется  тарифами
Клирингового Центра, за исключением ниже перечисленных  участников,
услуги  которым Клиринговый  Центр  предоставляет на  безвозмездной
основе:
     комитеты;
     бюджетополучатели, состоящие на  финансировании из  областного
бюджета;
     территориальные управления федерального казначейства;
     территориальные управления  Министерства Российской  Федерации
по налогам и сборам.

     5. Приложения

     5.1. Разрешение на  платежи в доход  областного бюджета  через
клиринг (Разрешение НК) (приложение 1).
     5.2. Разрешение на финансирование из областного бюджета  через
клиринг (Разрешение ФК) (приложение 2).
     5.3. Регламент проведения клиринговых расчетов в  региональной
расчетно-клиринговой системе (приложение 3).
     5.4. Реестр платежей в ходе проведения клиринговых расчетов  с
участием областного бюджета (приложение 4).





                                                       Приложение 1
                                   к Положению о порядке проведения
                         клиринговых расчетов и платежей (клиринга)
                         при исполнении доходной и расходной частей
                                                 областного бюджета

                            РАЗРЕШЕНИЕ
       на платежи в доход областного бюджета через клиринг
                         (Разрешение НК)

    Кому: ________________________________________________________
          (Наименование предприятия (организации) с указанием ИНН)
разрешается уплатить задолженность в областной бюджет
  через клиринг по следующим налогам
________________ _______ на сумму ________ руб.
  (вид налога) (код)
Срок уплаты: до _________________________

________________ _______ на сумму ________ руб.
  (вид налога) (код)
Срок уплаты: до _________________________

________________ _______ на сумму ________ руб.
  (вид налога) (код)

Срок уплаты: до _________________________

________________ _______ на сумму ________ руб.
  (вид налога) (код)
Срок уплаты: до _________________________

    Председатель комитета финансов
    Правительства Курской области
    Согласовано:





                                                       Приложение 2
                                   к Положению о порядке проведения
                         клиринговых расчетов и платежей (клиринга)
                         при исполнении доходной и расходной частей
                                                 областного бюджета

                            РАЗРЕШЕНИЕ
             на финансирование из областного бюджета
                  через клиринг (Разрешение ФК)
  _____________________________________________________________
       (Наименование бюджетополучателя с указанием ИНН)
    Сумма (лимит) финансирования _____________ руб.
    Разрешение ФК действительно до ________________

    Председатель комитета финансов
    Правительства Курской области
    Согласовано





                                                       Приложение 3
                                   к Положению о порядке проведения
                         клиринговых расчетов и платежей (клиринга)
                         при исполнении доходной и расходной частей
                                                 областного бюджета

            Регламент проведения клиринговых расчетов в
             региональной расчетно-клиринговой системе

     1. Режим   работы   Клирингового  Центра   устанавливается   с
понедельника по  пятницу  включительно, за  исключением выходных  и
праздничных   дней,    установленных   Правительством    Российской
Федерации.
     2. Операционный  день  Клирингового Центра  устанавливается  с
8:00 до 19:00. Здесь и далее - время московское.
     3. Запуск   программно-технического   комплекса   Клирингового
Центра, сверка  оборотов  и остатков  по  счетам между  Клиринговым
Центром и Участниками расчетов - 8:00 - 8:30.
     4. Передача  Участникам  расчетов  информации  о   проведенных
операциях предыдущего дня: выписки по счетам Участников,  протоколы
приема-передачи, Реестров - до 10:00.
     5. Прием информации  и документов по  существующим, текущим  и
планируемым задолженностям от Участников расчетов осуществляется  с
8:30 до  10:00. Информация  может быть  представлена в  электронной
форме, на магнитных или бумажных носителях.
     Информация и документы, представленные в электронной форме или
на магнитных носителях, должны быть подписаны электронной подписью.
     Прием Реестров  от   Комитетов  и   платежных  документов   от
Участников  в   случае  самостоятельного  определения   участниками
расчетов возможности  проведения клиринговых расчетов  (определение
замкнутых "цепочек" платежей) осуществляется с 8:30 до 15:00.
     6. Ввод информации и документов на бумажном носителе - 8:30  -
10:30.
     7. Проведение   предварительного    клирингового   сеанса    и
подготовка  платежных  документов  для  проведения   окончательного
клирингового сеанса - 10:30 - 11:00.
     8. Передача Участникам расчетов для подписания  сформированных
платежных  документов  для проведения  окончательного  клирингового
сеанса - 11:00 - 13:00.
     Прием подписанных платежных документов в электронной, бумажной
форме и на магнитных носителях производится до 15:00.
     9. Проведение  окончательного клирингового  сеанса  - 15:00  -
15:30.
     10. Передача  Участникам  расчетов  информации  о  проведенных
клиринговых расчетах: выписки по счетам Участников, копии платежных
документов, протоколы приема-передачи - 15:30 - 18:00.

     Примечания.
     Валовые платежи Участников расчетов, участвующих в  проведении
клиринговых расчетов,  исполняются  Клиринговым Центром  с 8:30  до
10:30, с 15:30 до 17:00.
     Валовые платежи   Участников   расчетов,  не   участвующих   в
проведении клиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром  с
8:30 до 17:00.
     
                                                       Приложение 4
                                   к Положению о порядке проведения
                         клиринговых расчетов и платежей (клиринга)
                         при исполнении доходной н расходной частей
                                                 областного бюджета

        Утверждаю
Председатель комитета финансов
Правительства Курской области
___________________________________/
"__" ____________________ 200_ г.
          г. Курск

                          РЕЕСТР ПЛАТЕЖЕЙ
              о ходе проведения клиринговых расчетов
                   с участием областного бюджета

      Дата проведения расчетов: "___" ____________ 200_ г.

|——————————|——————————————————————————————————|——————————————————————————————————|——————|————————————————————|————————————————|
| N        | Участник расчетов - плательщик   | Участник расчетов - получатель   | Сумма| Основание платежа  | Отметка        |
| замкнутой|                                  |                                  |      | (реквиз. договора, | Клирин. Центра |
| "цепочки"|                                  |                                  |      | акта, разрешение   | об исполнении  |
| платежей |                                  |                                  |      | НК и т.п.)         | расчетов       |
|          |———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|      |                    |                |
|          | Наименование          | ИНН      | Наименование          | ИНН      |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|
|          |                       |          |                       |          |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|
|          |                       |          |                       |          |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|
|          |                       |          |                       |          |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|
|          |                       |          |                       |          |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|
|          |                       |          |                       |          |      |                    |                |
|——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|

От Клирингового Центра
Директор Курского филиала ОАО НКО КЦ "БИТ"
___________________________/ ___________________