|
Расширенный поиск
Постановление Главы самоуправления города Костромы от 29.06.2005 № 1932РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КОСТРОМЫ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29 июня 2005 г. N 1932 Утратилo силу - Постановление Администрации города Костромы от 20.03.2013 г. N 484 ОБ ОРГАНИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ Во исполнение решения Думы города Костромы от 29 мая 2003 года N 80 "О переходе на казначейскую форму исполнения бюджета города Костромы" и в соответствии со статьями 154, 215, 226 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьями 27 и 29 Устава города Костромы, постановляю: 1. Утвердить прилагаемые: 1. 1. Порядок формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы; 1. 2. Инструкцию о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы. 2. Установить, что перевод главных распорядителей и получателей средств городского бюджета на казначейскую систему исполнения городского бюджета осуществляется поэтапно, в соответствии с графиком перевода в порядке и сроки, установленные финансово-казначейским управлением администрации города Костромы. 3. Финансово-казначейскому управлению администрации города Костромы (Чубанов С.Ю.): 3. 1. обеспечить, начиная с 1 июля 2005 года, поэтапный переход на казначейское исполнение городского бюджета; 3. 2. разработать и утвердить график перевода бюджетополучателей на казначейскую систему исполнения городского бюджета; 3. 3. обеспечить с 1 января 2006 года приведение утвержденной настоящим постановлением Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы в соответствие с Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства". 4. Главным распорядителям средств городского бюджета, руководителям учреждений и организаций, переводимых на казначейскую систему исполнения городского бюджета: 4. 1. провести инвентаризацию получателей бюджетных средств и в соответствии с графиком перевода представить реестр и учредительные документы получателей бюджетных средств в финансово-казначейское управление администрации города Костромы; 4. 2. осуществить организационные мероприятия по обеспечению внедрения казначейской системы исполнения городского бюджета в соответствии с Инструкцией о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы. 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации Наумова В.Ю. Глава самоуправления г. Костромы И.В.ПЕРЕВЕРЗЕВА Утвержден постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ЛИМИТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ 1. Отдел доходов ежеквартально составляет прогноз поступления доходов и поступлений из источников финансирования дефицита городского бюджета на очередной квартал и представляет его в бюджетный отдел. 2. Бюджетный отдел ежеквартально в соответствии с уточненной поквартальной бюджетной росписью и прогнозом поступления доходов и поступлений из источников финансирования дефицита городского бюджета формирует укрупненные лимиты бюджетных обязательств на квартал по отраслям в разрезе разделов функциональной классификации расходов, главных распорядителей и получателей бюджетных средств. 3. Бюджетный отдел предоставляет информацию об укрупненных лимитах бюджетных обязательств в отдел финансирования социальной сферы, отдел финансирования отраслей материального производства и непроизводственной сферы. Отделы отраслевого финансирования доводят укрупненные лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей. 4. Главные распорядители распределяют доведенные до них лимиты бюджетных обязательств по подведомственным получателям бюджетных средств, уточняя функциональную, целевую, экономическую классификацию и вид расходов. Распределение представляется главными распорядителями в отделы отраслевого финансирования. 5. Распределение лимитов бюджетных обязательств по всем главным распорядителям и получателям бюджетных средств консолидируется, проверяется на соответствие росписи в разрезе бюджетной классификации отделами отраслевого финансирования и представляется ими в бюджетный отдел. Бюджетный отдел на основании полученного из отделов отраслевого финансирования распределения формирует свод лимитов (приложение N 1 к настоящему Порядку) и направляет начальнику Управления. 6. Утвержденный начальником Управления свод лимитов бюджетных обязательств по всем получателям бюджетных средств городского бюджета в разрезе показателей бюджетной классификации на квартал доводится бюджетным отделом до отделов отраслевого финансирования и отделов казначейского исполнения бюджета. 7. Отделы отраслевого финансирования оформляют и направляют уведомления об утвержденных лимитах бюджетных обязательств (приложения N 2, 3 к настоящему Порядку) главным распорядителям и получателям бюджетных средств. Приложение N 1 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Утверждаю: Начальник финансово-казначейского управления администрации города Костромы СВОД лимитов бюджетных обязательств на ___________ квартал 200_ г. Распределение лимитов бюджетных обязательств по главным распорядителям -----------------------T-------------------T----T----T----T-----T----T--------¬ ¦Наименование главного ¦ Номер лицевого ¦Раз-¦Под-¦Це- ¦ Вид ¦Эко-¦ Сумма ¦ ¦ распорядителя ¦ счета ¦дел ¦раз-¦ле- ¦рас- ¦но- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дел ¦вая ¦ходов¦мич.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ста-¦ ¦ста-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тья ¦ ¦тья ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по главному распорядителю: ¦ +----------------------T-------------------T----T----T----T-----T----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Всего: ¦ ¦ L--------------------------------------------------------------------+--------- Распределение лимитов бюджетных обязательств по получателям бюджетных средств -----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----T--------¬ ¦ Наименование ¦ Номер лицевого ¦Раз- ¦Под-¦Це- ¦ Вид ¦Эко-¦ Сумма ¦ ¦ получателя бюджетных ¦ счета ¦дел ¦раз-¦ле- ¦рас- ¦но- ¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦ ¦дел ¦вая ¦ходов¦мич,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ста-¦ ¦ста-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тья ¦ ¦тья ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Наименование главного распорядителя ¦ ¦ +----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Наименование главного распорядителя ¦ ¦ +----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Всего: ¦ ¦ L--------------------------------------------------------------------+--------- Начальник бюджетного отдела _____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+ ¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+--------+ ¦Всего: ¦ ¦ L--------------------------------------------------------------------+--------- Начальник бюджетного отдела _____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 2 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управления администрации города Костромы УВЕДОМЛЕНИЕ о лимите бюджетных обязательств для главного распорядителя бюджетных средств на квартал 200 _ г. ___________________________________________________________________ ______ главный распорядитель бюджетных средств (ИНН и наименование) Номер обобщенного лицевого Раздел Подраз- Целевая Вид Эконо- Сумма счета дел статья расхо- мич. дов статья 1 2 3 4 5 6 7 Всего: Начальник финансово-казначейского управления _____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник бюджетного отдела _____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель _______________ _____________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 3 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управления администрации города Костромы УВЕДОМЛЕНИЕ о лимите бюджетных обязательств для получателя бюджетных средств на ____ квартал 200_ г. ___________________________________________________________________ ______ главный распорядитель бюджетных средств (ИНН и наименование) ___________________________________________________________________ ______ получатель бюджетных средств (ИНН и наименование) Номер лицевого счета Раздел Подраз- Целевая Вид Эконо- Сумма дел статья расхо- мич. дов статья 1 2 3 4 5 6 7 Итого по лицевому счету: Итого по лицевому счету: Итого по лицевому счету: Всего: Начальник финансово-казначейского управления _____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник бюджетного отдела _____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель _______________ _____________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Утверждена постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКИМ УПРАВЛЕНИЕМ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ 1. Общие положения 1. 1. Настоящая Инструкция в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в городе Костроме определяет порядок открытия и ведения финансово-казначейским управлением администрации города Костромы (далее - Управление) лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы. 1. 2. Управление осуществляет операции по расходованию средств городского бюджета со специального казначейского счета, открытого Управлением в установленном порядке на основании договора в учреждении Банка России на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет). 1. 3. Операции, отраженные по казначейскому счету, ведутся в национальной валюте Российской Федерации - рублях. 1. 4. Перевод получателей бюджетных средств (далее также бюджетополучатели) на казначейское исполнение бюджета осуществляется поэтапно по графику, разработанному и утвержденному Управлением. 1. 5. Получателям бюджетных средств открываются лицевые счета в Управлении. Перечисление средств на бюджетные счета получателей бюджетных средств, открытые в учреждениях банка, прекращается. Остатки неиспользованных средств на бюджетных счетах перечисляются получателем бюджетных средств на бюджетный счет городского бюджета, после чего данные счета в подразделениях расчетной сети Банка России закрываются. 1. 6. В случае закрытия бюджетного счета получателя бюджетных средств при наличии к счету картотеки неоплаченных в срок расчетно-платежных документов, обслуживающий клиента банк осуществляет возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 в порядке, установленном Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п. 1. 7. Отдел платежей и контроля Управления (далее - отдел платежей и контроля): 1. 7.1. ведет журнал регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств; 1. 7.2. формирует юридические дела, открывает и ведет их лицевые счета; 1. 7.3. своевременно информирует получателей бюджетных средств об изменении порядка учета операций по исполнению расходов городского бюджета; 1. 7.4. консультирует по вопросам оформления и представления в отдел платежей и контроля платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов. 1. 8. Операционный день в Управлении длится с 9 до 12 часов. Главные распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют оформление и предоставление документов в следующие сроки: 1. 8.2. предоставление платежных и подтверждающих документов для оплаты расходов в отдел платежей и контроля - за два дня до осуществления расходов; 1. 8.3. предоставление документов на получение наличности в отдел платежей контроля - за два дня до срока получения наличных денежных средств в банке; 1. 8.4. уведомление о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету, в отдел операционно-кассового обслуживания - не позднее трех дней со дня получения выписки. 2. Порядок открытия лицевого счета 2. 1. Управление за 30 дней извещает получателя бюджетных средств о переводе его на казначейское исполнение. 2. 2. Для открытия лицевого счета бюджетополучатели представляют в отдел платежей и контроля следующие документы: 2. 2.1. заявление на открытие счета по форме, установленной приложением N 1 к настоящей Инструкции; 2. 2.2. копию учредительных документов, заверенную учредителем или нотариально; 2. 2.3. копию документа о государственной регистрации получателя средств, заверенную учредителем, нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию; 2. 2.4. карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально (приложение N 2 к настоящей Инструкции); 2. 2.5. копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную учредителем, нотариально либо выдавшим его налоговым органом; 2. 2.6. документы о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов; 2. 2.7. доверенность, выданная должностному лицу организации, на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение N 3 к настоящей Инструкции); 2. 2.8. справку о сроках выплаты заработной платы; 2. 2.9. справку о финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала года (приложение N 4 к настоящей Инструкции). 2. 3. Получатели бюджетных средств распоряжаются средствами, учитываемыми на лицевых счетах, открытых им в Управлении. 2. 4. Получатели бюджетных средств обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать в отдел платежей и контроля об изменениях в учредительных документах, а также о смене руководителя и главного бухгалтера. 2. 5. Отдел платежей и контроля при открытии лицевых счетов регистрирует главных распорядителей и получателей бюджетных средств и присваивает им номер в журнале регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств (приложение N 5 к настоящей Инструкции), который идентифицирует данного главного распорядителя или получателя бюджетных средств в информационной системе Управления и используется при нумерации соответствующих лицевых счетов получателей бюджетных средств. 2. 6. Открытие лицевых счетов осуществляется на основании разрешительной надписи начальника Управления на заявлении об открытии лицевого счета после представления в отдел платежей и контроля документов, перечисленных в пункте 2.2 настоящей Инструкции. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся у начальника отдела платежей и контроля. 2. 7. Отдел платежей и контроля, а также получатель бюджетных средств обязаны в пятидневный срок после открытия лицевого счета сообщить об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту его регистрации. 2. 8. Отдел платежей и контроля ведет книгу регистрации лицевых счетов (приложение N 6 к настоящей Инструкции). В книгу заносятся следующие сведения: 2. 8.1. дата открытия лицевого счета; 2. 8.2. наименование получателя средств; 2. 8.3. номер лицевого счета; 2. 8.4. дата закрытия лицевого счета. 2. 9. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью начальника Управления и подписями начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности, начальника отдела платежей и контроля и скрепляется печатью Управления. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника отдела платежей и контроля в металлическом шкафу. Внесение записей в книгу регистрации лицевых счетов осуществляется с разрешения начальника отдела платежей и контроля уполномоченным работником. 2. 10. Получатели бюджетных средств, которым открываются лицевые счета, представляют в отдел платежей и контроля карточку с образцами подписей и оттиска печати в двух экземплярах. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю получателя бюджетных средств и его заместителям. Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру получателя бюджетных средств и его заместителям. 2. 11. В карточку с образцами подписей включается образец оттиска гербовой печати получателя бюджетных средств, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. 2. 12. При временном отсутствии печати у вновь созданного получателя бюджетных средств, также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, начальник отдела платежей и контроля предоставляет получателю бюджетных средств предписание в определенный срок изготовить печать и одновременно определяет порядок оформления расчетно-платежных документов на время ее отсутствия. В этих случаях делается соответствующая отметка в карточке. 2. 13. В случае изменения состава лиц, имеющих право первой или второй подписи, предоставляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, с представлением заверенных копий правовых актов о соответствующих назначениях. 2. 14. При смене руководителя или главного бухгалтера получателя средств, руководитель обязан сообщить об этом в отдел платежей и контроля. 2. 15. На каждом экземпляре карточки с образцами подписей и оттиском печати начальник отдела платежей и контроля указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной надписью. Один ее экземпляр находится у ответственного работника, осуществляющего контроль за соответствием подписей и оттиска печати на платежных документах с карточкой образцов подписей и оттиска печати. Второй экземпляр хранится в юридическом деле получателя бюджетных средств. 2. 16. При открытии лицевого счета ему присваивается девятизначный номер, который идентифицирует данного получателя бюджетных средств в информационной системе, где: 2. 16.1. первые три знака лицевого счета содержат код главного распорядителя, в ведомстве которого находится получатель бюджетных средств, по журналу регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств; 2. 16.2. четвертый и пятый знаки - принадлежность получателя бюджетных средств к группе получателей бюджетных средств; 2. 16.3. шестой, седьмой и восьмой знаки представляют собой код получателя бюджетных средств; 2. 16.4. девятый знак - тип лицевого счета, соответствующий направлению финансирования получателя бюджетных средств. 2. 17. Начальник отдела платежей и контроля оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение N 7 к настоящей Инструкции) и направляет его получателю бюджетных средств, которому открыт лицевой счет. 3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 3. 1. При изменении наименования получателя бюджетных средств, получатель средств представляет в отдел платежей и контроля заявление, уведомляющее об изменениях, заверенную в установленном настоящей Инструкцией порядке копию документа о внесении изменений в учредительные документы юридического лица, а также документы, указанные в подпунктах 2.2.2-2.2.9 пункта 2.2 настоящей Инструкции. Указанные документы должны быть представлены в отдел платежей и контроля в течение десяти дней со дня государственной регистрации изменений в учредительные документы. 3. 2. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) получатель бюджетных средств предоставляет в отдел платежей и контроля заверенную учредителем копию документа о реорганизации, а также документы, указанные в пункте 2.2 настоящей Инструкции. 3. 3. Документы на переоформление или закрытие лицевых счетов по причинам, указанными в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей Инструкции принимаются отделом платежей и контроля только при наличии документа о государственной регистрации изменения наименования получателя бюджетных средств либо реорганизации. 3. 4. При ликвидации получателя бюджетных средств в отдел платежей и контроля должны быть представлены следующие документы: решение о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; заверенную органом, принявшим решение о ликвидации или учредителем, карточку образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случае отдел платежей и контроля осуществляет переоформление лицевого счета получателя средств на ликвидационную комиссию. 3. 5. Лицевые счета закрываются: 3. 5.1. по заявлению получателя бюджетных средств в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; 3. 5.2. по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились; 3. 5.3. в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством. 3. 6. Решение о закрытии лицевого счета принимается начальником Управления на основании письменного, заявления получателя бюджетных средств о закрытии счета (приложение N 8 к настоящей Инструкции). 3. 7. В случае закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств, отдел платежей и контроля должен произвести на дату закрытия счета сверку движения и остатков сумм доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств и финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом (приложение N 9 к настоящей Инструкции), который утверждается начальником Управления и руководителем получателя бюджетных средств. 3. 8. Отдел платежей и контроля после закрытия лицевого счета сообщает об этом получателю бюджетных средств не позднее следующего рабочего дня письменным извещением (приложение N 10 к настоящей Инструкции), а получатель бюджетных средств и Управление в пятидневный срок после закрытия лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту его регистрации. 3. 9. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевого счета в установленном настоящей Инструкцией порядке, хранятся в юридическом деле клиента. 4. Учет операций на лицевых счетах 4. 1. Учет операций на лицевых счетах ведется отделом операционно-кассового обслуживания на основании сформированных Управлением лимитов финансирования расходов местного бюджета в разрезе получателей бюджетных средств и статей расходов бюджетной классификации на период, не превышающий 3 месяца. 4. 2. Лимит финансирования расходов местного бюджета доводится до получателей бюджетных средств, находящихся на казначейском исполнении бюджета, отраслевыми отделами Управления. 4. 3. Платежные поручения составляются и представляются в отдел платежей и контроля получателем средств на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения подписывается уполномоченными должностными лицами, скрепляется оттиском печати получателя бюджетных средств и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя средств. Подписанный первый экземпляр платежного поручения с подписями должностного лица и оттиском печати получателя бюджетных средств остается в документах операционного дня отдела операционно-кассового обслуживания и прилагается к выписке по лицевому счету получателя бюджетных средств. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой отдела операционно-кассового обслуживания и документы (оригиналы), служащие основанием платежей, возвращаются получателю бюджетных средств. 4. 4. Отдел платежей и контроля отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денежных средств и не несет ответственности за этот отказ, если принятие расчетно-денежного документа нарушает целевое использование бюджетных средств, а также, если подписи, оттиск печати на расчетно-денежном документе будут признаны им не соответствующими образцам, либо сумма расчетно-денежного документа превышает лимит финансирования расходов. 4. 5. Получатели бюджетных средств представляют в отдел платежей и контроля расчетные документы за два дня до осуществления расходов. Отдел платежей и контроля осуществляет проверку представленных платежных документов на правильность оформления, соответствие подписей карточкам образцов, соответствие сумм, указанных в платежном поручении, доведенным лимитам бюджетных обязательств и финансированию по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость. При этом получатель средств прилагает оригиналы служащих основанием платежа документов по перечню, установленному приложением N 11 к настоящей Инструкции, которые после проверки с отметкой по прохождению предварительного контроля возвращаются получателю бюджетных средств. При необходимости с документов, служащих основанием платежа, снимаются копии. 4. 6. Подлинники документов, подтверждающих денежные обязательства по осуществлению расходов главных распорядителей и получателей средств городского бюджета, хранятся у главных распорядителей и получателей средств городского бюджета. Ответственность за сохранность указанных документов несет главный распорядитель (получатель) средств городского бюджета. 4. 7. После завершения проверки поступивших платежных документов, на оборотной стороне документа работник, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату проверки и свою подпись. Принятое к исполнению платежное поручение передается в отдел операционно-кассового обслуживания и вводится в автоматизированную компьютерную систему. В конце операционного дня на все принятые к исполнению платежные поручения составляется заявка на выделение бюджетных средств по главным распорядителям и получателям бюджетных средств в разрезе бюджетной классификации (приложение N 12 к настоящей Инструкции) и приложение к заявке по главным распорядителям в разрезе бюджетной классификации (приложение N 13 к настоящей Инструкции). Один экземпляр заявки за подписью начальника отдела операционно-кассового обслуживания без приложенных платежных поручений передается в бюджетный отдел Управления для выделения средств местного бюджета. Второй экземпляр заявки с приложенными к ней экземплярами платежных поручений остается в отделе операционно-кассового обслуживания. 4. 8. Бюджетный отдел Управления на основании полученной заявки готовит распределение средств по главным распорядителям в соответствии с бюджетной классификацией (приложение N 14 к настоящей Инструкции). Распределение бюджетных средств подписывается начальником Управления и начальником бюджетного отдела, после чего передается в отдел операционно-кассового обслуживания. 4. 9. Отдел операционно-кассового обслуживания на основании полученного распределения бюджетных средств формирует реестр на оплату расходов и приложения к нему (приложения N 15, 16 к настоящей Инструкции). 4. 10. Отдел операционно-кассового обслуживания на основании утвержденного реестра на оплату расходов формирует реестр зачисления бюджетных средств на лицевые счета получателей бюджетных средств (приложение N 17 к настоящей Инструкции) и мемориальные ордера на зачисление и переброску средств по лицевым счетам (приложение N 18 к настоящей Инструкции). Реестр зачисления бюджетных средств подписывается начальником отдела операционно-кассового обслуживания. Мемориальные ордера прикладываются к выпискам по лицевым счетам. На основании реестра на оплату расходов и приложения к нему отдел бухгалтерского учета и отчетности выпускает платежное поручение на пополнение казначейского счета, которое подписывается начальником Управления, начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности и передается (в электронном виде) вместе с принятыми платежными поручениями для отправки в банк. 4. 11. Порядок совершения электронных платежей, права и обязанности сторон предусматриваются договорами, заключаемыми между Управлением и учреждением банка, обслуживающим казначейский счет. 4. 12. Процедура осуществления кассового расхода с казначейского счета состоит в передаче отделом операционно-кассового обслуживания в отдел бухгалтерского учета и отчетности, а далее в учреждение банка представленных и оформленных в надлежащем порядке получателями средств и акцептованных должностными лицами финансово-казначейского управления расчетно-денежных документов и списании учреждением банка сумм платежей с казначейского счета с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя бюджетных средств в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации. 4. 13. Отдел операционно-кассового обслуживания ежедневно получает от бухгалтерского отдела учета и отчетности выписку банка по казначейскому счету. Платежные документы, не принятые банком к исполнению по причине неправильно введенных банковских реквизитов или реквизитов получателя бюджетных средств, корректируются отделом операционно-кассового обслуживания и передаются в отдел бухгалтерского учета и отчетности для отправки в банк следующим пакетом. 4. 14. Отдел операционно-кассового обслуживания на основании выписки банка отражает кассовые расходы, произведенные с лицевого счета, восстанавливает кассовые расходы и суммы возврата на лицевые счета и производит отметку платежных поручений в автоматизированной компьютерной сети признаком "Проведено" с указанием даты и выдает владельцам лицевых счетов выписки, к которым прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы, и мемориальные ордера на зачисление средств. 4. 15. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя бюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем статьям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должен быть указан лицевой счет получателя бюджетных средств (или должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения, на основании которого Управление ранее осуществило данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств). Невыясненные суммы возврата временно зачисляются на служебный лицевой счет до их выяснения. Выяснение сумм временно зачисленных на служебный лицевой счет инициируется владельцами лицевых счетов. 4. 16. Средства, образовавшиеся на лицевом счете в результате восстановления кассовых расходов, подлежат перечислению с лицевого счета в бюджет. Отдел операционно-кассового обслуживания формирует платежное поручение на перечисление средств с казначейского счета на основной счет бюджета, которое является основанием для уменьшения средств, зачисленных на лицевой счет. При получении выписки банка отделом бухгалтерского учета и отчетности оформляется возврат финансирования по главным распорядителям в разрезе бюджетной классификации. 5. Порядок ведения лицевых счетов 5. 1. Отдел операционно-кассового обслуживания ежедневно производит записи в лицевых счетах на основании выписок банка о движении средств на текущем счете казначейской системы исполнения бюджета. 5. 2. Отдел операционно-кассового обслуживания не позднее следующего дня после совершения операции выдает получателю бюджетных средств выписки из лицевых счетов (приложение N 19 к настоящей Инструкции) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой отдела операционно-кассового обслуживания. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов местного бюджета за данный операционный день. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня. 5. 3. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном настоящей Инструкцией порядке. 5. 4. Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщить отделу операционно-кассового обслуживания не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных отделом операционно-кассового обслуживания по лицевым счетам, отдел операционно-кассового обслуживания вправе вносить исправительные записи по лицевому счету в пределах текущего финансового года без согласия получателя бюджетных средств с последующим его уведомлением. 5. 5. Отдел операционно-кассового обслуживания производит проверку правильности отражения данной операции по лицевому счету и принимает меры к ее устранению в установленном порядке. 5. 6. В случае утери получателем бюджетных средств выписки, дубликат может быть выдан по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела операционно-кассового обслуживания или замещающим его работником отдела операционно-кассового обслуживания. 5. 7. Суммы, зачисленные на казначейский счет без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя бюджетных средств или его реквизитов, отдел операционно-кассового обслуживания учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней получатель бюджетных средств не установлен, отдел операционно-кассового обслуживания возвращает данные суммы отправителю. 5. 8. Ежедневно отдел операционно-кассового обслуживания формирует оборотную ведомость по лицевым счетам всех получателей бюджетных средств городского бюджета (приложение N 20 к настоящей Инструкции). 6. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств 6. 1. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей бюджетных средств и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и настоящими Правилами. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств осуществляется с казначейского счета через учреждение банка на основании договора, заключенного между Управлением и учреждением банка. 6. 2. По мере необходимости отдел платежей и контроля составляет заявление на выдачу денежных чековых книжек (далее - чековых книжек) в банке от имени Управления. Заявление подписывается начальником Управления и начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности или их заместителями. После чего специалист отдела бухгалтерского учета и отчетности Управления передает заявление в банк, который в соответствии с поступившим заявлением выдает необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег с казначейского счета, открытому Управлению в банке. Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением в Журнале учета бланков чековых книжек (приложение N 21 к настоящей Инструкции), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника Управления и начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности и скреплен печатью, после чего они передаются в отдел платежей и контроля Управления. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления. 6. 3. Чековая книжка выдается получателю средств Управлением бесплатно по его заявлению (приложение N 22 к настоящей Инструкции). Перед выдачей чековой книжки получателю бюджетных средств уполномоченный работник отдела платежей и контроля проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя бюджетных средств. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении чековых книжек несет получатель бюджетных средств. 6. 4. Получатель бюджетных средств возвращает отделу платежей и контроля чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае: 6. 4.1. закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетных средств в Управлении; 6. 4.2. изменения наименования получателя бюджетных средств; 6. 4.3. закрытия или изменения номера счета, открытому Управлению в банке. 6. 5. Получатель бюджетных средств в установленные Управлением сроки представляет в отдел платежей и контроля кассовую заявку на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам (приложение N 23 к настоящей Инструкции). Кассовые заявки получателей бюджетных средств обобщаются в сводную кассовую заявку Управления, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей бюджетных средств формируются в отдельное дело Управления. 6. 6. По мере потребности в денежной наличности получатели бюджетных средств оформляют доверенность на получение чека для выдачи наличных денег (приложение N 24 к настоящей Инструкции) и представляют в отдел платежей и контроля вместе с заполненным денежным чеком. 6. 7. На лицевой стороне денежного чека указывается наименование Управления, казначейский счет. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя бюджетных средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя бюджетных средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Для получения наличности на выплату аванса и заработной платы за II половину месяца дополнительно оформляется заявка на авансирование по заработной плате и справка о начисленной заработной плате за месяц (приложение N 25, 26 к настоящей Инструкции) и платежные поручения на перечисления обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель бюджетных средств. Отдел платежей и контроля информирует получателя бюджетных средств о порядке заполнения денежного чека. Подпись на корешке чека представителя получателя бюджетных средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой подписей на право первой и второй подписи. 6. 8. Платежные документы на получение наличности должны быть представлены в отдел платежей и контроля за два дня до получения денег в банке. 6. 9. Уполномоченный работник отдела платежей и контроля проверяет представленные получателями бюджетных средств документы на соответствие: 6. 9.1. подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей; 6. 9.2. указанных в доверенности показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций; 6. 9.3. наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя бюджетных средств по указанным в доверенности показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 6. 10. Уполномоченный работник отдела платежей и контроля проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие: 6. 10.1. сумм, указанных цифрами и прописью; 6. 10.2. данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и доверенности; 6. 10.3. представленного денежного чека доверенности в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению. 6. 11. На лицевой стороне принятых от получателей бюджетных средств и проверенных отделом платежей и контроля денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Управления, представленную в банк в установленном порядке к казначейскому счету, и возвращает денежный чек получателю средств. 6. 12. После проверки и акцепта чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается работником отдела платежей и контроля получателю, на имя которого он выписан по предъявлению паспорта или другого документа, удостоверяющего личность под подпись в Журнале регистрации выданных чеков (приложение N 27 к настоящей Инструкции). 6. 13. Отдел операционно-кассового обслуживания на основании выписки по казначейскому счету отражает кассовый расход с лицевых счетов получателей бюджетных средств, соответствующий выданным наличным суммам. 6. 14. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001 в поле "От кого" обязательно указывается наименование получателя бюджетных средств и номер лицевого счета, в поле "Источник взноса" указываются показатели бюджетной классификации. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на казначейский счет. При получении выписки банка по казначейскому счету бюджета отдел операционно-кассового обслуживания производит записи в соответствующем лицевом счете на основании объявления на взнос наличными. 6. 15. Средства, образовавшиеся на лицевом счете в результате возврата наличных денежных средств, неиспользованных получателем, подлежат перечислению с лицевого счета в бюджет. Отдел операционно-кассового обслуживания формирует платежное поручение на перечисление средств с казначейского счета на основной счет бюджета, которое является основанием для уменьшения средств, зачисленных на лицевой счет. При получении выписки банка отделом бухгалтерского учета и отчетности оформляется возврат финансирования по главным распорядителям в разрезе бюджетной классификации. 7. Порядок и формы представления отчетности 7. 1. Бухгалтерский учет исполнения городского бюджета ведется отделом бухгалтерского учета и отчетности Управления в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 февраля 1999 года N 15н, с 1 октября 2005 года в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 года N 70н. 7. 2. Получатели бюджетных средств ведут бухгалтерский учет: 7. 2.1. до 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 1999 года N 107н, а также другими действующими нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету, инструкциями Министерства финансов Российской Федерации и методическими указаниями Управления на основании выписок по лицевым и текущим счетам; 7. 2.1. с 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 года N 70н. 7. 3. Ежемесячно отдел операционно-кассового обслуживания на основании информации о движении средств на лицевых счетах готовит сводный отчет о состоянии лицевых счетов (приложение N 28 к настоящей Инструкции) и передает его в отдел бухгалтерского учета и отчетности. 7. 4. Главные распорядители и получатели бюджетных средств готовят и представляют в отдел бухгалтерского учета и отчетности сводную отчетность по исполнению городского бюджета: 7. 4.1. до 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкцией о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 июня 2000 года N 54н (с изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 сентября 2001 года N 73н); 7. 4.2. с 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 года N 5н. Приложение N 1 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета в финансово-казначейском управлении администрации города Костромы ___________________________________________________________________ ______ наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ______________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации города Костромы от "___" _____________ 200 _ года N просим открыть лицевые счета по финансированию расходов _____________________________________________________ (наименование расходов) нашей организации, утвержденных в городском бюджете. Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счету просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности. Руководитель ________________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "____"__________200_г. ___________________________________________________________________ __________ Отметки финансово-казначейского управления Документы на открытие лицевых счетов проверил Работник отдела платежей и контроля ________ (________________) "_____"__________200__г. (подпись) (Ф.И.О. работника) Открыть лицевые счета N ________________________ N ________________________ N ________________________ разрешаю. Начальник финансово-казначейского управления __________________ "____" ____________ 200_ г. (подпись) Лицевые счета открыты Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ____________ "____" ____________ 200_ г. (подпись) Начальник отдела платежей и контроля ____________ "____" ____________ 200_ г. (подпись) Приложение N 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 КАРТОЧКА образцов подписей и оттиска печати ___________________________________________________________________ ______ наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ______________________________ Тел. N: ______________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по лицевым счетам. Право Должность Фамилия, имя и отчество Образец Срок полномочий подписи подписи лиц, временно пользующихся правом подписи Первой Второй Образец оттиска печати: Руководитель ------------ ------------------------- (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ------------ ------------------------- (подпись) (расшифровка подписи) ___________________________________________________________________ ______ Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю: __________ _____________________________________________________________ (подпись) (должность и Ф.И.О. руководителя или заместителя руководителя вышестоящей организации) "___" ______________ 200_ г. Место для печати организации, заверившей подписи. ___________________________________________________________________ ______ Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей Город _______________ Дата ____________________ Я, ________________________, нотариус ___________________________________ (фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа) свидетельствую подлинности подписи граждан: _____________________________ (фамилия, имя, отчество подписавшего документ) которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена. Нотариус _______________ Зарегистрировано в реестре за N ______________ (подпись) М.П. ___________________________________________________________________ ______ Отметки финансово-казначейского управления Разрешение на прием образцов подписей и оттиска печати по лицевым счетам NN: ___________________________________________________________________ ______ ___________________________________________________________________ ______ Начальник отдела операционно кассового обслуживания ______________ "___" __________ 200_ г. (подпись) Приложение N 3 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ДОВЕРЕННОСТЬ Дана ________________________________________________ в том, что ему (ей) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в финансово-казначейском управлении администрации города Костромы. Паспортные данные: __________________________: __________________________ (фамилия, имя, отчество) ___________________________________________________________________ ______ Прописан(а) по адресу: __________________________________________________ Доверенность действительна: _____________________________________________ Подпись ________________________ удостоверяем ___________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Руководитель организации ________________________________________________ Главный бухгалтер организации ___________________________________________ М.П. организации ___________________________________________________________________ ______ Отметки финансово-казначейского управления Открыты лицевые счета NN: __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ Начальник отдела платежей и контроля ____________ "___" ______________ 200_ г. (подпись) Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о полученном финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации за период с 1 января 200_ г. по "___" ______________ 200_ г. Наименование учреждения _____________________________ Наименование вышестоящей организации _____________________________ Остаток денежных средств на 01.01.200_г. ______________________ рублей Финансирование Всего _______________________ <*> В т.ч. финансирование, распределенное по подведомственным учреждениям ______________________ рублей <*> Из них финансирование расходов главного распорядителя бюджетных средств ______________________ рублей ----------------------------------------- <*> Заполняется организациями - главными распорядителями бюджетных средств. Доверенность действительна: _____________________________________________ Подпись ________________________ удостоверяем ___________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Руководитель организации ________________________________________________ Главный бухгалтер организации ___________________________________________ М.П. организации ___________________________________________________________________ ______ Отметки финансово-казначейского управления Открыты лицевые счета NN: __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ Начальник отдела платежей и контроля ____________ "___" ______________ 200_ г. (подпись) Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о полученном финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации за период с 1 января 200_ г. по "___" ______________ 200_ г. Наименование учреждения _____________________________ Наименование вышестоящей организации _____________________________ Остаток денежных средств на 01.01.200_г. ______________________ рублей Финансирование Всего _______________________ <*> В т.ч. финансирование, распределенное по подведомственным учреждениям ______________________ рублей <*> Из них финансирование расходов главного распорядителя бюджетных средств ______________________ рублей ----------------------------------------- <*> Заполняется организациями - главными распорядителями бюджетных средств. Бюджетная классификация Кассовые Восстановлено Итого расходы (руб.) израсходовано (руб.) (руб.) Полу- Раздел Подра- Целе- Вид Эко- чатель здел вая расхо- ном. средств статья дов ста- тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Итого Остаток денежных средств на момент открытия лицевого счета, перечисляемый на текущий счет городского бюджета N 40204810800000100001 ______________ руб. Руководитель учреждения _____________________ (подпись) М.П. Главный бухгалтер _____________________ (подпись) Приложение N 5 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛ регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств Начат "___" ________________ 200_ г. Закончен "___" ________________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования. ___________________________________________________________________ ______ Код Код ИНН КПП Наименование Место Тип главного получателя нахождения организации распоря- бюджетных дителя средств 1 2 3 4 5 6 7 ___________________________________________________________________ ______ ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных ____________________________ листов с N _____ по N ____________ включительно. (количество листов прописью) Начальник финансово-казначейского управления ____________________ (подпись) Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ____________________ (подпись) Начальник отдела платежей и контроля ____________________ (подпись) "___" ____________________ 200_ г. Приложение N 6 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы КНИГА регистрации лицевых счетов Начата "___" _____________ 200_ г. Закончена "___" _____________ 200_ г. Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования. ___________________________________________________________________ ______ (образец заполнения страницы книги) Код вышестоящей организации _____________________________________________ (по журналу регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств) Наименование вышестоящей организации ____________________________________ ___________________________________________________________________ ______ (полное наименование вышестоящей организации) Код организации - владельца лицевого счета ______________________________ (по журналу регистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средств) ___________________________________________________________________ ______ (полное наименование организации-владельца лицевого счета) ИНН __________________________ КПП ______________________________________ Место нахождения ________________________________________________________ Номер лицевого Наименование Дата открытия Дата закрытия Примечания счета лицевого счета лицевого счета лицевого счета 1 2 3 4 5 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных ____________________________ листов с N ________ по N _________ включительно. (количество листов прописью) Начальник финансово-казначейского управления _____________________ (подпись) Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности _____________________ (подпись) Начальник отдела платежей и контроля _____________________ (подпись) "___" __________________ 200_ г. Приложение N 7 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Руководителю организации ________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ об открытии лицевого счета Финансово-казначейское управление администрации города Костромы сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств (бюджетному учреждению) ___________________________________________________________________ ______ (наименование главного распорядителя бюджетных средств/бюджетного учреждения) с "___" ____________ 200_ г. открыты лицевые счета NN: ___________________________________________________________________ ______ (номер, наименование лицевого счета) ___________________________________________________________________ ______ (номер, наименование лицевого счета) ___________________________________________________________________ ______ (номер, наименование лицевого счета) ___________________________________________________________________ ______ (номер, наименование лицевого счета) ___________________________________________________________________ ______ (номер, наименование лицевого счета) Начальник финансово-казначейского управления ___________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела платежей и контроля ___________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" ___________ 200_ г. Приложение N 8 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета в финансово-казначейском управлении администрации города Костромы ___________________________________________________________________ ______ наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения ___________________________________________________________________ ______ наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ______________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации города Костромы от "___" _____________ 200_ года N ________ просим закрыть лицевой счет N _________________ в связи ____________________________________________ ___________________________________________________________________ ______ Руководитель _________________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "___"___________200_г. ___________________________________________________________________ ______ Отметки финансово-казначейского управления Закрыть лицевой счет разрешаю Начальник финансово-казначейского управления _________ "__"______ 200_ г. (подпись) Лицевой счет закрыт. Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности _________ "__"______ 200_ г. (подпись) Начальник отдела платежей и контроля _________ "__"______ 200_ г. (подпись) Приложение N 9 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Руководителю организации ________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ о закрытии лицевого счета Финансово-казначейское управление администрации города Костромы сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств (бюджетному учреждению) ___________________________________________________________________ ______ (наименование главного распорядителя бюджетных средств/бюджетного учреждения) с "___" __________ 200_ г. закрывается лицевой счет N ___________________ ___________________________________________________________________ ______ (наименование лицевого счета) Начальник финансово-казначейского управления ____________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела платежей и контроля ____________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Утверждаю Утверждаю Руководитель учреждения Начальник финансово-казначейского управления ________ _____________________ ________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления) произвели сверку движения средств по лицевому счету N ___________________ ___________________________________________________________________ ______ (наименование лицевого счета) на _____________________________________________ (дата закрытия лицевого счета) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Утверждаю Утверждаю Руководитель учреждения Начальник финансово-казначейского управления ________ _____________________ ________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления) произвели сверку движения средств по лицевому счету N ___________________ ___________________________________________________________________ ______ (наименование лицевого счета) на _____________________________________________ (дата закрытия лицевого счета) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Утверждаю Утверждаю Руководитель учреждения Начальник финансово-казначейского управления ________ _____________________ ________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения) ___________________________________________________________________ ______ (должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления) произвели сверку движения средств по лицевому счету N ___________________ ___________________________________________________________________ ______ (наименование лицевого счета) на _____________________________________________ (дата закрытия лицевого счета) Содержание записи Бюджетная (Наименование Финансово- классификация бюджетного казначейское учреждения) управление Раз- Под- Це- Вид Эко- Дебет Кредит Дебет Кредит дел раз- ле- рас- но- л/с л/с л/с л/с дел вая хо- мич. ста- дов ста- тья тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Остаток средств на счете на начало года Поступило на счет с начала года Кассовый расход со счета с начала года Итого оборотов Остаток средств на счете на -------------------- (дата закрытия лицевого счета) Уточненная смета на текущий период Остаток по смете Главный бухгалтер Начальник отдела учреждения платежей и контроля _________ ____________________ ________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель: Исполнитель: _________ _____________________ ________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "___" _________________ 200_ г. "___" _________________ 200_ г. Приложение N 11 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ПЕРЕЧЕНЬ документов, представляемых главными распорядителями и получателями средств городского бюджета в финансово-казначейское управление администрации города Костромы для подтверждения денежных обязательств 1. Постановления и распоряжения администрации города Костромы о выделении и расходовании средств городского бюджета главными распорядителями и получателями средств городского бюджета (далее - главные распорядители и получатели). 2. Сметы доходов и расходов главных распорядителей и получателей, утвержденные в установленном порядке, и расчеты к ним. 3. Распорядительные акты главных распорядителей и получателей по расходованию средств городского бюджета. 4. Договоры, соглашения, контракты на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) и иные документы об обязательствах, подлежащих исполнению за счет средств городского бюджета. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции, спецификации и т.д.). При этом: 4. 1. в случае предварительной оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг) должен быть представлен счет (подлинник) на предварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, с визой руководителя главного распорядителя и получателя бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации; 4. 2. в случае оплаты по факту поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) должны быть представлены: 4. 2.1. счет-фактура по форме, указанной в приложении N 1 к Правилам ведения учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914 (в редакции от 16 февраля 2004 года) "Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"; 4. 2.2. товарно-транспортная накладная по унифицированной форме N ТОРГ-12, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25 декабря 1998 года N 132 "Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учету операций в общественном питании", для подтверждения денежных обязательств по приобретению товарно-материальных ценностей; 4. 2.3. акт о приемке выполненных работ по унифицированной форме N КС-2 и справка о стоимости выполненных работ и затрат по унифицированной форме N КС-3, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 11 ноября 1999 года N 100 "Об утверждении унифицированных форм первичных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ", для подтверждения денежных обязательств по капитальному строительству и ремонтно-строительным работам (подрядные строительно-монтажные работы производственного, жилищного, гражданского и других назначений); 4. 2.4. справка для расчетов за выполненные работы (услуги) по типовой межотраслевой форме N ЭСМ-7, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте", для подтверждения денежных обязательств по выполнению работ (услуг) строительными машинами и механизмами; 4. 2.5. товарно-транспортная накладная по типовой межотраслевой форме N 1-Т, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года N 78 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте" для подтверждения денежных обязательств по перевозкам автомобильным транспортом; 4. 2.6. акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обязательств по оплате прочих выполненных работ (оказанных услуг). Вышеуказанные документы должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя главного распорядителя (получателя) бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации. 5. Заявления на получение денежных средств в подотчет с расчетом и указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, визой руководителя и отметкой бухгалтерской службы главного распорядителя (получателя) об отсутствии задолженности по подотчетным суммам, заявки на авансирование по заработной плате и справки о начисленной заработной плате за месяц по установленной форме, платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. 6. Финансово-казначейским управлением администрации города Костромы могут быть приняты иные документы, подтверждающие денежные обязательства по осуществлению расходов с лицевых счетов главных распорядителей (получателей). строительно-монтажные работы производственного, жилищного, гражданского и других назначений); 4. 2.4. справка для расчетов за выполненные работы (услуги) по типовой межотраслевой форме N ЭСМ-7, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте", для подтверждения денежных обязательств по выполнению работ (услуг) строительными машинами и механизмами; 4. 2.5. товарно-транспортная накладная по типовой межотраслевой форме N 1-Т, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года N 78 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте" для подтверждения денежных обязательств по перевозкам автомобильным транспортом; 4. 2.6. акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обязательств по оплате прочих выполненных работ (оказанных услуг). Вышеуказанные документы должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя главного распорядителя (получателя) бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации. 5. Заявления на получение денежных средств в подотчет с расчетом и указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, визой руководителя и отметкой бухгалтерской службы главного распорядителя (получателя) об отсутствии задолженности по подотчетным суммам, заявки на авансирование по заработной плате и справки о начисленной заработной плате за месяц по установленной форме, платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. 6. Финансово-казначейским управлением администрации города Костромы могут быть приняты иные документы, подтверждающие денежные обязательства по осуществлению расходов с лицевых счетов главных распорядителей (получателей). к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ПРИЛОЖЕНИЕ к заявке N ____ за "___" __________ 200_ г. Единица измерения: руб. Бюджетная классификация Источник финансирования Сумма Раздел Подраздел Целевая Вид Экономич. статья расходов статья 1 2 3 4 5 6 7 Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Всего: Начальник отдела операционно кассового обслуживания Приложение N 14 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РАСПРЕДЕЛЕНИЕ бюджетных средств N ____ на "___" ____________ 200_ г. Единица измерения: руб. Наименование Номер Бюджетная Источ- Сумма % главного лицевого классификация ник испол- распорядителя, счета финан- нения прямого получателя сиро- плана бюджетных средств вания Раз- Под- Це- Вид Эко- дел раз- ле- рас- но- дел вая хо- мич. ста- дов ста- тья тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Всего: Начальник финансово-казначейского управления __________________ (подпись) Начальник бюджетного отдела __________________ (подпись) Приложение N 15 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РЕЕСТР на оплату расходов N ____ за "___" ________ 200_ г. На перечисление средств со счета N ________________________ Банк: _________________________________________________________________________ (наименование отделения банка, город, БИК) Единица измерения: руб. Наименование получателя Номер лицевого счета Сумма Назначение бюджетных средств платежа 1 2 3 4 Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Всего: Всего _____________________________________________________________________________ (сумма прописью) Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности _____________________ (подпись) Начальник отдела операционно- кассового обслуживания ____________________ (подпись) Приложение N 16 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначеское управление администрации города Костромы ПРИЛОЖЕНИЕ к реестру N _________ за "___" __________ 200_ г. Единица измерения: руб. Номер платежного Лицевой счет Наименование, город, ИНН, Сумма Примечание документа КПП, расчетный счет, банк (назначение получателя платежа) 1 2 3 4 5 ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: Всего: Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности _________________ (подпись) Начальник отдела операционно- кассового обслуживания _________________ (подпись) Приложение N 17 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РЕЕСТР зачисления бюджетных средств на лицевые счета получателей бюджетных средств на "____" ___________ 200_ г. Наименование Номер Бюджетная классификация Сумма Примечание получателя лицевого бюджетных счета средств Раздел Под- Целевая Вид Эконо- раз- статья рас- мич. дел ходов статья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Всего: Начальник отдела операционно кассового обслуживания _______________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 18 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ____________________ Поступ. в банк плат. МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ________________ ____________________ __________________ Дата Вид платежа Сумма прописью ИНН Сумма Сч. N Плательщик БИК Сч. N Банк плательщика БИК Сч. N Банк получателя ИНН Сч. N Вид оп. Срок плат. Наз. Пл. Очер. плат. Код Рез. Поле Получатель Назначение платежа _____________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка _____________________ М.П. ______________________ Приложение N 19 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ВЫПИСКА по лицевому счету за "___" ___________ 200_ г. Лицевой счет N __________________ _________________________________________________________________________________ (наименование лицевого счета) Входящий остаток _____________ Оборот по дебету _____________ Оборот по кредиту ____________ Исходящий остаток____________ N Бюджетная классификация Счет Корреспо- Доку- Обороты оп. ндирующий мент счет Дебет Кредит Раздел Под- Целевая Вид Эко- раз- статья расхо- но- дел дов мич. статья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Обороты: Итого по счету: Исполнитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 20 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ по лицевым счетам получателей средств городского бюджета По состоянию на "___" _______________ 200_ г. Единица измерения: руб. Номер лицевого счета Остаток на Обороты за Остаток на текущий день ----------- ------------ (дата) (дата) дебет кредит дебет кредит дебет кредит 1 2 3 4 5 6 7 Итого: Исполнитель ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела операционно- кассового обслуживания __________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 21 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛ учета бланков денежных чековых книжек за 200_ год Учреждение банка _______________________ БИК _____________________________ Счет N _________________________ Начат "___" ______________ 200_ г. Закончен "___" ___________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использоэания N Номера Получено в учреждении Передано в отдел платежей и контроля п/п чеков и банка серии Дата Подпись Дата Подпись Подпись получения уполномоченного передачи уполномоченного уполномоченного лица отдела лица отдела лица отдела бухгалтерского бухгалтерского платежей и учета и учета и контроля, отчетности отчетности, принявшего выдавшего бланки бланки денежных денежных чековых книжек чековых книжек 1 2 3 4 5 6 7 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных __________________________ листов с N ___ по N ___ включительно. (количество листов прописью) Начальник финансово-казначейского управления _______________________ (подпись) Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности _______________________ (подпись) "___" ____________ 200_ г. Приложение N 22 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 В финансово-казначейское управление администрации города Костромы ------------------------------------------------------------------- -------- ___________________________________________________________________ ________ наименование организации ЗАЯВЛЕНИЕ N___ на получение денежных чековых книжек "___" ______________ 200_ г. Просим выдать по лицевым счетам N ___________________________________________ денежных чековых книжек _____________ шт. по ________________________ листов Для расчетов ________________________________________________________________ Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении. Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ____________________, подпись которого __________________ удостоверяем. Паспортные данные: ___________________________________________________________ (серия, номер, кем и когда выдан) Руководитель организации _____________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Место печати Главный бухгалтер _____________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи) ___________________________________________________________________ _____________ Отметки финансово-казначейского управления администрации города Костромы Разрешаю Начальник финансово-казначейского управления _______________________________ (подпись) Начальник отдела платежей и контроля ________________________________ (подпись) Денежные чековые книжки с бланками серия ________ с N по N _____________ (от - до) Выдал ________________ Получил _______________ Приложение N 23 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ОКУД БИК КАССОВАЯ ЗАЯВКА на ___ квартал _____ г. _________________________________________________________________________ наименование (штамп) предприятия _________________________________________________________________________ номер счета __________________________________________________________________________ наименование учреждения банка тыс. руб. Наименование показателя Код Фактическое исполнение за: Прогноз на квартал г. Соотв. квартал предыдущий прошлого года квартал 1 2 3 4 5 ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ (кроме наличных денег, получаемых в банке) 1. Торговая выручка 2. Выручка предприятий пассажирского транспорта 3. Квартирная плата и коммунальные платежи 4. Выручка зрелищных предприятий 5. Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги 6. Прочие поступления 7. Итого (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) в том числе: 7. 1. расходы из выручки 7. 2. сдается в предприятия Госкомсвязи России 7. 3. сдается в учреждения Сбербанка России 7. 4. сдается в кассы учреждений банков РАСХОДЫ 1. На заработную плату, выплаты социального характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 2. На выплату пенсий и пособий соцстраха 3. Выдачи на другие цели 4. Итого (1 + 2 + 3) Руководитель _______________________________________________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер ___________________________________________ (Ф.И.О.) Приложение N 24 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ДОВЕРЕННОСТЬ N ____________ на получение чека для выдачи наличных денег со счета __________________ (наименование счета) ___________________________________________________________________ ___________ (наименование бюджетного учреждения) Дата получения (наличных денег) "___" ________________ 200_ г. Выдана __________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) Паспорт серии _________________ N _____________ выдан "___" __________ ____ г. ___________________________________________________________________ ______ (кем выдан) Начисленная оплата труда, руб. за _________ месяц ___________________________ (сумма прописью) Номер Статья Цели расходования наличных Кассовый Сумма, руб. лицевого экономической денег символ счета классификации 1 2 3 4 5 Итого: Сумма прописью __________________________________________________________ Подпись лица, получившего доверенность __________________________ удостоверяем. Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды подтверждаем. Руководитель ______________________ (наименование бюджетного ______________________________________ __________ _______________________ учреждения) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер __________________ _________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) МП. "___" _____________ 200_ г. ___________________________________________________________________ ____________ (заполняется ответственными исполнителями департамента финансов) Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды предъявлены. Ответственный исполнитель _____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Выписан чек N ____________ от "___" _____________ 200_ г. Ответственный исполнитель _______________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) ___________________________________________________________________ ____________ КВИТАНЦИЯ к доверенности N __________ на получение чека ___________________________________________________________________ _______ (наименование получателя) Выписан чек N _________ от "___" _______________ 200_ г. Сумма ___________________________________________________________________ руб. Цели расходования наличных денег ________________________________________ Ответственный исполнитель ______________________________________________ Приложение N 25 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВКА на авансирование по заработной плате за ______________________ 200__ года Наименование бюджетного учреждения __________________________________________ ИНН ___________________________ Лицевой счет ________________________________ Размер авансирования по заработной плате - 40%. (руб.) Расчетные показатели Начислено за Прогноз Сумма предыдущий месяц начисления за авансирования по текущий месяц заработной плате 1. Фонд оплаты труда с начислениями, всего 2. Оплата труда государственных служащих (статья 211, 212), всего В том числе: Ххх XXX Ххх 2.1. Налог на доходы физических лиц (13%) 2.2. Профсоюз (1%) 2.3. 3. Прочие виды удержания, всего В том числе: (указать Ххх XXX Ххх конкретные направления) 3.1. 3.2. 4. К выдаче наличными 5. Всего (статья 213), (5.1 + 5.2) 5.1. Начисления на оплату труда (статья 213) В том числе: Ххх ХХХ Ххх Пенсионный фонд (20%) Фонд соц. страхования (3,2%) Территориальный фонд мед. страхования (2,0%) Федеральный фонд мед. страхования (0,8%) Фонд соц. страхования (несч. случай) (0,2%) 5.2. Выплаты социального характера (б/л, пособия и т.д.) (статья 213) 6. Прочие расходы, всего В том числе: (указать конкретные направления) 6.1. 7. Итого к выдаче наличными Руководитель ____________________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 26 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о начисленной заработной плате за ____________ 200_ года ИНН и наименование бюджетного учреждения _________________________________ Номер лицевого счета ________________________ Расчетные показатели Начислено за Прогноз Сумма предыдущий месяц начисления за авансирования по текущий месяц заработной плате 1. Фонд оплаты труда с начислениями, всего 2. Оплата труда государственных служащих (статья 211, 212), всего В том числе: Ххх Xхх Ххх 2.1. Налог на доходы физических лиц (13%) 2.2. Профсоюз (1%) 2.3. 3. Прочие виды удержания, всего В том числе: (указать Ххх XXX Ххх конкретные направления) 3.1. 3.2. 4. К выдаче наличными 5. Всего (статья 213), (5.1 + 5.2) 5.1. Начисления на оплату труда (статья 213) В том числе: Ххх Ххх Ххх Пенсионный фонд (20%) Фонд соц. страхования (3,2%) Территориальный фонд мед. страхования (2,0%) Федеральный фонд мед. страхования (0,8%) Фонд соц. страхования (несч. случай) (0,2%) 5.2. Выплаты социального характера (б/л, пособия и т.д.) (статья 213) 6. Прочие расходы, всего В том числе: (указать конкретные направления) 6.1. 7. Итого к выдаче наличными Руководитель ____________________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Приложение N 27 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ за 200_ год Начат "___" ________________ 200_ г. Закончен "___" _______________ 200_ г. N Номер Наименование Номер Дата Сумма Выдал (подпись Получил (подпись п/п лицевого организации- чека выдачи по чеку уполномоченного уполномоченного счета получателя (руб., лица отдела. лица организации- коп.) платежей и получателя) контроля) 1 2 3 4 5 6 7 8 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЛ НАДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных ____________________________ листов с N __________ по N ____________ включительно. (количество листов прописью) Начальник финансово-казначейского управления ___________________ (подпись) Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ___________________ (подпись) Начальник отдела платежей и контроля ___________________ (подпись) "___" _______________ 200_ г. Приложение N 28 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы Сводный отчет о состоянии лицевых счетов на __________ 200_ г. (месяц) Лицевой Бюджетная классификация Остаток Финан- Финан- Кассо- Кассовый Остаток счет, наи- финан- рование рование вый расход фин-ия менование сирова- (нарас- за расход за месяц на получателя ния на тающий месяц (нарас- конец бюджетных начало итог) тающий) месяца средств периода Раздел Под- Целевая Вид Эко- раз- статья рас- но- дел ходов мич. ста- тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого по учреждению: Итого по учреждению: Итого по распорядителю: Итого по учреждению: Итого по учреждению: Итого по распорядителю: Всего: Исполнитель ____________ ______________ ______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела операционно- кассового обслуживания _______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
