Постановление Правительства Калужской области от 24.11.2015 № 657

Правительство Калужской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 24.11.2015

№ 657

Об отчете об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года

Заслушав и обсудив доклад министра финансов Калужской области В.И. Авдеевой об отчете об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года, Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года по доходам в сумме 32 581 735,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 35 992 890,6 тыс. рублей, с дефицитом областного бюджета в сумме 3 411 155,4 тыс. рублей.

2. Утвердить исполнение доходов областного бюджета за 9 месяцев 2015 года согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.

3. Утвердить исполнение расходов областного бюджета за 9 месяцев 2015 года по ведомственной структуре расходов согласно приложению № 2 к настоящему постановлению.

4. Утвердить исполнение бюджетных ассигнований областного бюджета за 9 месяцев 2015 года по разделам, подразделам, целевым статьям (государственным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов согласно приложению № 3 к настоящему постановлению.

5. Утвердить исполнение бюджетных ассигнований областного бюджета за 9 месяцев 2015 года по целевым статьям (государственным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов согласно приложению № 4 к настоящему постановлению.

6. Утвердить исполнение источников финансирования дефицита областного бюджета за 9 месяцев 2015 года согласно приложению № 5 к настоящему постановлению.

7. Направить отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года в Законодательное Собрание Калужской области и Контрольно-счетную палату Калужской области.

Губернатор Калужской области

А.Д.Артамонов

	Приложение № 1 к постановлению Правительства Калужской области "Об отчете об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года" от 24.11.2015 № 657
ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА за 9 месяцев 2015 года
		(тыс. рублей)
Наименование		Исполнено
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ		25 219 952,3
Налоги на прибыль, доходы		13 762 367,7
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации		6 253 763,7
Налоги на совокупный доход		-1,2
Налоги на имущество		4 189 901,6
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами		95 097,9
Государственная пошлина		115 485,7
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам		748,2
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности		49 756,7
Платежи при пользовании природными ресурсами		133 051,6
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства		17 092,7
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов		9 116,4
Административные платежи и сборы		373,7
Штрафы, санкции, возмещение ущерба		592 186,4
Прочие неналоговые доходы		1 011,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ		7 361 782,9
ДОХОДЫ ВСЕГО		32 581 735,2

				Приложение № 5 к постановлению Правительства области "Об отчете об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года" от 24.11.2015 № 657
Исполнение источников финансирования дефицита областного бюджета за 9 месяцев 2015 года
					(тыс. рублей)
Код	Наименование	План в соответствии с Законом Калужской области от 27.11.2014 № 647-ОЗ (в ред. Законов КО от 10.02.2015 № 680-ОЗ, от 27.03.2015 № 698 -ОЗ)	Бюджетные ассигнования в соответствии с уточненной бюджетной росписью источников финансирования дефицита		Исполнено
1	2	3	4		5
01 01 00 00 02 0000 810	Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации	-1 250 000,0	-1 250 000,0		-1 250 000,0
01 02 00 00 02 0000 710	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации	1 621 400,0	1 621 400,0		0,0
01 02 00 00 02 0000 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации	-737 704,0	-737 704,0		-737 704,0
01 03 01 00 02 0000 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации	4 904 167,7	4 904 167,7		13 693 650,0
01 03 01 00 02 0001 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты для частичного покрытия дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации)	2 000 000,0	2 000 000,0		6 493 650,0
01 03 01 00 02 0004 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации)	2 904 167,7	2 904 167,7		7 200 000,0
01 03 01 00 02 0000 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	-3 920 998,1	-3 920 998,1		-7 900 000,0
01 03 01 00 02 0001 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты для частичного покрытия дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации)	-1 000 000,0	-1 000 000,0		-1 000 000,0
01 03 01 00 02 0004 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации)	-2 904 167,7	-2 904 167,7		-6 900 000,0
01 03 01 00 02 0003 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты на реализацию комплексных программ поддержки развития дошкольных образовательных учреждений)	-16 830,4	-16 830,4		0,0
01 05 00 00 00 0000 000	Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов	178 721,8	178 721,8		121 279,3
01 06 01 00 02 0000 630	Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации	25 000,0	25 000,0		21 821,5
01 06 05 01 02 0000 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации	2 739,8	2 739,8		785,4
01 06 05 02 02 0000 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации	177 037,8	991 674,3		19 349,6
01 06 05 02 02 0001 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты, предоставленные для покрытия временных кассовых разрывов бюджетов муниципальных образований)	168 114,5	168 114,5		18 949,6
01 06 05 02 02 0002 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты, предоставленные на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения))	3 923,3	3 923,3		400,0
01 06 05 02 02 0004 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты, предоставленные для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований)	5 000,0	819 636,5		0,0
01 06 05 02 02 0000 540	Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации	-150 000,0	-964 636,5		-698 026,4
01 06 05 02 02 0001 540	Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты для покрытия временных кассовых разрывов бюджетов муниципальных образований)	0,0	-4 800,0		-4 800,0
01 06 05 02 02 0004 540	Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации (бюджетные кредиты для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований)	-150 000,0	-959 836,5		-693 226,4
01 06 10 02 02 0000 550	Увеличение финансовых активов в собственности субъектов Российской Федерации за счет средств организаций, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства или в финансовых органах субъектов Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации	0,0	0,0		140 000,0
	Итого источники финансирования дефицита областного бюджета	850 365,0	850 365,0		3 411 155,4

Пояснительная записка к отчету об исполнении областного бюджета

за 9 месяцев 2015 года

Отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года составлен в соответствии с нормами статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

I. Д О Х О Д Ы

За 9 месяцев 2015 года в областной бюджет поступило доходов в сумме 32 581,7 млн. рублей, темп роста к аналогичному периоду 2014 года – 116,2 %, исполнение уточненного годового плана составило 70,4 %.

Налоговые и неналоговые доходы в отчетном периоде получены в объеме 25 220 млн. рублей, или 66 % к уточненному годовому плану. Прирост поступлений по сравнению с соответствующим периодом прошлого года составил 3 004,5 млн. рублей, или 13,5 %.

Налоговые и неналоговые доходы на 96,8 % сформированы за счет налоговых доходов, в которых наибольшая доля приходится на налог на доходы физических лиц, акцизы, налог на прибыль организаций и налог на имущество организаций.

Поступление налоговых доходов составило 24 417,4 млн. рублей, или 65,8 % к уточненному годовому плану, или на 2 622 млн. рублей больше, чем в соответствующем периоде 2014 года.

Из налоговых доходов поступления увеличились:

– по налогу на имущество организаций на 1 522,8 млн. рублей, или на 72,4 %, – за счет поступления доначисленного налоговыми органами в ходе проведенных контрольных мероприятий налога, уплаты крупным плательщиком налога по уточненной налоговой декларации за 2012-2014 годы, а также ввода новых и наращивания ранее действующих производственных мощностей рядом предприятий;

– по налогу на доходы физических лиц – на 657,3 млн. рублей, или на 8,2 %, в основном за счет увеличения поступлений налога, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, в связи с увеличением стоимости патента, а также за счет передачи с 1 января 2015 года в доход субъектов Российской Федерации доли федерального бюджета;

– по акцизам по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации, – на 500,6 млн. рублей, или на 8,7 %, как за счет увеличения поступлений акцизов на пиво, так и роста акцизов на нефтепродукты;

– по транспортному налогу – на 158,8 млн. рублей, или на 39,3 %, за счет погашения налогоплательщиками-физическими лицами задолженности за налоговые периоды прошлых лет, а также досрочной уплаты налога по сроку 1 октября текущего года;

– по государственной пошлине – на 83,8 млн. рублей, или в 3,6 раза, в основном за счет зачисления в областной бюджет с 1 января 2015 года государственной пошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий в случае обращения в многофункциональный центр по нормативу 50 процентов, а также за счет поступления государственной пошлины за действия уполномоченных органов, связанные с обязательным лицензированием предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами;

– по налогу на добычу полезных ископаемых – на 9,9 млн. рублей, или на 11,7 %, за счет увеличения добычи прочих полезных ископаемых (глина, известняк).

Поступления по налогу на прибыль организаций снизились на 308,5 млн. рублей, или на 5,7 %, что связано с осуществлением зачетов и возвратов переплаты по налогу.

На 2,6 млн. рублей снизились поступления по отмененным налогам и сборам в связи со снижением объема задолженности по указанным доходам.

Поступление неналоговых доходов за 9 месяцев 2015 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличилось на 382,5 млн. рублей, или на 91,1 %, и составило 802,6 млн. рублей.

Наибольший прирост в сумме 355,4 млн. рублей, или в 2,5 раза, сложился по поступлениям от штрафов, санкций, возмещений ущерба в основном за счет увеличения поступлений денежных взысканий (штрафов) за нарушения законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, зафиксированные автоматизированными средствами видеофиксации.

Прирост поступлений платежей при пользовании природными ресурсами составил 43,2 млн. рублей, в том числе:

– платы за использование лесов – на 28,6 млн. рублей, или на 53,1 %, за счет заключения новых договоров аренды на земельные участки, расположенные на землях лесного фонда, досрочного внесения платы за использования лесов в части, превышающей минимальный размер арендной платы, а также увеличения ставок платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, по договорам купли-продажи лесных насаждений;

– платы за негативное воздействие на окружающую среду – на 8,7 млн. рублей, или на 26,3 %, в связи с увеличением числа выявленных природопользователей;

– платы при пользовании недрами – на 5,9 млн. рублей, или в 3,2 раза, за счет поступления разовых платежей за пользование недрами по вновь выставленным участкам.

Рост поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности, на 7,8 млн. рублей, или на 18,5 %, связан с увеличением доходов в виде арендной платы за земли, находящиеся в собственности Калужской области, за счет уплаты задолженности прошлого периода и роста кадастровой стоимости земельных участков, а также доходов от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий за счет увеличения норматива отчислений от чистой прибыли, полученной одним из казенных предприятий.

Поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов выше уровня соответствующего периода прошлого года на 0,5 млн. рублей.

Снижение доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 16 млн. рублей, или на 48,4 %, связано с поступлением в I полугодии 2014 года дебиторской задолженности прошлых лет. В отчетном периоде текущего года указанные средства не поступали.

Снижение прочих неналоговых доходов на 8,5 млн. рублей, или на 89,4 %, сложилось за счет возврата в соответствующем периоде 2014 года неиспользованной субсидии.

Безвозмездные поступления в отчетном периоде получены в сумме 7 361,8 млн. рублей, в том числе:

из федерального бюджета поступило 6 674,9 млн. рублей;

от государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 699,3 млн. рублей;

из федерального Фонда обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам – 3,5 млн. рублей;

из бюджетов муниципальных образований Калужской области – 88,8 млн. рублей;

прочие безвозмездные поступления от физических и юридических лиц – 0,9 млн. рублей;

доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 45,4 млн. рублей;

возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – (-) 151 млн. рублей.

Безвозмездные поступления из федерального бюджета получены в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 371,1 млн. рублей, субвенций – 2 360 млн. рублей, субсидий – 1 160,2 млн. рублей, иных межбюджетных трансфертов – 2 783,6 млн. рублей.

Данные о поступлении межбюджетных трансфертов в бюджет Калужской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и безвозмездных поступлениях от государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства за 9 месяцев 2015 года прилагаются (приложения № 1 и № 2).

II. Р А С Х О Д Ы

Расходы областного бюджета за 9 месяцев 2015 года исполнены в сумме 35 992,9 млн. рублей, что составляет 66,5 % от уточненной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года расходы исполнены на 3 568 млн. рублей больше, темп роста составил 111 %.

Областной бюджет сохраняет социальную направленность. В отчетном периоде на финансирование расходов социального характера направлено 22 559,6 млн. рублей, или 62,7 % от общего объема расходов областного бюджета, в том числе на образование – 7 731,5 млн. рублей, здравоохранение – 6 972,6 млн. рублей, социальную политику – 6 963,4 млн. рублей, культуру, кинематографию – 433,8 млн. рублей, физическую культуру и спорт – 458,3 млн. рублей.

Резервный фонд Правительства Калужской области утвержден Законом Калужской области «Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» в сумме 40 млн. рублей.

Перечисление бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства Калужской области осуществлялось в соответствии с Порядком использования бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Калужской области, утвержденным постановлением Правительства Калужской области от 09.01.2008 № 1, на финансирование непредвиденных расходов и финансирование мероприятий по предупреждению и ликвидации межмуниципальных и региональных чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий.

В отчетном периоде принято 13 постановлений Правительства Калужской области о выделении бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства Калужской области на общую сумму 4,6 млн. рублей, в том числе на финансирование непредвиденных расходов – 1,1 млн. рублей, на финансирование мероприятий по предупреждению и ликвидации межмуниципальных и региональных чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий – 3,5 млн. рублей.

В соответствии с договорами, заключенными министерством финансов Калужской области с получателями бюджетных ассигнований, и согласно заявкам бюджетополучателей в отчетном периоде из резервного фонда Правительства Калужской области бюджетные ассигнования перечислены в полном объеме, кассовое исполнение за 9 месяцев 2015 года составило 4,4 млн. рублей, или 95,7 %.

Отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Калужской области за 9 месяцев 2015 года прилагается (приложение № 3).

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований области и бюджетам государственных внебюджетных фондов в отчетном периоде перечислены в сумме 16 552,9 млн. рублей, из них перечислены в виде: дотаций в сумме 273,4 млн. рублей, или 1,7 % от общего объема перечислений другим бюджетам, субсидий – 2 324,6 млн. рублей (14 %), субвенций – 10 245,9 млн. рублей (61,9 %), иных межбюджетных трансфертов – 379,2 млн. рублей (2,3 %), перечислений бюджетам государственных внебюджетных фондов – 3 329,8 млн. рублей (20,1 %).

На финансирование переданных муниципальным районам и городским округам Калужской области государственных полномочий перечислено 10 245,9 млн. рублей, что составляет 70,4 % к уточненному годовому плану, из них – 8 497 млн. рублей, или 82,9 % от общего объема субвенций, перечислено на исполнение государственных полномочий в отраслях социальной сферы.

В том числе по видам субвенций:

– на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях, финансовое обеспечение получения дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, осуществляющих общеобразовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам – 3 163,2 млн. рублей;

– на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях – 1 998,6 млн. рублей;

– на социальную поддержку отдельных категорий граждан, меры социальной поддержки которых установлены нормативными правовыми актами Калужской области, – 2 044,8 млн. рублей;

– на обеспечение социальных выплат, пособий, компенсаций детям, семьям с детьми, на оказание материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, – 1 290,4 млн. рублей;

– на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет областного бюджета – 389,9 млн. рублей;

– иные субвенции – 1 359 млн. рублей.

Субвенции перечислялись в порядке, установленном постановлением Правительства Калужской области от 31.12.2013 № 760 «Об утверждении Положения о порядке расходования субвенций местным бюджетам из областного бюджета, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет собственных доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, и распределения утвержденных Законом Калужской области «Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» не распределенных между муниципальными образованиями объемов субвенций в 2015-2017 годах».

Информация о перечислении за 9 месяцев 2015 года субвенций в разрезе муниципальных районов и городских округов области, а также по видам государственных полномочий прилагается (таблицы 2–18 приложения № 4).

Финансовая помощь в форме дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области перечислена в размере 273,4 млн. рублей, или 68,9 % к годовому плану. Дотация, замененная дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, поступила в бюджеты муниципальных районов области в сумме 1 318,9 млн. рублей, что составляет 71,9 % к годовой сумме, учтенной при формировании межбюджетных отношений.

Информация о перечислении в отчетном периоде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в разрезе муниципальных районов области прилагается (таблица 1 приложения № 4).

Кроме того, в отчетном периоде муниципальным образованиям Калужской области оказывалась дополнительная финансовая помощь в соответствии с постановлением Правительства Калужской области от 31.12.2013 № 757 «О Правилах предоставления межбюджетных субсидий и иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам из областного бюджета».

За 9 месяцев 2015 года расходы на реализацию государственных программ Калужской области, территориальных и ведомственных целевых программ исполнены в сумме 34 855,9 млн. рублей, или 66,2 % к уточненной бюджетной росписи. Удельный вес программных расходов в общем объеме расходов областного бюджета за 9 месяцев 2015 года составил 96,8 %.

В отчетном периоде за счет средств областного бюджета осуществлялось финансирование 24 государственных программ Калужской области, 1 территориальной программы, 9 ведомственных целевых программ и 1 программы модернизации здравоохранения Калужской области.