Распоряжение Администрации Смоленской области от 05.10.2017 № 1465-р/адм

АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

от 05.10.2017 № 1465-р/адм

Об утверждении Положения о ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство»

В соответствии с пунктом 3 статьи 47, статьей 85 Федерального закона «Об акционерных обществах», распоряжением Администрации Смоленской области от 23.06.2017 № 851-р/адм «Об уменьшении уставного капитала открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство» и внесении изменения в его Устав»:

Утвердить прилагаемое Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство».

Губернатор

Смоленской области                                                                    А.В. Островский

УТВЕРЖДЕНО

распоряжением Администрации

Смоленской области

от 05.10.2017 № 1465-р/адм

ПОЛОЖЕНИЕ

о ревизионной комиссии открытого акционерного общества

«Спецавтохозяйство»

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок деятельности ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство» (далее соответственно - ревизионная комиссия, общество).

1.2. Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом, осуществляющим контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества.

1.3. Основными задачами ревизионной комиссии являются:

1) осуществление контроля за формированием достоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности общества и иной информации о его финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении;

2) осуществление контроля за соответствием федеральному законодательству порядка ведения бухгалтерского учета и представления обществом бухгалтерской (финансовой) отчетности и информации в соответствующие органы и акционеру;

3) выработка предложений по повышению эффективности управления активами общества и иной финансово-хозяйственной деятельности общества, обеспечение снижения финансовых рисков, совершенствование системы внутреннего контроля.

1.4. Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии с федеральным и областным законодательством, Уставом общества, решениями общего собрания акционеров и совета директоров общества, настоящим Положением и иными внутренними документами общества.

2. Состав ревизионной комиссии

2.1. Члены ревизионной комиссии избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном федеральным законодательством и Уставом общества.

2.2. Члены ревизионной комиссии избираются из числа представителей органа исполнительной власти Смоленской области, осуществляющего исполнительно-распорядительные функции в соответствии со сферами государственного управления данного органа, которому подведомственно общество, Департамента имущественных и земельных отношений Смоленской области и Департамента Смоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию с административными органами.

Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров общества, а также занимать иные должности в органах управления общества.

2.3. Одно и то же лицо может быть избрано членом ревизионной комиссии неограниченное число раз.

2.4. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия любого из членов ревизионной комиссии в случае:

1) совершения им недобросовестных действий либо причинения вреда обществу, выразившихся в:

- сокрытии информации о выявленных злоупотреблениях должностных лиц или работников общества;

- сознательном введении в заблуждение должностных лиц, работников общества или акционеров общества по вопросам деятельности общества;

- разглашении конфиденциальной информации о деятельности общества;

- других действиях, причиняющих вред обществу;

2) его смерти;

3) подачи им заявления об увольнении.

2.5. В случае досрочного прекращения полномочий члена ревизионной комиссии полномочия остальных членов ревизионной комиссии не прекращаются.

3. Председатель ревизионной комиссии

3.1. Председатель ревизионной комиссии избирается на первом заседании ревизионной комиссии из числа представителей Департамента Смоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию с административными органами.

3.2. Председатель ревизионной комиссии осуществляет руководство деятельностью ревизионной комиссии, планирование ее работы, обеспечивает созыв и проведение заседаний ревизионной комиссии, председательствует на них, распределяет обязанности между членами ревизионной комиссии, подписывает протоколы заседаний ревизионной комиссии, заключения и иные документы ревизионной комиссии, решает другие вопросы, предусмотренные настоящим Положением.

3.3. Ревизионная комиссия может освободить от исполнения обязанностей председателя ревизионной комиссии и избрать нового председателя ревизионной комиссии, решение о чем принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

4. Порядок проведения заседаний ревизионной комиссии и принятия решений ревизионной комиссии

4.1. Заседания ревизионной комиссии созываются председателем ревизионной комиссии в соответствии с утвержденным им планом работы. Заседания проводятся также перед началом проверок деятельности общества, осуществляемых ревизионной комиссией, и по их результатам. Председатель ревизионной комиссии может созывать внеплановые заседания по своей инициативе или по предложению членов ревизионной комиссии.

4.2. Повестка дня заседания ревизионной комиссии утверждается председателем ревизионной комиссии.

4.3. Решения на заседаниях ревизионной комиссии принимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии, за исключением решения о требовании созыва внеочередного общего собрания акционеров, которое должно быть принято всеми членами ревизионной комиссии единогласно. При равенстве голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии.

4.4. Каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом. Член ревизионной комиссии не вправе передавать право голоса иным лицам, включая других членов ревизионной комиссии.

4.5. Члены ревизионной комиссии должны присутствовать на заседаниях ревизионной комиссии лично. В заседаниях ревизионной комиссии принимают участие члены ревизионной комиссии, а также приглашенные лица.

4.6. Кворум для проведения заседания ревизионной комиссии составляет две трети от числа избранных членов ревизионной комиссии.

4.7. Решения ревизионной комиссии оформляются протоколом, который подписывается председателем ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии вправе письменно изложить свое особое мнение, которое прилагается к протоколу заседания ревизионной комиссии.

4.8. Протокол заседания ревизионной комиссии оформляется не позднее чем через 10 рабочих дней после проведения заседания. В протоколе заседания ревизионной комиссии указываются:

1) дата, время, место проведения заседания и номер протокола;

2) перечень лиц, участвующих в заседании;

3) повестка дня заседания;

4) основные положения выступлений лиц, участвующих в заседании;

5) вопросы, поставленные на голосование;

6) результаты голосования;

7) решения, принятые ревизионной комиссией;

8) иная необходимая информация.

4.9. К протоколу заседания ревизионной комиссии прилагаются материалы (в том числе заключения, акты проверок и иные документы), послужившие основанием для принятия ревизионной комиссией соответствующих решений.

4.10. Протокол заседания ревизионной комиссии направляется заинтересованным лицам в течение 5 дней с даты его подписания.

5. Порядок проведения проверок

5.1. Ревизионная комиссия осуществляет в соответствии с установленными в обществе правилами и порядком ведения бухгалтерской (финансовой) отчетности и бухгалтерского учета:

- ежегодные проверки - по итогам деятельности общества за год;

- внеочередные проверки - в любое время по своей инициативе, решению совета директоров общества или решению общего собрания акционеров.

5.2. Проверки деятельности общества, проводимые ревизионной комиссией, не должны нарушать режим работы общества.

5.3. Финансово-хозяйственная деятельность общества подлежит проверке ревизионной комиссией по следующим направлениям:

1) соблюдение федерального и областного законодательства, Устава общества, решений общего собрания акционеров и совета директоров общества по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности, а также исполнение предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущих проверок;

2) достоверность и своевременность отражения данных, содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

3) исполнение внутренних документов общества по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности;

4) правильность отражения в бухгалтерском учете размера уставного капитала общества, законность и целесообразность решений по изменению его величины;

5) обоснованность размера дивидендов, выплачиваемых акционеру;

6) целесообразность принятия и эффективность выполнения решений об участии общества в инвестиционных проектах и привлечении сторонних инвесторов;

7) осуществление иных действий, обеспечивающих комплексную и объективную проверку финансово-хозяйственной деятельности общества.

5.4. По результатам проверки ревизионной комиссией составляется акт, который подписывается председателем ревизионной комиссии, генеральным директором общества и главным бухгалтером общества.

5.5. По результатам ежегодной проверки финансово-хозяйственной деятельности общества ревизионная комиссия не позднее чем за 15 рабочих дней до даты проведения годового общего собрания акционеров составляет заключение.

5.6. В случае выявления в ходе проверки нарушений финансово-хозяйственной деятельности общества в акте проверки или в заключении ревизионной комиссии даются предписания по устранению выявленных нарушений.

5.7. Помимо проведения ежегодных и внеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности общества ревизионная комиссия обязана:

- обеспечивать систематический оперативный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества;

- своевременно доводить до сведения совета директоров общества результаты проведенных проверок деятельности общества, предложения по устранению причин и условий, способствовавших нарушениям финансово-хозяйственной дисциплины, а также предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля и повышению эффективности деятельности общества.

5.8. Ревизионная комиссия вправе:

1) запрашивать у генерального директора общества, а также лиц, выполняющих управленческие функции в обществе, информацию, документы и материалы, необходимые для работы ревизионной комиссии, которые должны быть представлены в течение 7 дней после получения соответствующего запроса;

2) требовать в порядке, предусмотренном федеральным законодательством, от органов управления общества созыва внеочередного общего собрания акционеров, заседания совета директоров общества по вопросам, находящимся в их компетенции;

3) информировать совет директоров общества обо всех случаях невыполнения работниками общества, включая лиц, выполняющих управленческие функции, требований ревизионной комиссии, касающихся представления необходимых документов, об отказе в пояснениях по имеющимся у ревизионной комиссии вопросам;

4) ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров и генеральным директором общества вопрос об ответственности работников, включая лиц, выполняющих управленческие функции, за не соответствующие федеральному и областному законодательству или повлекшие нанесение ущерба обществу или третьим лицам действия (бездействие);

5) ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров и генеральным директором общества вопрос о принятии мер по устранению выявленных ревизионной комиссией нарушений и сроках их устранения;

6) в случае необходимости привлекать в установленном порядке к своей работе экспертов и консультантов в соответствующих отраслях, не занимающих должностей в обществе, а также работников общества. Выплата вознаграждения указанным специалистам производится обществом на договорной основе.

5.9. Члены ревизионной комиссии обязаны принимать необходимые меры для выявления нарушений финансово-хозяйственной деятельности общества и содействовать их устранению.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за объективность и добросовестность произведенной ими проверки, неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, обеспечение конфиденциальности информации, составляющей служебную и (или) коммерческую тайну, а также за превышение своих полномочий.

5.10. Работники общества имеют право:

1) присутствовать при проведении проверок вверенных им материальных ценностей, проводимых ревизионной комиссией;

2) знакомиться с содержанием заключений и актов ревизионной комиссии по вопросам, относящимся к их служебной деятельности, и представлять письменные объяснения и возражения по ним;

3) знакомиться с содержанием документов, послуживших основанием для выводов о допущенных нарушениях и недостатках в работе.

5.11. Работники общества обязаны содействовать ревизионной комиссии при проведении проверок, представлять необходимые информацию, документы, материалы и давать пояснения по имеющимся у ревизионной комиссии вопросам.