Указание Центрального банка Российской Федерации от 25.07.2016 № 4083-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 25 июля 2016 г. № 4083-У

г. Москва

О формах, сроках и порядке составления

и представления в Банк России

документов, содержащих отчет о деятельности

и отчет о персональном составе органов

кредитного потребительского кооператива

Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2016 года Регистрационный № 43294

На основании части 3 статьи 28 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ “О кредитной кооперации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2013, № 23, ст. 2871; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5640; № 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, № 26, ст. 3395; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 27, ст. 4225) и статьи 76⁶ Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива (далее при совместном упоминании – отчетность).

1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее – отчет о деятельности) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию, начиная с того отчетного периода, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива (далее – отчет о персональном составе) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию, начиная с того отчетного периода, в котором настоящее Указание вступает в силу.

2. Отчет о деятельности представляется в Банк России кредитными потребительскими кооперативами, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, кредитными потребительскими кооперативами, не вступившими в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы (далее при совместном упоминании – КПК), а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы (далее – СРО), в отношении своих членов:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года – не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода;

за календарный год дважды – не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года и не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

При составлении отчета о деятельности за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года, заполняются только разделы I и VI.

При составлении отчета о деятельности за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года, заполняются разделы I–V и VII–XI.

К отчету о деятельности, представляемому не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года, также прилагается файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитного потребительского кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

3. Отчет о персональном составе представляется в Банк России КПК, а также СРО в отношении своих членов после окончания календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или после даты изменения сведений.

4.  Отчетность представляется в Банк России КПК и СРО в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью (далее – УКЭП) посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть “Интернет”, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У “О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 (“Вестник Банка России” от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

5. В случае обнаружения КПК или СРО ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью, направляемого в Банк России, отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

6. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые КПК в Банк России, подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК.

7. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые СРО в Банк России, формируются перед отправкой в один пакет и однократно подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) СРО.

8. В случае если документы, содержащие отчетность, подписываются УКЭП лица, временно исполняющего обязанности руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК или СРО, к отчетности прилагается электронный документ, содержащий копию документа о назначении временно исполняющего обязанности.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования¹.

10. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года № 3356-У “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива, количество членов которого превышает 5 тысяч физических и (или) юридических лиц, кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также кредитного потребительского кооператива, не вступившего в члены саморегулируемой организации  кредитных  потребительских  кооперативов”,  зарегистрированное  Министерством  юстиции Российской Федерации 18 августа 2014 года № 33624 (“Вестник Банка России” от 12 сентября 2014 года № 82).

Председатель    

Центрального банка     

Российской Федерации                        Э.С. НАБИУЛЛИНА

_________________________________________________________

¹Официально опубликовано на сайте Банка России 29.08.2016.

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 25 июля 2016 года № 4083-У

“О формах, сроках и порядке составления

и представления в Банк России документов,

содержащих отчет о деятельности и отчет

о персональном составе органов

кредитного потребительского кооператива”

Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива

по состоянию на “____” ___________ _____ г.

Код формы по ОКУД 0420820

Квартальная

Раздел I. Общие сведения

Подраздел 1. Реквизиты кредитного потребительского кооператива

Полное наименование	Сокраще-нное наимено-вание	Идентификацион-ный номер налогоплатель-щика (ИНН)			Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	Дата создания		Место нахождения		Адрес фактического нахождения
1	2	3			4	5		6		7
Адрес для почтовой корреспонденции	Номер телефона		Номер факса	Адрес электронной почты			Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет”		Наименование организации, представившей отчет
8	9		10	11			12		13

Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива

Поряд-ковый номер	Наименова-ние обособлен-ного подразделе-ния	Вид обособлен-ного подразделе-ния	Адрес фактического нахождения обособленного подразделения	Адрес для почтовой корреспонденции	Номер телефона	Номер факса	Адрес электронной почты
14	15	16	17	18	19	20	21

Подраздел 3. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив

Полное наименование	Идентификацион-ный номер налогоплатель-щика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	Номер в едином реестре саморегулируе-мых организаций в сфере финансового рынка	Дата вступления кредитного потребительского кооператива в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные потребительские кооперативы
22	23	24	25	26

Подраздел 4. Сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив

Полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня	Дата вступления кредитного потребительского кооператива в кредитный потребительский кооператив второго уровня
27	28	29	30

Подраздел 5. Сведения о счетах кредитного потребительского кооператива, открытых в кредитных организациях

Полное фирменное наименование кредитной организации	Адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала)	Банковский идентифи-кационный код (БИК)	Вид сче-та	Но-мер сче-та	Код валюты счета	Дата откры-тия счета	Сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода, тыс. руб.	Сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода, тыс. руб.
31	32	33	34	35	36	37	38	39

Подраздел 6. Кредитный рейтинг кредитного потребительского кооператива

Полное наименование кредитного рейтингового агентства	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного рейтингового агентства	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного рейтингового агентства	Уровень присвоенно-го кредитного рейтинга	Дата присвоения кредитного рейтинга
40	41	42	43	44

Раздел II. Балансовые показатели

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Значе-ние пока-зателя
1	2	3
1	Активы кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, в том числе:
1.1	предоставленные займы, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
1.1.1	членам кредитного потребительского кооператива – физическим лицам
1.1.2	членам кредитного потребительского кооператива – юридическим лицам
1.1.3	кредитному потребительскому кооперативу второго уровня
1.2	предоставленные займы, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
1.2.1	членам кредитного потребительского кооператива – физическим лицам
1.2.2	членам кредитного потребительского кооператива – юридическим лицам
1.2.3	кредитному потребительскому кооперативу второго уровня
1.3	размещенные средства, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
1.3.1	в депозиты
1.3.2	в государственные и муниципальные ценные бумаги
1.4	размещенные средства, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
1.4.1	в депозиты
1.4.2	в государственные и муниципальные ценные бумаги
1.5	паевые взносы в кредитный потребительский кооператив второго уровня, в том числе:
1.5.1	обязательные паевые взносы
1.5.2	добровольные паевые взносы
1.6	средства, размещенные в акциях или долях российских кредитных организаций
1.7	средства, размещенные в закладные, в том числе:
1.7.1	в закладные, обязанными по которым являются физические лица – резиденты
1.7.2	в закладные, обязанными по которым являются юридические лица – резиденты
1.7.3	иные закладные
1.8	дебиторская задолженность, в том числе:
1.8.1	проценты, начисленные по займам, предоставленным членам кредитного потребительского кооператива – физическим лицам
1.8.2	проценты, начисленные по займам, предоставленным членам кредитного потребительского кооператива – юридическим лицам
1.8.3	проценты, начисленные по займам, предоставленным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня
1.9	запасы
1.10	незавершенное строительство
1.11	основные средства
1.12	остаток денежных средств, в том числе:
1.12.1	расчетный счет, в том числе:
1.12.1.1	на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России в целях реализации Указания Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У “О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов”1
1.12.2	касса
1.12.3	денежные средства в пути
1.12.4	иные денежные средства
1.13	прочие активы
2	Капитал кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, в том числе:
2.1	паевой фонд, в том числе:
2.1.1	сформированный юридическими лицами, в том числе:
2.1.1.1	обязательные паевые взносы
2.1.1.2	добровольные паевые взносы
2.1.2	сформированный физическими лицами, в том числе:
2.1.2.1	обязательные паевые взносы
2.1.2.2	добровольные паевые взносы
2.2	резервный фонд
2.3	остаток целевого финансирования, в том числе:
2.3.1	целевые (специализированные) фонды
2.4	иные составляющие капитала
3	Обязательства кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, в том числе:
3.1	привлеченные средства, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
3.1.1	от физических лиц – членов кредитного потребительского кооператива
3.1.2	от юридических лиц – членов кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.1.2.1	средства резервных фондов кредитных потребительских кооперативов
3.1.3	от лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.1.3.1	от кредитного потребительского кооператива второго уровня
3.1.3.2	от кредитных организаций
3.1.3.3	от других юридических лиц
3.2	привлеченные средства, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев от отчетной даты, в том числе:
3.2.1	от физических лиц – членов кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.2.2	от юридических лиц – членов кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.2.2.1	средства резервных фондов кредитных потребительских кооперативов
3.2.3	от лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.2.3.1	от кредитного потребительского кооператива второго уровня
3.2.3.2	от кредитных организаций
3.2.3.3	от других юридических лиц
3.3	кредиторская задолженность кредитного потребительского кооператива, в том числе:
3.3.1	проценты, начисленные по обязательствам, в том числе:
3.3.1.1	по договорам передачи личных сбережений от физических лиц – членов кредитного потребительского кооператива
3.3.1.2	по договорам займа от юридических лиц – членов кредитного потребительского кооператива
3.3.1.3	по договорам займа от кредитных потребительских кооперативов второго уровня
3.3.1.4	по договорам займа (кредита) от кредитных организаций
3.3.1.5	по договорам займа от других юридических лиц
3.3.2	по паям
3.4	прочие обязательства