Распоряжение Мэрии Муниципального образования города Черкесска от 30.12.2016 № 884-р

МЭРИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА ЧЕРКЕССКА КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

30.12.2016

№ 884-р

                                                г. Черкесск

Об утверждении бюджетного

прогноза муниципального образования

города Черкесска на долгосрочный

период до 2022 года

В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Федерального закона от 28.06.2014 № 172 - ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации", постановлением мэрии муниципального образования города Черкесска от 04.05.2016 № 269 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза муниципального образования города Черкесска на долгосрочный период»

1. Утвердить бюджетный прогноз муниципального образования города Черкесска на долгосрочный период до 2022 года согласно приложению.

2. Настоящее распоряжение подлежит размещению на официальном портале мэрии муниципального образования города Черкесска http://cherkessk09.ru.

3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на начальника финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска Ешерову Ф.У.

4. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его официального размещения на стенде в здании мэрии муниципального образования города Черкесска.

Руководитель мэрии (мэр) муниципального образования города Черкесска

Р.А. Тамбиев

Приложение

к распоряжению мэрии

муниципального образования

города Черкесска

от 30.12.2016 № 884-р

Бюджетный прогноз

муниципального образования города Черкесска

на долгосрочный период до 2022 года

1. Общие положения

Бюджетный прогноз муниципального образования города Черкесска на долгосрочный период до 2022 года разработан в соответствии со статьями 11, 39  Федерального закона от 28.06.2014 г. № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», решением Думы муниципального образования города Черкесска от 26.03.2015 №25 «О документах стратегического планирования  муниципального образования города Черкесска» (далее – долгосрочный бюджетный прогноз), с учетом стратегических целей, сформулированных в посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года, а также -основных направлений бюджетной, налоговой  политики Российской Федерации, Карачаево-Черкесской Республики и муниципального образования города Черкесска.

Перспективное финансовое планирование осуществляется в целях обеспечения координации экономического и социального развития и финансовой политики, комплексного прогнозирования финансовых последствий разрабатываемых реформ, программ, решений, отслеживания долгосрочных негативных тенденций и своевременного принятия необходимых мер.

Основная задача долгосрочного бюджетного планирования состоит в увязке проводимой бюджетной политики с задачами по созданию долгосрочного устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения.

Долгосрочное бюджетное прогнозирование подразумевает, что параметры  бюджетной и долговой политики, включаемые в краткосрочные бюджеты, будут базироваться на ориентирах, выработанных в рамках долгосрочного планирования.  В  свою очередь,  долгосрочные  планы  будут  регулярно актуализироваться с учетом фактических условий развития экономики, возможной переоценки списка приоритетных задач и изменений внешних условий.

Долгосрочное планирование должно позволить уйти от инерционного подхода, когда бюджетные ассигнования распределяются на основе индексирования тенденций предыдущих лет.

Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов должна повысить обоснованность  принимаемых в этой сфере решений, давая возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия.

Долгосрочное планирование может также стать реальным шагом на пути к  повышению эффективности расходов бюджета, выступая в то же время сдерживающим фактором для необоснованного роста расходов.

Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование должно сыграть важную роль в повышении сбалансированности  бюджета города Черкесска и качества бюджетной политики на муниципальном уровне.

2. Основные итоги развития бюджета города Черкесска

2.1. Доходы  бюджета города Черкесска

Общий объем поступления доходов в городской бюджет в 2015 году составил 2438,5 млн. рублей, что составило 97,6% плановых назначений и на 318,9 млн. рублей (или на 15%) больше поступлений, чем за 2014 год, и на 230,7 млн. рублей (или на 10%) больше, чем в 2013 году.

Налоговые и неналоговые доходы в городской бюджет поступили в 2015 году в сумме 967,4 млн. рублей, или 94,9 процента к утвержденным назначениям. В 2014 году исполнение по налоговым и неналоговым доходам составило 907,1 млн. рублей, в 2014 году – 1135,0 млн. рублей.

По сравнению с 2014 годом объем налоговых и неналоговых доходов в 2015 году увеличился на 60,3 млн.рублей или на 6,6%.

Объем налоговых и неналоговых доходов 2014 года по сравнению с 2013 годом сократился на 227,9 млн.рублей, что связано с передачей с 2014 году полномочий по финансированию дошкольного образования на уровень регионального бюджета с уменьшением норматива отчислений в местный бюджет по налогу на доходы физических лиц.

Именно это, главным образом, повлияло на структуру доходов бюджета, в которой доля  налоговых  и неналоговых доходов  сократилась с 51,4% в 2013 году до 42,8% и 39,7% соответственно в 2014 и 2015 годах.

В структуре налоговых и неналоговых доходов городского бюджета в 2015 году наибольший удельный вес занимают следующие налоги: на доходы физических лиц - 47,4% (в 2013 году – 60,8%, в 2014 году – 52,2%), на имущество организаций и физических лиц - 16,9% (в 2013 году – 15,7%, в 2014 году – 15,8%), земельный налог - 10,7% (в 2013 году – 6,6%, в 2014 году – 7,9%), на совокупный доход - 6,9% (в 2013 году – 5,4%, в 2014 году - 7%).

При выполнении плана  по доходам  бюджета города, серьезной проблемой являются неплатежи. В целом недоимка в бюджет города по налоговым платежам за 2015 год снизилась  на 0,6% (- 0,6 млн.рублей) и составила 104,7 млн.рублей. Динамика недоимки в бюджет города за последний трехлетний  период сложилась следующим образом: на 1 января 2013 года она составляла – 90,8 млн.рублей, на 1 января 2014 года - 99,3 млн. рублей, на 1 января 2015 года – 105,3 млн. рублей, на 1 января 2016 года – 104,7 млн. рублей. Увеличение суммы недоимки в основном связано с изменением сроков уплаты имущественных налогов.

Основная часть недоимки приходится на 3 налога: земельный налог – 63,0%, налог на имущество физических лиц – 24,6%; единый налог на вмененный доход – 6,9%.

Безвозмездные поступления в бюджет города в 2015 году составили 1471,1 млн. рублей. В структуре безвозмездных поступлений приходится на долю:

дотаций  - 7,8 млн. рублей или 0,5% (в 2013 году – 6,9 млн. рублей или 0,6%, в 2014 году – 7,5 млн. рублей или  0,6%);

субсидий – 358,7 млн. рублей или 24,4% (в  2013 году – 333,6 млн. рублей или 31,1%, в 2014 году – 185,9 млн. рублей или  15,3%);

субвенций, иных межбюджетных трансфертов, безвозмездных поступлений и возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет – 1104,6 млн. рублей или 75,1% (в 2013 году – 732,4 млн. рублей или 68,3%, в 2014 году – 1019,1 млн. рублей или  84,1%),.

В общем объеме доходов   дотации, выделяемые из бюджета  республики, составляют  незначительную долю:

2013 год - 0,31%;

2014 год – 0,35%;

2015 год – 0,32%.

Привлеченные в 2013-2015 годах субсидии имели инвестиционный и капитальный характер, так как привлекались на проведение ремонта и реконструкции дорог общего пользования, ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, модернизацию региональных систем дошкольного образования, обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, предоставления субсидий молодым семьям на приобретение жилья.

2.2. Расходы бюджета города Черкесска

Расходы бюджета города Черкесска осуществлены в 2015 году в размере 2 426,1 млн. рублей и исполнены на 92,5% от уточненных плановых назначений  (2 623,1 млн. рублей), с ростом к 2014 году на 215,5 млн. рублей или 9,7% , в 2014 году – 2210,6 млн. рублей, в 2013 году – 2083,6 млн. рублей.

С 2014 года бюджет города исполняется в рамках муниципальных программ и по непрограммным направлениям деятельности.

Использование программного метода  позволило реализовать в 2015 году 13 муниципальных программ против 7 муниципальных программ в 2014 году, тем самым, создать стимулы и расширить возможности для ответственных исполнителей муниципальных программ по выявлению резервов и приоритизации расходов внутри муниципальных программ с целью достижения наилучших результатов использования финансовых ресурсов.

На реализацию муниципальных программ направлено в 2015 году 2 327,7 млн.рублей, из них за счет средств местного бюджета -  901,3 млн.рублей.

В общем объеме расходов бюджета расходы на реализацию муниципальных программ составили в 2015 году 95,9% против 27,3% в 2014 году.

При расходовании бюджетных средств обеспечивается финансирование первоочередных расходов. Для этого принимаются все меры для обеспечения наличия бюджетных средств на счете бюджета города, осуществляется контроль за их рациональным и эффективным  использованием.

С 2013 года в соответствии с Федеральным законом № 83-ФЗ от 08.05.2010 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" правовое положение как бюджетные учреждения определили 14 муниципальных бюджетных учреждений. Основные изменения в статусе бюджетных учреждений связанны с расширением объема прав и повышением их самостоятельности в финансовой сфере, суть которых заключается в следующем:

изменен механизм финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений;

полученные доходы не являются доходами бюджета, остаются в распоряжении учреждения и направляются на достижение целей, ради которых учреждение создано;

расширена самостоятельность по использованию средств, полученных из бюджета.

Структура бюджета  города  имеет социальную направленность. Расходы, осуществленные в сферах образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социальной политики,  составили в 2015 году 67,4%  в общем объеме (в 2013 году – 67,5 %, в 2014 году – 70,1 %). При этом на долю расходов на социально - значимые статьи (заработная плата, питание) пришлось 36,1% (в 2013 году – 33,8%, в 2014 году - 38 %).

В расходах бюджета города одним из основных приоритетов является реализация ряда социальных Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

Финансирование мероприятий в рамках их реализации, имеющих социальную направленность, позволило ликвидировать очередность в детские дошкольные образовательные организации для детей от 3 до 7 лет, повысить уровень профессионализма педагогических кадров, поднять ценность профессии педагога, укрепить материально-техническую базу образовательных учреждений. Начиная с 2013 года осуществлено дополнительное открытие четырех новых дошкольных учреждений и семи дополнительных групп дошкольного образования в двух общеобразовательных учреждениях, что позволило увеличить число мест в учреждениях, оказывающих услуги по дошкольному образованию детей на и ликвидировать очередность на получение путевок в дошкольные учреждения.

Реализация «майских» Указов Президента обеспечивает ежегодное повышение уровня среднемесячной заработной платы отдельных категорий работников. В рамках собственных полномочий осуществлялось доведение до нормативной заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования, а также работников учреждений культуры. В результате был  обеспечен рост заработной платы по сравнению с 2011 годом педагогам дополнительного образования - в 2,5 раза, работникам культуры – в 2,8 раза. Кроме того за счет средств республиканского бюджета и средств обязательного медицинского страхования возросла заработная плата педагогических работников учреждений дошкольного образования – 2,8 раза, общего образования – в 2,2 раза, врачей, среднего и младшего медицинского персонала - в 1,8 раза.

Расходы на образование в 2015 году составили 943,7 млн.рублей, что выше по отношению к 2014 году на 6,0% и к 2013 году – на 14,5%. В 2013 году данные расходы составляли 824,3 млн.рублей, в 2014 году – 890,6 млн.рублей.

Расходы  на культуру  в 2015 году направлены  в сумме  71,1 млн. рублей, с ростом в 2,4 раза к 2012 году (29,4 млн. рублей). В 2013 году расходы составляли 94,5 млн.рублей, в 2014 году – 84,0 млн.рублей.

 Расходы на физическую культуру и спорт в 2015 году составили – 9,8 млн.рублей,  против  0,7 млн.рублей в 2011 году, 1,2 млн.рублей - в 2012 году, в 2013 году – 16,7 млн.рублей, в 2014 году – 10,6 млн.рублей.

Значительный рост расходов по данным разделам обусловлен вложением инвестиций с реконструкцию и строительство культурных и спортивных объектов, а также расходов на проведение различных мероприятий.

Расходы местного бюджета на здравоохранение произведены в 2015 году в сумме 52,1 млн.рублей, в  2013 году - 57,0 млн.рублей, в 2014 году – 64,6 тыс. рублей.

За период 2011-2012 годов основная доля расходов в данной области произведена в рамках реализации мероприятий программы модернизации здравоохранения, в результате чего учреждения здравоохранения были оснащены высокотехнологичным оборудованием, а также были проведены ремонтные работы в помещениях учреждений.

В связи с переходом с 2013 года на преимущественно одноканальное финансирование медицинской помощи, с учетом внесенных изменений в федеральное законодательство, направленное на реформирование отрасли в вопросах разграничения полномочий в области здравоохранения, к полномочиям муниципальных образований в сфере здравоохранения относится создание условий для оказания медицинской помощи населению на территории городского округа. В настоящее время, в соответствии с федеральным и республиканским законодательством, реализуется решение о передаче муниципальных учреждений здравоохранения в собственность Карачаево-Черкесской Республики.

На социальную поддержку населения города в 2015 году были направлены средства в размере 558,1 млн. рублей, что выше  по отношению к 2013 году на 34,9%, к 2014 году на 11,7%. В 2013 году данные расходы составляли 413,8 млн. рублей, в 2014 году - 499,5 млн. рублей. В области социальной политики основная часть расходов осуществляется за счет субвенций, поступающих из республиканского  бюджета на выполнение переданных  полномочий на обеспечение различных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, по опеке и попечительству, по организации отдыха и оздоровления детей, компенсации части родительской платы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях.

За счет  собственных средств местного бюджета значительную часть расходов, осуществляемых городом в области социальной политики, составляют расходы на выполнение мероприятий  по предоставлению льгот, принятых на местном уровне, адаптацию инвалидов и маломобильных групп населения, оздоровление детей в период летнего отдыха и иные меры социальной поддержки, на которые в 2015 году направлено 56,1 млн.рублей.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию, сокращение налоговых поступлений, город не отказался от софинансирования программы обеспечения жильем молодых семей. В 2015 году выдано 52 свидетельства о праве на получение социальной выплаты на приобретение (строительства) жилья. Количество участников программы увеличилось по отношению к 2014 году на 28,5 % и составило 782 человека. На реализацию муниципальной программы «Обеспечение жильем молодых семей в 2015 году направлено средств в сумме 34,7 млн.рублей, из них за счет средств бюджета города 5,2 млн.рублей.

В 2013 году расходы бюджета города на социальную поддержку составили – 45,4 млн.рублей, в 2014 году – 50,7 млн.рублей.

Расходы на поддержку всех видов транспорта  в 2015 году составили 15,6 млн. рублей, в 2013 году – 23,8 млн. рублей, в 2014 году – 25,4 млн. рублей.

Расходы на дорожное хозяйство в 2015 году составили (с учетом межбюджетных трансфертов) 407,1 млн. рублей, в 2013 году – 365,7 млн. рублей, в 2014 году – 277,7 млн. рублей.  В рамках поэтапного благоустройства города продолжена большая работа по улучшению качества дорожной сети в городе Черкесске, асфальтового покрытия дворовых территорий. Расходы на дорожное хозяйство осуществляются за счет средств дорожного фонда города, а также выделению средств из Дорожного фонда Карачаево-Черкесской Республики.

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (с учетом межбюджетных трансфертов) в 2015 году составили 225,4 млн. рублей, в 2013 году – 187,4 млн. рублей, в 2014 году – 221,3 млн. рублей.

По данному направлению осуществлены следующие мероприятия по:

капитальному ремонту многоквартирных домов;

расходам, связанным с вопросами коммунального развития;

ремонту и содержанию объектов благоустройства.

2.3 Сбалансированность бюджета и долговая политика

Сбалансированность бюджета города обеспечивается за счет вовлечения в источники финансирования дефицита бюджета  изменений остатков средств на счете бюджета на начало и конец финансового года, а также за счет управления муниципальным догом, который является одним из важных компонентов системы управления финансовыми средствами города Черкесска. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и прежде всего создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов публичного раскрытия информации о долговой политике города.

Общий объем муниципального долга на конец 2015 года остался на прежнем уровне - 77,4 млн. рублей. Это довольно низкий показатель относительно собственных доходов местного бюджета – 8%. По предусмотренным соглашениями о привлечении бюджетных кредитов графикам, их погашение будет осуществляться поэтапно до 2022 года, что, не может нанести ущерба для финансовой стабильности муниципального бюджета. 

Привлечение кредитов от кредитных организаций  осуществляется в текущем периоде в форме кредитной линии, а также с учетом мероприятий по минимизации расходов по обслуживанию муниципального долга путем привлечения в пределах текущего финансового года  бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счете бюджета.

3. Цели, задачи реализации бюджетной политики, долговой политики муниципального образования города Черкесска

на долгосрочный период до 2022 года

Целью долгосрочного бюджетного прогноза является обеспечение предсказуемости реакции бюджетной системы муниципального образования на макроэкономические изменения и возможности, которые могут возникать вследствие реализации различных сценариев развития российской экономики, экономики Карачаево-Черкесской Республики и города Черкесска, а также обеспечение связи между долгосрочными целями муниципальных программ муниципального образования города Черкесска (далее – муниципальных программ), конкретными индикаторами их выполнения и бюджетными проектировками  на среднесрочный период.

 Цель бюджетной политики состоит в повышении уровня и качества жизни населения в условиях сбалансированного бюджета. Это подразумевает создание условий для устойчивого повышения уровня жизни граждан, их всестороннего развития.

При формировании и реализации бюджетной политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач.

Во-первых, бюджетная политика должна стать более эффективным инструментом реализации социально-экономической политики.

Направления и конкретные мероприятия социально-экономической политики, реализуемые в рамках муниципальных программ, должны иметь надежное, просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть определены объемы финансовых ресурсов, необходимые для достижения конкретных целей и количественно определенных результатов, при обеспечении сбалансированности городского бюджета в долгосрочном периоде. Это потребует применения системного механизма приведения объемов финансового обеспечения муниципальных программ на весь период их действия к реальным возможностям городского бюджета с учетом финансового положения бюджета в целом. В настоящее время законодательством установлена необходимость приведения муниципальных программ в соответствие с решением о бюджете в течение трех месяцев со дня вступления его в силу.

Особое внимание должно быть уделено обоснованности механизмов реализации муниципальных программ, их ориентации на достижение долгосрочных целей социально-экономической политики.

Необходимо разработать и внедрить систему регулярного анализа эффективности расходов по каждому направлению, в том числе динамики соответствующих показателей. Систематический анализ муниципальных программ и расходов на их реализацию должен быть дополнен системой ответственности исполнителей программы за достижение поставленных целей взамен действующего контроля формального исполнения планов и объемов расходов на то или иное направление.

Необходимо провести работу по четкой приоритизации расходных обязательств муниципального образования города Черкесска. Структура бюджетных расходов должна  быть наиболее эффективной и обеспечивающей ускоренное социально-экономическое развитие, включая сферы образования, культуры, спорта и муниципальную инфраструктуру. Участники бюджетного процесса при составлении и исполнении бюджета должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности).

При этом за счет  бюджетных средств не должны осуществляться проекты, создающие конкуренцию частным инвестициям. Бюджетные инвестиции должны стимулировать рост частных инвестиций, способствовать формированию современной транспортной, инженерной, коммуникационной, социальной инфраструктуры, в том числе с использованием механизмов государственно-частного и муниципально-частного партнерства.

Во-вторых, должны быть обеспечены бюджетная устойчивость и общая макроэкономическая стабильность.

Эта общая задача включает несколько составляющих. Необходимо проводить работу по увеличению доходов местного бюджета, поддерживать безопасный уровень дефицита и муниципального долга, предотвращая тем самым условия для возникновения финансовых кризисов. Одновременно необходимо сохранять относительно постоянный уровень муниципальных расходов в условиях «взлетов и падений» бюджетных доходов.

Также необходимо:

1) провести инвентаризацию имущества, находящегося в муниципальной собственности, то есть систематизацию сведений о его наличии и использовании:

выявление неиспользованного (бесхозного) имущества и установление направления эффективного его использования;

выявление неиспользованных фондов муниципальных учреждений и принятие соответствующих мер по их продаже или сдаче в аренду;

2) продолжить работу по взаимодействию с налоговыми органами и иными структурами в целях повышения собираемости налоговых доходов;

3) продолжить практику работы по стабилизации экономики.

При этом необходимо ограничить рост расходов бюджетной системы, не обеспеченных стабильными доходными источниками. Принятие новых расходных обязательств должно в обязательном порядке основываться на основе оценки прогнозируемых доходов городского бюджета.

В-третьих, необходимо повысить эффективность расходования бюджетных средств, направляемых на финансовое обеспечение   предоставления населению муниципальных услуг. Прежде всего это относится к таким значимым для общества сферам как образование,  культура, физическая культура и спорт.

Необходимо проводить мониторинг бюджетной сети (количество муниципальных учреждений, количество персонала, используемые фонды и качество предоставлямых муниципальных услуг в разрезе муниципальных учреждений) и оценку потребности в муниципальных учреждениях с учетом необходимого уровня обеспеченности муниципальными услугами.

Необходимо выводить непрофильные услуги (работы), исключать невостребованные услуги (работы).

Повышению эффективности финансового обеспечения предоставления муниципальных услуг должно способствовать снижение затрат на предоставление единицы услуги за счет прогрессивных технологических решений, оптимизации расходов на административно-управленческий и вспомогательный персонал. Необходимо привлекать частный сектор для предоставления муниципальных услуг.

Расходы бюджета на оказание муниципальных услуг должны планироваться исходя из необходимых гарантированных объемов услуг (работ) с соблюдением установленных стандартов и показателей их качества.

При этом нормативно-правовая база для отказа от сметного финансирования  учреждений ужесоздана.Задача следующего этапа развития заключается в совершенствовании практической реализации уже внедренного нового механизма финансирования услуг, оказываемых  муниципальными учреждениями, а в самих учреждениях – в продолжении процесса перехода к «эффективному контракту», который уже начат в муниципальных учреждениях города и который должен четко определять условия оплаты труда и «социальный пакет» работника в зависимости от результатов выполняемой им работы.

В-четвертых, бюджетный процесс должен реализовываться при прозрачности и открытости бюджета для общества.

Бюджетная политика осуществляется в интересах общества. Успех ее реализации зависит не только от действий тех или иных органов власти, но и от того, в какой мере общество понимает эту политику, разделяет цели, механизмы и принципы ее реализации.

Этот подход реализуется за счет формирования городского бюджета в «программном» формате, что подразумевает «привязку» финансовых ресурсов к конкретным целевым параметрам и результатам, прогнозируемым показателям социально-экономического развития. Данный механизм формирования бюджета будет совершенствоваться с целью включения как можно большего объема расходов бюджета в муниципальные программы.

На постоянной основе должны применяться механизмы обеспечения публичности и доступности планов и отчетов по реализации бюджетной политики за счет разработки и поддержании в акутуальном состоянии «Бюджетов для граждан».

В-пятых, в долгосрочном периоде должны осуществляться мероприятия по совершенствованию бюджетного процесса, развитию системы управления муниципальным долгом, имуществом, финансовыми активами, интеграции процедур в рамках комплексной контрактной системы города Черкесска в бюджетный процесс, повышению эффективности деятельности органов исполнительной власти.

Повышению эффективности бюджетных расходов будет способствовать реализация следующих мероприятий:

развитие системы централизованного бухгалтерского учета, в том числе создание единой централизованной информационной системы учета и отчетности в муниципальных учреждениях;

оценка эффективности предоставления субсидий юридическим лицам.

В-шестых, стратегическая задача в области управления муниципальным долгом на долгосрочный период будет заключаться в осуществлении взвешенной долговой политики, сохранении умеренной долговой нагрузки, совершенствовании системы управления долговыми обязательствами. 

Привлечение краткосрочных заемных средств на срок менее одного года необходимо осуществлять только для поддержки текущей ликвидности, привлечение долгосрочных заемных средств сроком более пяти лет-для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру, среднесрочных (от одного года до пяти лет) – на рефинансирование имеющегося долга с целью оптимизации структуры заимствований.

С 2015 года в рамках пилотного проекта, реализуемого Управлением Федерального казначейства Карачаево-Черкесской Республики и Министерством финансов Карачаево-Черкесской Республики, у муниципалитета появится возможность привлечения краткосрочных бюджетных кредитов, выдаваемых Федеральным казначейством РФ, с процентной ставкой, равной Ѕ учетной ставки Центробанка РФ.

Необходимо добиваться равномерности выплат по обслуживанию и погашению долга, что позволит повысить финансовую стабильность и эффективность использования финансовых ресурсов при неизменном уровне долговой нагрузки.

Политика в области управления муниципальным долгом на долгосрочную перспективу будет направлена на:

обеспечение сбалансированности городского бюджета;

обеспечение постоянного доступа муниципального образования города Черкесска к источникам заемных средств на приемлемых условиях;

развитие различных инструментов муниципальных заимствований;

обеспечение своевременного и полного исполнения долговых обязательств муниципального образования города Черкесска.

Долговая нагрузка на городской бюджет до 2022 года будет оставаться в пределах, позволяющих своевременно и в полном объеме выполнять обязательства по муниципальному долгу муниципального образования города Черкесска.

Муниципальная долговая политика будет направлена на обеспечение платежеспособности муниципального образования города Черкесска, сохранение уровня муниципального долга на экономически безопасном уровне, при этом должна быть обеспечена способность города осуществлять заимствования в объемах, необходимых для решения поставленных социально – экономических задач на комфортных для муниципалитета условиях.

В-седьмых, важно усилить муниципальный внешний и внутренний финансовый контроль за деятельностью главных администраторов и главных распорядителей бюджетных средств по обеспечению целевого и результативного использования бюджетных средств.

Изменения, коснувшиеся в 2013 году бюджетного законодательства, поставили перед органами власти задачи по организации новой системы осуществления контроля за расходованием бюджетных средств и осуществлением полномочий участниками бюджетного процесса на муниципальном уровне.

В результате работы, проведенной муниципалитетом, в настоящее время в городе сформирована и функционирует система контроля, полномочия по контролю в которой осуществляют:

контрольно-счетная палата муниципального образования города Черкесска (внешний муниципальный финансовый контроль);

финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска (внутренний муниципальный финансовый контроль);

главные администраторы и главные распорядители средств бюджета города Черкесска (внутренний финансовый контроль и аудит).

Дальнейшее совершенствование системы контроля должно способствовать переориентации контрольных мероприятий. Деятельность контрольных органов должна носить больше профилактический характер и направляться на предупреждение и пресечение нарушений законодательства. 

Основанная на высоких темпах экономического развития и растущих ценах на ресурсы модель постоянного роста бюджетных расходов к настоящему моменту исчерпала свои возможности. В этих условиях на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в рамках существующих бюджетных ограничений на реализацию приоритетных направлений государственной и муниципальной политики.

Реализация этих мер будет являться необходимым условием повышения эффективности системы управления общественными  муниципальными финансами и, как следствие, минимизации рисков несбалансированности городского бюджета  в долгосрочном периоде.

Прогноз основных характеристик бюджета города Черкесска на долгосрочный период до 2022 года отражен в приложении №1, предельные объемы расходов бюджета города Черкесска на реализацию муниципальных программ города Черкесска на период их действия до 2022 года отражены в приложении № 2 к настоящему долгосрочному бюджетному прогнозу.

Общая эффективность реализации долгосрочного бюджетного прогноза будет определяться ее практическим применением в рамках бюджетного процесса.

Механизмы использования бюджетного прогноза в бюджетном процессе, порядок его формирования необходимо закрепить в нормативных правовых актах муниципального образования города Черкесска.

							Приложение № 1
							к Бюджетному прогнозу муниципального образования города Черкесска на долгосрочный период до 2022 года
ПРОГНОЗ основных характеристик бюджета города Черкесска на долгосрочный период до 2022 года
	тыс.руб.
№п/п	Наименование показателя		2015 год	2016 год (оценка)	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
1.	Доходы местного бюджета: всего		2 438 507,6	2 277 872,4	2 182 528,5	2 233 045,5	2 282 657,6	2 282 657,6	2 282 657,6	2 282 657,6
	в том числе:
1.1.	- налоговые  и неналоговые		967 412,5	1 027 235,4	1 049 188,9	1 089 169,8	1 139 410,0	1 139 410,0	1 139 410,0	1 139 410,0
1.2.	- безвозмездные поступления  всего		1 471 095,1	1 250 637,0	1 133 339,6	1 143 875,7	1 143 247,6	1 143 247,6	1 143 247,6	1 143 247,6
	в том числе:
1.2.1.	-межбюджетные трансферты, в т.ч. из:		1 475 707,0	1 248 792,5	1 133 339,6	1 143 875,7	1 143 247,6	1 143 247,6	1 143 247,6	1 143 247,6
	федерального бюджета		241 977,2	245 083,9	151 109,4	151 360,1	150 732,0	150 732,0	150 732,0	150 732,0
	республиканского бюджета		1 233 729,8	1 003 708,6	982 230,2	992 515,6	992 515,6	992 515,6	992 515,6	992 515,6
1.2.2.	- иные безвозмездные поступления		3 337,6	1 844,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет		-7 949,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.	Расходы местного бюджета: всего		2 426 057,7	2 378 212,4	2 083 528,5	2 224 352,0	2 273 964,1	2 273 964,1	2 273 964,1	2 273 964,1
	в том числе:
2.1.	- за счет средств местного бюджета		995 736,4	1 136 907,7	958 240,8	1 088 528,2	1 138 768,4	1 138 768,4	1 138 768,4	1 138 768,4
2.2.	- за счет межбюджетных трансфертов, в т.ч.:		1 430 321,3	1 241 304,7	1 125 287,7	1 135 823,8	1 135 195,7	1 135 195,7	1 135 195,7	1 135 195,7
	федерального бюджета		241 977,2	245 083,9	151 109,4	151 360,1	150 732,0	150 732,0	150 732,0	150 732,0
	республиканского бюджета		1 188 344,1	996 220,8	974 178,3	984 463,7	984 463,7	984 463,7	984 463,7	984 463,7
3.	Дефицит (профицит) местного бюджета		12 449,9	-100 340,0	99 000,0	8 693,5	8 693,5	8 693,5	8 693,5	8 693,5
4.	Источники финансирования дефицита местного бюджета: всего		-12 449,9	107 042,6	-99 000,0	-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5
	в том числе:
4.1.	Кредиты кредитных организаций		0,0	99 000,0	-99 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4.1.1.	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации			99 000,0
4.1.2.	Погашение бюджетами городских округов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации				-99 000,0
4.2.	Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации		0,0	0,0		-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5	-8 693,5
4.2.1.	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации		1 000,0	83 277,6	87 432,4	90 764,2	94 950,8	94 950,8	94 950,8	94 950,8
4.2.2.	Погашение бюджетами городских округов кредитов  от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации		-1 000,0	-83 277,6	-87 432,4	-99 457,7	-103 644,3	-103 644,3	-103 644,3	-103 644,3
4.3.	Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета		-12 449,9	8 042,6	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4.3.1.	Уменьшение остатков средств бюджетов		-12 449,9	8 042,6
5.	Муниципальный долг, на конец года		77 367,4	176 367,4	77 367,4	68 673,9	59 980,4	17 386,9	8 693,4	0,0