Постановление правительства Воронежской области от 30.12.2016 № 1015

Правительство Воронежской области

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 30 декабря 2016 г. № 1015

Об утверждении

бюджетного прогноза

Воронежской области

на долгосрочный период

до 2030 года

(В редакции Постановления правительства Воронежской области от 29.12.2017 № 1097)

В соответствии с пунктом 6 статьи 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 статьи 39.1 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ «О бюджетном процессе в Воронежской области», постановлением правительства Воронежской области от 05.05.2015 № 343 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Воронежской области на долгосрочный период» правительство Воронежской области

п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемый бюджетный прогноз Воронежской области на долгосрочный период до 2030 года.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя губернатора Воронежской области - первого заместителя председателя правительства Воронежской области Ревкова А.А.

      Губернатор

Воронежской области                                                                   А.В. Гордеев

Утвержден

постановлением правительства

Воронежской области

от 30.12.2016 № 1015

(В редакции Постановления правительства Воронежской области от 29.12.2017 № 1097)

Бюджетный прогноз

Воронежской области на долгосрочный период

до 2030 года

1. Общие положения

Бюджетный прогноз Воронежской области на долгосрочный период до 2030 года (далее – Бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 39.1 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ «О бюджетном процессе в Воронежской области», постановлением правительства Воронежской области от 05.05.2015 № 343 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Воронежской области на долгосрочный период».

При подготовке настоящего Бюджетного прогноза были учтены положения Стратегии социально-экономического развития Воронежской области на период до 2020 года, утвержденной Законом Воронежской области от 30.06.2010 № 65-ОЗ «О Стратегии социально-экономического развития Воронежской области на период до 2020 года», региональной Программы повышения эффективности управления государственными финансами Воронежской области на период до 2018 года, утвержденной распоряжением правительства Воронежской области от 28.03.2014 № 162-р «Об утверждении региональной Программы повышения эффективности управления государственными финансами Воронежской области на период до 2018 года», Программы оптимизации расходов бюджета Воронежской области на 2017-2019 годы, утвержденной распоряжением правительства Воронежской области от 29.03.2017 № 207-р «Об утверждении Программы оптимизации расходов бюджета Воронежской области на 2017-2019 годы», государственных программ Воронежской области.

Бюджетный прогноз определяет основные направления бюджетной и налоговой политики, а также долговой политики и основные параметры консолидированного бюджета Воронежской области на период до 2030 года, а также предельные объемы расходов бюджета Воронежской области на финансовое обеспечение государственных программ Воронежской области на период их реализации.

В целях обеспечения комплексного подхода к управлению бюджетной устойчивостью Бюджетный прогноз направлен на определение согласованной политики по поддержанию сбалансированности консолидированного бюджета Воронежской области в долгосрочной перспективе, повышению способности бюджета Воронежской области адаптироваться к временным макроэкономическими колебаниями.

Подходы к формированию Бюджетного прогноза во многом обусловлены итогами реализации бюджетной политики области за предыдущие годы (таблица 1).

Таблица 1

Итоги исполнения консолидированного бюджета

Воронежской области

тыс. рублей

Наименование	Отчетный год	Текущий год
		план на 01.02.2017	оценка
1	2	3	4
Консолидированный бюджет
1. Доходы всего, в том числе:	105 614 756,4	95 894 105,9	109 465 046,3
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	83 573 272,8	81 668 005,4	85 465 670,0
1.2. Безвозмездные поступления	22 041 483,6	14 280 773,1	23 999 382,3
2. Расходы всего	104 595 448,5	96 999 650,8	111 269 782,2
3. Дефицит/профицит	1 019 307,9	-1 105 544,9	-1 804 735,9
Областной бюджет
1. Доходы всего, в том числе:	85 301 245,9	76 895 845,1	92 245 603,7
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	63 583 672,6	62 615 072,0	65 912 916,0
1	2	3	4
1.2. Безвозмездные поступления	21 717 573,3	14 280 773,1	26 332 687,7
2. Расходы всего, из них:	87 444 146,4	77 796 792,6	90 430 099,7
- межбюджетные трансферты местным бюджетам	27 225 831,2	20 511 526,8	29 752 621,1
3. Государственный долг субъекта Российской Федерации	35 977 025,8	34 078 915,8	34 078 915,0
4. Размер государственного долга, %	56,6	54,4	51,7
3. Дефицит/профицит	-2 142 900,5	-900 947,5	1 815 504,0
Местные бюджеты
1. Доходы всего, в том числе:	47 766 323,7	39 700 999,6	47 364 631,0
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	20 049 870,3	19 066 545,4	19 573 860,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	27 225 831,2	20 634 454,2	27 790 771,0
- за счет целевых средств областного бюджета	26 170 606,3	19 452 543,8	24 654 806,1
2. Расходы всего, из них:	44 604 115,3	39 905 597,0	50 977 370,9
- за счет целевых средств областного бюджета	26 170 606,3	19 452 543,8	24 654 806,1
3. Дефицит/профицит	3 162 208,4	-204 597,4	-3 612 739,9

Доходы консолидированного бюджета области на 2017 год оцениваются в сумме 109,5 млрд рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы - 85 465,7 млн рублей, с ростом по сравнению с 2016 годом на 2,3 %.

Одним из важнейших направлений деятельности на протяжении ряда лет было увеличение собственных доходов, повышение эффективности налоговой нагрузки и создание условий для дальнейшего экономического роста.

В регионе осуществлялась поддержка инвестиционной деятельности, что способствовало увеличению налогооблагаемой базы на основе роста предпринимательской активности и созданию благоприятных условий для расширения производственной сферы.

Льготные условия налогообложения для инвесторов позволили снизить налоговую нагрузку в период реализации инвестиционных проектов, а в дальнейшем обеспечить прирост основных бюджетообразующих налогов – налога на прибыль и имущество организаций, а также налога на доходы физических лиц.

Поддержка малого и среднего бизнеса оставалась немаловажным фактором укрепления доходной базы в регионе. Благодаря предпринимателям в области создавались новые рабочие места, производились товары и услуги, что способствовало укреплению экономической и социальной стабильности территории.

Расходование бюджетных средств в 2016 году производилось исходя
из обеспечения приоритетности социально-значимых расходных обязательств. Повышение уровня жизни населения в целом, а также рост заработной платы работников являются основной целью проводимых в Воронежской области экономических преобразований и главным критерием социальной политики.

За 2016 год расходы консолидированного бюджета Воронежской области составили 104,6 млрд рублей, увеличившись по сравнению с 2008 годом в 1,9 раза. Ожидаемое исполнение расходов консолидированного бюджета Воронежской области в 2017 году составит 111,3 млрд рублей. Основную долю расходов бюджета в 2017 году (62 %) составят расходы отраслей социальной сферы.

Консолидированный бюджет Воронежской области в 2016 году исполнен с профицитом в сумме 1,0 млрд рублей.

Объем государственного долга Воронежской области по итогам
2016 года составил 36,0 млрд рублей, объем долга муниципальных образований Воронежской области  по итогам 2016 года составил
10,98 млрд рублей.

Показатели долговой нагрузки Воронежской области сохраняются на экономически безопасном уровне.

Бюджетный прогноз разработан на основании показателей прогноза социально-экономического развития Воронежской области до 2030 года, сценарных условий развития российской экономики на 2018-2020 годы, анализа социально-экономической ситуации и тенденций развития в 2017 году,  оценки внешних и внутренних факторов развития региональной экономики в период до 2030 года.

Объем валового регионального продукта (ВРП) на 2018 год прогнозируется в сумме 1 009,8 млрд рублей с темпом роста к уровню 2017 года 102,5 %. К концу прогнозируемого периода валовой региональный продукт возрастет в 2,7 раза к уровню 2017 года, а его объем достигнет 2 538,6 млрд рублей.

Основные показатели прогноза социально-экономического развития  Воронежской области представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели социально-экономического развития Воронежской области

за 2016 год и оценка 2017 года

Наименование показателя	2016 год отчет	2017 год оценка
Численность населения (среднегодовая), тыс. человек	2 334,4	2 335,67
Валовой региональный продукт, млн рублей	885 388,99	951 920,66
Индекс физического объема ВРП, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	101,2	102,2
Индекс промышленного производства - всего, %	105,2	104,6
Продукция сельского хозяйства, млн рублей	204 262,6	209 164,9
Индекс производства продукции сельского хозяйства, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	103,7	102,4
Инвестиции в основной капитал, млн рублей	270 998,70	274 896,41
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	100,1	100,1
Денежные доходы населения, млн рублей	834 967,00	871 089,9
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в целом по региону, рублей	23 396,0	25 048,0
Индекс потребительских цен среднегодовой,   %	106,7	103,7

На фоне замедления развития российской экономики в последние годы экономические условия в Воронежской области складывались относительно благоприятно.

По итогам 2016 года объем валового регионального продукта (ВРП) составил 885,4 млрд рублей, в 2017 году ВРП оценивается в размере 951,9 млрд рублей, что выше уровня 2016 года на 2,2 %.

Объем сельскохозяйственного производства в 2016 году составил 204,3 млрд рублей, в 2017 году оценивается в размере 209,2 млрд рублей, что выше уровня 2016 года на 2,4 %.

Объем инвестиций в основной капитал за 2016 год в регионе составил 271,0 млрд рублей, в 2017 году оценивается в размере 274,9 млрд рублей.

 Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в целом по региону в 2016 году составила 23,4 тыс. рублей, в 2017 году оценивается в размере 25,0 тыс. рублей, что выше уровня 2016 года на 7,1 %.

2. Основные направления налоговой политики Воронежской области на долгосрочный период

Налоговая политика Воронежской области на долгосрочную перспективу будет ориентирована на развитие налогового потенциала, в том числе за счет улучшения качества налогового администрирования, сокращения теневой экономики, реализации комплекса мер бюджетного и налогового стимулирования в целях привлечения инвестиций для реализации приоритетных направлений и проектов, способных увеличить поступление доходов в консолидированный бюджет Воронежской области.

Основными критериями эффективности налоговой политики являются возможность финансового обеспечения расходных обязательств публично-правовых образований при максимальном благоприятствовании развитию человеческого капитала, преимущественному положению добросовестных налогоплательщиков по сравнению с субъектами хозяйственной деятельности, уклоняющимися от уплаты налогов и сборов.

Для обеспечения уровня доходов, достаточного для гарантированного выполнения задач и функций государства и местного самоуправления, важнейшей задачей органов государственной власти, органов местного самоуправления на долгосрочную перспективу является увеличение налогового и неналогового потенциала. Выполнение этой задачи потребует реализации комплекса мер, в том числе:

а) повышение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Воронежской области, в рамках которого будут приняты меры по:

увеличению собираемости платежей в консолидированный бюджет Воронежской области;

сокращению задолженности по налоговым платежам, усилению претензионно-исковой работы с неплательщиками налогов, сборов и иных обязательных платежей и осуществлению мер принудительного взыскания задолженности;

совершенствованию системы управления и распоряжения государственным имуществом;

организации эффективного взаимодействия исполнительных органов государственной власти Воронежской области, территориальных органов федеральных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления в вопросах мобилизации доходов в консолидированный бюджет Воронежской области;

б) определение дополнительных источников пополнения доходной части бюджета на основе анализа налогового потенциала Воронежской области;

в) обеспечение заинтересованности органов местного самоуправления в максимальной мобилизации доходов;

г) совершенствование методов контроля по легализации теневой заработной платы;

д) выявление лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по отдельным видам деятельности.

Налоговая система, а также доходы от управления имуществом должны обеспечить достижение основной цели по формированию бюджетных доходов, необходимых для исполнения расходных обязательств Воронежской области, а также поддерживать благоприятные условия для экономического роста и притока инвестиций.

3. Основные направления бюджетной политики Воронежской области на долгосрочный период

В области бюджетной политики региона на долгосрочную перспективу основными направлениями определены:

- повышение роли бюджетной политики в системе государственного управления, в том числе через развитие программно-целевых инструментов координации социально-экономических процессов;

- проведение взвешенного бюджетного планирования с целью сохранения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в долгосрочном периоде посредством:

а) формирования государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ), предусмотренных общероссийскими базовыми (отраслевыми) перечнями (классификаторами) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и региональным перечнем (классификатором) государственных и муниципальных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Воронежской области, продолжение работы по их актуализации и систематизации в целях исключения финансового обеспечения услуг (работ), не связанных с реализацией полномочий Воронежской области;

б) определения финансового обеспечения государственных заданий на основе нормативных затрат, установленных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, проведение их анализа в целях выявления существенной дифференциации в стоимости однотипных государственных услуг и принятия мер по оптимизации затрат на их оказание;

- повышение открытости и подотчетности бюджетных и автономных учреждений;

 - повышение качества предоставления государственных услуг;

- проведение аудита сети государственных и муниципальных учреждений области;

- оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов с учетом их приоритизации;

- проведение инвентаризации социальных выплат, установленных нормативными правовыми актами области, с целью перехода к справедливому принципу оказания социальной помощи людям с низкими доходами и наиболее уязвимым категориям граждан, оказание мер социальной поддержки  с учетом критериев нуждаемости;

- повышение открытости и прозрачности информации об управлении общественными финансами.

Межбюджетные отношения будут строиться в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области».

Бюджетная политика Воронежской области в сфере межбюджетных отношений будет направлена на решение приоритетных задач:

- повышение эффективности предоставления целевых межбюджетных трансфертов;

- содействие в обеспечении сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований, в том числе за счет проведения мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов и увеличения налоговых и неналоговых доходов;

- реализация мер по укреплению финансовой дисциплины, соблюдению органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства;

- сокращение муниципального долга;

- повышение качества управления муниципальными финансами.

Оказание финансовой поддержки муниципальным образованиям области в целях сглаживания диспропорций в уровне бюджетных возможностей местных бюджетов и реализации ими полномочий по решению вопросов местного значения будет осуществляться путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

В целях обеспечения сбалансированности бюджетов муниципальных образований при недостатке доходов местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных полномочий по решению вопросов местного значения будут предоставляться дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

 В целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного бюджета, из областного бюджета муниципальным образованиям области будут предоставляться целевые субсидии.

Финансовое обеспечение осуществления государственных полномочий области, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов, будет производиться за счет субвенций из областного бюджета.

4.  Основные направления долговой политики Воронежской области на долгосрочный период

Основными задачами долговой политики Воронежской области на
2017 - 2030 годы являются:

- обеспечение устойчивого и сбалансированного исполнения областного бюджета;

- сохранение безопасного уровня долговой нагрузки;

- ограничение роста общего объема долговых обязательств Воронежской области;

-  обеспечение эластичности управления долговыми обязательствами с целью минимизации стоимости обслуживания государственного долга;

- осуществление своевременного и полного исполнения долговых обязательств перед кредиторами.

5. Основные риски, влияющие на сбалансированность

областного бюджета

Бюджетная система крайне восприимчива к изменениям экономической ситуации. Основным риском реализации бюджетного прогноза являются развитие кризисных явлений в экономике и снижение темпов социально-экономического развития Российской Федерации и Воронежской области, приводящие к сокращению поступлений доходов в бюджет, повышению прогнозируемого уровня инфляции, ухудшению условий для заимствований, росту государственного и муниципального долга.

Изменение федерального законодательства, влияющего на параметры консолидированного бюджета (новации в межбюджетном регулировании, снижение нормативов отчислений от налогов и сборов, установление новых расходных обязательств, сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, передача дополнительных полномочий), также обуславливает риски неисполнения параметров бюджетного прогноза.

Минимизировать последствия рисков, влияющих на сбалансированность бюджета, предполагается за счет:

- принятия эффективных мер, направленных на развитие экономического потенциала Воронежской области;

- максимальное наполнение (повышение собираемости) доходной части бюджета Воронежской области и местных бюджетов Воронежской области;

- ограничения роста расходных обязательств при одновременном повышении  эффективности бюджетных расходов;

- поддержания экономически безопасного уровня государственного долга и минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств;

- проведения контроля за исполнением бюджета Воронежской области и местных бюджетов Воронежской области.

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Воронежской области, областного бюджета и местных бюджетов представлен в приложении № 1 настоящему Бюджетному прогнозу.

Распределение бюджетных ассигнований областного бюджета на долгосрочный период по государственным программам Воронежской области на период их реализации и непрограммным мероприятиям представлены в приложении № 2 к настоящему Бюджетному прогнозу.

При формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период расходы бюджета, включая расходы на реализацию государственных программ Воронежской области, могут корректироваться с учетом изменения параметров, определяющих объем и структуру бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств региона, а также решений правительства Воронежской области по их оптимизации.

Приложение № 1

к бюджетному прогнозу Воронежской области

на долгосрочный период до 2030 года

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Воронежской области,

областного бюджета и местных бюджетов

тыс. рублей

Наименование	Очередной год	Первый год планового периода	Второй год планового периода	2021 год	2022 год	2023 год
	2018	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7
Консолидированный бюджет
1. Доходы всего, в том числе:	110 907 169,3	109 963 635,1	112 229 483,1	116 257 963,1	120 444 467,1	126 070 832,1
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	89 808 218,0	95 005 283,0	101 103 338,0	105 147 608,0	109 334 112,0	114 960 477,0
1.2. Безвозмездные поступления	21 098 951,3	14 958 352,1	11 126 145,1	11 110 355,1	11 110 355,1	11 110 355,1
2. Расходы всего	111 401 046,4	111 039 000,0	116 035 550,8	116 257 963,1	120 444 467,1	125 570 832,1
3. Дефицит/профицит	-493 877,1	-1 075 364,9	-3 806 067,7	0,0	0,0	500 000,0
Областной бюджет
1. Доходы всего, в том числе:	90 550 355,3	88 792 548,1	90 191 081,1	93 495 090,1	96 962 878,1	101 502 778,1
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	69 451 404,0	73 834 196,0	79 064 936,0	82 384 735,0	85 852 523,0	90 392 423,0
1.2. Безвозмездные поступления	21 098 951,3	14 958 352,1	11 126 145,1	11 110 355,1	11 110 355,1	11 110 355,1
2. Расходы всего, из них:	90 403 353,4	89 361 966,4	93 504 899,4	93 495 090,1	96 962 878,1	101 002 778,1
- межбюджетные трансферты местным бюджетам	26 180 085,6	22 418 074,2	24 001 012,2	24 001 012,2	24 001 012,2	24 001 012,2
3. Дефицит/профицит	147 001,9	-569 418,3	-3 313 818,3	0,0	0,0	500 000,0
Местные бюджеты
1. Доходы всего, в том числе:	46 536 899,6	43 589 161,2	46 039 414,2	46 763 885,2	47 482 601,2	48 569 066,2
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	20 356 814,0	21 171 087,0	22 038 402,0	22 762 873,0	23 481 589,0	24 568 054,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	26 180 085,6	22 418 074,2	24 001 012,2	24 001 012,2	24 001 012,2	24 001 012,2
- за счет целевых средств областного бюджета	24 375 435,6	20 938 811,2	22 478 171,2	22 478 171,2	22 478 171,2	22 478 171,2
2. Расходы всего, из них:	47 177 778,6	44 095 107,8	46 531 663,6	46 763 885,2	47 482 601,2	48 569 066,2
- за счет целевых средств областного бюджета	24 375 435,6	20 938 811,2	22 478 171,2	22 478 171,2	22 478 171,2	23 450 186,2
3. Дефицит/профицит	-640 879,0	-505 946,6	-492 249,4	0,0	0,0	0,0