Указание Центрального банка Российской Федерации от 16.02.1996 № 240

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

       16 февраля 1996 г.                                N 240

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е

     В соответствии с  Федеральным  законом  "О  банках  и  банковской
деятельности"  от 3 февраля 1996 г.  N 17-ФЗ устанавливается следующий
порядок открытия операционной кассы вне  кассового  узла  коммерческим
банком и его филиалами.
     1. В   целях   улучшения   кассового    обслуживания    населения
коммерческий   банк   и   его   филиалы   могут  открывать,  в  случае
необходимости, вне своих кассовых узлов операционные кассы по приему и
выдаче вкладов,  покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и
других платежей от населения (далее по тексту - операционные кассы).
     2. Коммерческий  банк  и  его филиалы на основании договора могут
открывать операционные кассы на  предприятиях  и  в  организациях  для
обслуживания  их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда,
зачислению заработков на счета по вкладам,  приему и  выдаче  вкладов,
покупке и продаже ценных бумаг,  приему коммунальных и других платежей
(далее по тексту - операционные кассы).
     3. Коммерческий    банк    (филиал)    открывает    вышеназванные
операционные   кассы   с    момента    уведомления    соответствующего
территориального  учреждения Банка России с указанием адреса и перечня
выполняемых ими операций.
     Эти кассы  могут  выполнять  только  те  из числа перечисленных в
пунктах 1,  2 настоящего письма  операции,  на  совершение  которых  у
коммерческого банка имеется лицензия, а у филиала - доверенность.
     4. Оборудование операционных касс должно  соответствовать  единым
требованиям  по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией
помещений касс предприятий,  изложенным в приложении  N  3  к  Порядку
ведения   кассовых  операций  в  Российской  Федерации,  утвержденному
письмом Центрального банка Российской Федерации от 4 октября 1993 г. N
18.
     5. По   усмотрению   коммерческого   банка   (филиала)   денежная
наличность  и  другие  ценности  по окончании работы операционных касс
либо ежедневно инкассируются банком (филиалом),  либо хранятся в кассе
в пределах суммы,  установленной банком исходя из предельного остатка,
утвержденного  в  целом  для  банка.  Вся  денежная  наличность  сверх
установленной суммы сдается в банк (филиал).
     Операционная касса на предприятии (в организации) может превышать
установленный  ей  предельный  остаток кассы в дни (накануне) массовых
выдач средств на оплату труда в размерах,  необходимых для обеспечения
предстоящих выплат в эти дни.
     6. Коммерческий  банк  (филиал)  должен   обеспечить   ежедневное
отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса
банка днем их совершения операционными кассами.
     Если продолжительность   работы  операционной  кассы  в  условиях
ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги  в  кассу
банка  в  течение  операционного  дня,  денежная  наличность сдается в
вечернюю кассу банка и отражается по счетам  баланса  банка  следующим
днем.   О   таком   порядке  проведения  вкладных  операций  работники
операционной кассы оповещают вкладчиков.
     7. Для  учета  денежной  наличности  операционных касс на балансе
банка открывается счет N 033 "Операционная касса вне кассового узла".
     По дебету этого счета проводятся в банке (филиале) суммы наличных
денег,  поступивших в операционную кассу по произведенным операциям, а
также суммы подкреплений, поступивших от банка.
     По кредиту счета проводятся  суммы  наличных  денег,  выплаченных
операционной кассой, а также сданных в банк (филиал).
     При ежедневной инкассации ценностей коммерческий банк (филиал) до
начала  операционного  дня  подкрепляет  операционную  кассу  денежной
наличностью.  В условиях хранения наличных денег в операционной  кассе
подкрепление   денежной   наличностью   производится  банком  по  мере
необходимости.  Подкрепление  операционной  кассы  осуществляется   по
кассовому  расходному ордеру и отражается в балансе банка (филиала) по
дебету балансового счета N 033 "Операционная касса вне кассового узла"
и кредиту балансового счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного
банка".
     Поступление денежной  наличности от операционной кассы отражается
в балансе банка (филиала) по дебету балансового  счета  N  031  "Касса
коммерческого, кооперативного банка" и кредиту балансового счета N 033
"Операционная касса вне кассового узла".
     8. Поступления  и  выдачи  наличных  денег  из  операционных касс
учитываются банком в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в
отчетности  о  кассовых оборотах (ф.  ф.  N 747 и N 748) коммерческого
банка (филиала)  по  соответствующим  символам  днем  их  отражения  в
балансе банка.
     В связи с введением нового порядка открытия  коммерческим  банком
(филиалом)  операционной  кассы  вне  кассового узла отменяются письма
Банка России: от 22.02.95 N 29-2-1/236 и от 02.08.95 N 181.
     Доведите настоящие указания до коммерческих банков.


     Первый заместитель
     Председателя
     Центрального банка
     Российской Федерации          А.В. Войлуков