Указание Центрального банка Российской Федерации от 18.02.1994 № 13-1/204

 
           Указание Центрального банка Российской Федерации

                       18.02.1994 г. N 13-1/204

              О положении о порядке проведения операций
          по оплате расчетных документов с корреспондентских
                      счетов коммерческих банков

     При этом направляем положение о порядке  проведения  операций  по
оплате  расчетных  документов  с корреспондентских счетов коммерческих
банков.
     Просим обеспечить  четкое  выполнение  всех  содержащихся  в  нем
указаний Центрального банка Российской Федерации.
     Доведите настоящее положение до коммерческих банков.

     Приложение: на 4-х листах.

     Первый заместитель председателя
     Центрального банка Российской Федерации          А.В. Войлуков

     

                Центральный банк Российской Федерации
                            (Банк России)

                              Положение
          о порядке проведения операций по оплате расчетных
      документов с корреспондентских счетов коммерческих банков

     В целях  обеспечения  деятельности коммерческих банков в пределах
имеющихся  у  них  кредитных  ресурсов  (в  дополнение  к   телеграмме
Росцентрбанка  от  20  ноября  1993  года  N  248-93) Центральный Банк
устанавливает  следующий  порядок  оплаты   расчетных   документов   с
корреспондентских счетов коммерческих банков.
     1. Все платежи с  корреспондентского  счета  коммерческого  банка
(кредитного учреждения), включая погашения кредитов Центрального банка
России,  процентов  по  ним,  а  также  перечисление  средств  в  фонд
обязательных  резервов,  осуществляются  в пределах остатка средств на
этом   счете   на   начало   операционного   дня.   При   наличии    в
расчетно-кассовом   центре   технических   возможностей   учета  сумм,
поступающих в пользу коммерческого банка в течение  текущего  рабочего
дня,  операции  по  корреспондентскому счету коммерческого банка могут
проводится  с  учетом  этих  сумм.  О  наличии  такой  возможности   в
расчетно-кассовых    центрах    главные   территориальные   управления
информируют   Департамент   методологии   и    организации    расчетов
Центрального банка Российской Федерации.
     Порядок осуществления   платежей   с   корреспондентского   счета
коммерческого   банка   в  пределах  остатка  средств  на  этом  счете
распространяется   на   корреспондентские   субсчета   филиалов   всех
коммерческих банков.
     2. При    отсутствии    или    недостаточности     средств     на
корреспондентском   счете   в   исключительных  случаях  с  разрешения
руководителя  главного  территориального   управления   (национального
банка)  коммерческому  банку  может быть предоставлен централизованный
кредит  для  осуществления  безотлагательных  платежей,  связанных   с
поддержанием   жизнеобеспечивающих  отраслей  хозяйства,  при  условии
полного отсутствия кредитного риска, т.е. обязательного возврата этого
кредита и процентов по нему в установленный срок.
     Право на получение указанного кредита  имеют  коммерческие  банки
соблюдающие   установленные   Центральным   банком   РФ  экономические
нормативы и выполняющие обязательные резервные требования.
     Кредит предоставляется   только   головному  коммерческому  банку
сроком до семи рабочих дней в размере,  не  превышающем  25  процентов
средств   коммерческого   банка,  перечисленных  в  фонд  обязательных
резервов,  за счет  централизованных  кредитных  ресурсов,  полученных
главными  территориальными  управлениями  в  соответствии  с лимитными
извещениями Центрального  банка  Российской  Федерации  на  неотложные
нужды.
     Выдача указанного  в   настоящем   пункте   кредита   оформляется
бухгалтерскими  проводками:  в  расчетно-кассовом  центре  дебет - 822
кредит - 161, в коммерческом банке дебет - 161 кредит - 824.
     Филиалам коммерческих банков такой кредит не предоставляется.
     За пользование  указанным  кредитом  устанавливается   процентная
ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.
     Для выдачи    кредита    главное    территориальное    управление
(национальный банк) заключает с коммерческим банком кредитный договор,
в котором предусматриваются все вышеназванные  условия  предоставления
кредита, залог и гарантии в установленном законодательством порядке, а
также обязательное право расчетно-кассового центра на списание средств
с  корреспондентского счета коммерческого банка на погашение кредита и
процентов по нему при наступлении сроков в  бесспорном  порядке  после
удовлетворения    первоочередных    претензий    в    соответствии   с
законодательством.  При наличии свободных средств на корреспондентском
счете  кредит  может  быть погашен досрочно по поручению коммерческого
банка.
     В случаях    невозврата    в    установленный    срок    кредита,
предусмотренного настоящим пунктом,  коммерческий банк лишается  права
на  получение  такого  кредита  в течение 90 дней после погашения этой
просроченной задолженности.
     3. При   отсутствии   средств   на   корреспондентском   счете  и
непогашении   в   установленный   срок    кредитов,    предоставленных
коммерческому  банку  Центральным  банком,  в  том  числе  и  кредита,
указанного в пункте 2 настоящего положения,  задолженность переносится
с  балансового  счета  N  822  на вновь открываемый в 10 разделе плана
счетов  бухгалтерского   учета   в   банках   СССР,   коммерческих   и
кооперативных  банках  (письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1989 года N
254) активный балансовый счет N  621  "Просроченная  задолженность  по
кредитам  Центрального  банка  РФ".  Учет  просроченных  процентов  по
централизованным кредитам производится по вновь открываемому активному
балансовому   счету   N   622   "Просроченные   проценты  по  кредитам
Центрального Банка РФ".  В балансе коммерческого  банка  эти  операции
отражаются  соответственно по дебету балансового счета N 824 и кредиту
вновь   открываемых   балансовых   счетов    N    623    "Просроченные
централизованные  кредитные ресурсы" и N 624 "Просроченные проценты за
централизованные ресурсы".  Указанные  операции  на  корреспондентском
счете коммерческого банка не отражаются.
     С просроченной задолженности, учитываемой на балансовых счетах NN
621,  622  взимаются  проценты  в  размере двойной действующей учетной
ставки Центрального банка России.  По ранее предоставленным  кредитам,
по   которым   кредитным   договором   не  предусматривался  пересмотр
процентной ставки за  кредит  в  связи  с  изменением  учетной  ставки
Центрального  банка  России,  двойная  процентная  ставка определяется
исходя из ставки, предусмотренной кредитным договором.
     Списание средств с корреспондентского счета коммерческого банка в
погашение просроченной задолженности производится по мере  поступления
средств  на  этот  счет  в  бесспорном  порядке  после  удовлетворения
первоочередных платежей в соответствии с законодательством. При этом в
первую  очередь  погашаются просроченные проценты,  затем просроченные
кредиты.
     Лимиты по    централизованным    кредитным   ресурсам   в   сумме
задолженности,  перенесенной на балансовый счет  N  621,  возвращаются
Центральному Банку по мере ее погашения. Просроченная задолженность по
процентам,  учитываемая в расчетно-кассовом центре на балансовом счете
N 622, лимитом Центрального банка РФ не подтверждается.
     Проценты по кредитам  Центрального  банка  России  начисляются  и
взыскиваются    с   коммерческих   банков   один   раз   в   месяц   в
общеустановленном порядке в соответствии с письмом Госбанка СССР от 22
января 1991 года N 338, что предусматривается в кредитном договоре.
     При отсутствии средств на корреспондентском  счете  коммерческого
банка   сумма   предъявляемых  ко  взысканию  процентов  отражается  в
расчетно-кассовом центре по дебету балансового счета N 622  и  кредиту
счета  N  943,  в коммерческом банке - по дебету счета N 904,  кредиту
счета N 624.
     Проценты, начисленные на задолженность, учитываются на балансовых
счетах в расчетно-кассовом центре NN 621 и 622,  в комбанке NN  623  и
624  относятся  соответственно  на  счета в расчетно-кассовом центре N
622, в комбанке N 624.
     При погашении просроченной задолженности по кредитам Центрального
банка РФ делаются бухгалтерские проводки:  в расчетно-кассовом  центре
дебет - 61, кредит - 621, в комбанке дебет - 623, кредит - 161.
     При погашении просроченной задолженности по процентам за  кредиты
Центрального    банка    РФ   делаются   бухгалтерские   проводки:   в
расчетно-кассовом центре:  дебет - 161,  кредит - 622,  дебет  -  943,
кредит - 904;  в коммерческом банке: кредит - 161, дебет - 624, кредит
- 904, дебет - 970.
     При наличии  просроченной  задолженности  коммерческого  банка по
ссудам,  ранее   предоставленным   ему   Центральным   банком,   новые
централизованные   кредиты,  в  том  числе  и  указанный  в  пункте  2
настоящего положения, коммерческому банку не предоставляются.
     Остатки задолженности по балансовым счетам NN 621,  622, 623, 624
в отчетность по формам NN 707, 721 не включаются.
     4. Расчетно-кассовые  центры  осуществляют ежедневный контроль за
проведением   операций    по    оплате    расчетных    документов    с
корреспондентских   счетов   коммерческих   банков  в  соответствии  с
изложенными  выше  условиями.   Ответственность   за   обеспечение   и
организацию  работы  возлагается  на  начальника  РКЦ,  обязанности по
выполнению этой работы,  а также анализу  состояния  корреспондентских
счетов   коммерческих   банков   и   выработке   необходимых  решений,
возлагаются  на  конкретных  кредитных   и   операционных   работников
расчетно-кассового центра.
     5. Главные  территориальные   управления   (национальные   банки)
организуют  практическое  применение  настоящего положения,  оказывают
методическую и практическую помощь расчетно-кассовым центрам  и  несут
ответственность   за   выполнение   указаний   Центрального  банка  по
обеспечению  установленного  режима  работы  корреспондентских  счетов
коммерческих банков.

     Первый заместитель председателя
     Центрального банка Российской Федерации

     А.В. Войлуков