Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.10.1996 № 353

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          30 октября 1996 г.                          N 353

                              г. Москва                        

                                                 ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                                 (НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ)
                                                 ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                                 РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


        ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

       1 ноября 1996 г.                          N ПВ-6-10/756

                              г. Москва


                           У К А З А Н И Е

                                             ГОСУДАРСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ
                                             ИНСПЕКЦИИ ПО СУБЪЕКТАМ
                                             РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

           О представлении информации о расчетных (текущих)
                      счетах налогоплательщиков

     Пунктом 17 Указа Президента Российской Федерации  от  18  августа
1996  года  N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других
обязательных  платежей  и  упорядочению   наличного   и   безналичного
денежного  обращения"  поручено  банкам  и иным кредитным организациям
провести    инвентаризацию    всех    расчетных    (текущих)    счетов
налогоплательщиков.  Установлено,  что  сведения об открытых расчетных
(текущих) счетах направляются в налоговые  инспекции  по  месту  учета
налогоплательщиков   -   владельцев   счетов.   Госналогслужбе  России
совместно с Банком России поручено организовать  в  IV  квартале  1996
года  последующую  проверку  выполнения  банками  и  иными  кредитными
организациями этого поручения.
     Во исполнение   названного  пункта  Указа  Президента  Российской
Федерации Госналогслужба России и Банк России устанавливают следующее:
     - кредитным    организациям    по     результатам     проведенной
инвентаризации  направить  сведения  об  открытых  расчетных (текущих)
счетах,  если ранее такие сведения не  были  направлены,  в  налоговые
инспекции  по  месту  учета  налогоплательщика  -  владельца  счета  в
соответствии  с  Порядком  применения   положений   Указа   Президента
Российской  Федерации  от  23  мая  1994  г.  N 1006 "Об осуществлении
комплексных мер по своевременному и полному, внесению в бюджет налогов
и   иных   обязательных  платежей",  изложенном  в  совместном  письме
Госналогслужбы России,  Минфина России,  Банка России от 13.08.94 г. N
ВГ-4-13/94н/104/104  (зарегистрировано  в Минюсте России 8.09.94 г.  N
682)  с  учетом  изменений  пункта  2  этого  Порядка,  изложенных   в
совместном письме Госналогслужбы России,  Минфина России, Банка России
от 2.06.95 г. N ВГ-4-13/23н/ 46/171 (зарегистрировано в Минюсте России
15.06.95 г. N 873);
     - госналогинспекциям  по субъектам Российской Федерации в срок до
16 декабря  1996  года  организовать  проведение  проверок  выполнения
кредитными    организациями    данного    поручения   с   уведомлением
территориальных учреждений (Национальных  банков)  Центрального  банка
Российской  Федерации.  О  результатах проверки представить информацию
Госналогслужбе России и Банку России по форме  согласно  приложению  к
настоящему письму не позднее 3 января 1997 года;
     - налоговым органам в случае выявления фактов открытия кредитными
организациями  расчетных  (текущих)  счетов без уведомления налогового
органа   в   установленный   срок   привлекать   к    административной
ответственности  руководителей предприятий,  организаций и учреждений,
кредитных организаций,  а также физических лиц,  зарегистрированных  в
качестве предпринимателей без образования юридического лица в порядке,
предусмотренном пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от  23
мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному
и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".


     Первый заместитель
     Председателя
     Банка России          С.В. Алексашенко


     Первый заместитель
     руководителя
     Госналогслужбы России
     государственный советник
     налоговой службы 1 ранга          В.А. Павлов


                               СПРАВКА

           о проверке выполнения банками и иными кредитными
         организациями Указа Президента Российской Федерации
                     от 18 августа 1996 г. N 1212
         "О мерах по повышению собираемости налогов и других
           обязательных платежей и упорядочению наличного и
                  безналичного денежного обращения"

     +----------------------------------------------------------------------------------------------+
     ¦Наименование¦Количество ¦Количество¦ Количество ¦      Принятые налоговыми органами меры      ¦
     ¦  региона   ¦проверенных¦  банков, ¦   банков,  +---------------------------------------------¦
     ¦            ¦ банков и  ¦нарушивших¦неоднократно¦привлечено к административной¦  направлено   ¦
     ¦            ¦ кредитных ¦  порядок ¦ нарушавших ¦        ответственности      ¦  материалов   ¦
     ¦            ¦организаций¦ открытия ¦  порядок   +-----------------------------¦на рассмотрение¦
     ¦            ¦           ¦  счетов  ¦  открытия  ¦количество ¦     сумма       ¦ в Банк России ¦
     ¦            ¦           ¦          ¦   счетов   ¦должностных¦   наложенных    ¦               ¦
     ¦            ¦           ¦          ¦            ¦   лиц     ¦ административных¦               ¦
     ¦            ¦           ¦          ¦            ¦           ¦    штрафов      ¦               ¦
     ¦            ¦           ¦          ¦            ¦           ¦  (млн. руб.)    ¦               ¦
     +------------+-----------+----------+------------+-----------+-----------------+---------------¦
     ¦     1      ¦     2     ¦    3     ¦      4     ¦     5     ¦        6        ¦     7         ¦
     +----------------------------------------------------------------------------------------------+