Указание Центрального банка Российской Федерации от 06.01.1997 № 394

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          6 января 1997 г.                            N 394

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е
                                              ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                              (НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ)
                                              ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                              РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


              О кассовом обслуживании филиалов кредитных
         организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов
                    в расчетно - кассовых центрах

     Расчетно -  кассовые  центры  Банка  России (далее по тексту РКЦ)
могут   осуществлять   кассовое   обслуживание   филиалов    кредитных
организаций  (далее по тексту - филиал),  не имеющих корреспондентских
субсчетов в РКЦ,  в соответствии с  инструкцией  Банка  России  от  16
ноября 1995 г. N 31 со следующими особенностями.
     Для проведения кассовых операций филиал на  основе  выданной  ему
доверенности  заключает  договор  на кассовое обслуживание и открывает
лицевой счет на БС N 678  "Кассовое  обслуживание  филиалов  кредитных
организаций",   на   который   зачисляются  средства,  поступающие  от
кредитных организаций для филиалов.
     При заключении   договора   между   РКЦ   и   филиалом  кредитной
организации  на  кассовое  обслуживание  кредитная  организация   дает
гарантию  РКЦ  о  безусловном  исполнении претензий РКЦ по недостачам,
неплатежным и поддельным денежным знакам,  выявленным в пачках банкнот
и  мешках с монетой,  сформированных кассовыми работниками филиала,  а
также  заверенные  РКЦ  по  месту  нахождения  кредитной   организации
реквизиты  кредитной  организации  (банковский идентификационный код и
номер корреспондентского счета (субсчета),  проставляемые его филиалом
на пломбах (оттисках клише), верхних накладках.
     Договора на кассовое обслуживание должны в  обязательном  порядке
содержать следующие положения:
     - средства,  перечисленные кредитной организацией на подкрепление
операционной  кассы  филиала,  должны  быть  получены последним в виде
наличных  денег  не  позднее  следующего   операционного   дня   после
зачисления средств на лицевой счет филиала БС N 678 в РКЦ;
     - РКЦ  обязуется  известить  филиал   кредитной   организации   о
поступлении  в его адрес денежных средств на подкрепление операционной
кассы в день поступления средств;
     - после    сдачи    филиалом    денежной    наличности   средства
пересчитываются и по факту пересчета в тот же  день  перечисляются  на
корреспондентский счет кредитной организации.
     Для открытия  лицевого  счета  филиала  на  БС  N  678  кредитная
организация  представляет в РКЦ по месту нахождения филиала заверенные
карточки с образцами  подписей  должностных  лиц  филиала  и  оттиском
печати.
     После открытия лицевого счета филиала на БС N 678  РКЦ  по  месту
нахождения филиала выдает последнему книжку денежных чеков.
     Для пополнения операционной кассы филиала  кредитная  организация
представляет  в  РКЦ по месту своего нахождения платежное поручение на
перечисление средств с корреспондентского  счета.  В  графе  поручения
"Назначение   платежа"  делается  запись:  "Перечисление  средств  для
выплаты наличных денег в соответствии  с  очередностью,  установленной
Гражданским  Кодексом  Российской  Федерации".  Кредитная  организация
делает проводку:
     Дт 890 (лицевой счет филиала)
     Кт 161.
     РКЦ по месту нахождения кредитной организации делает проводку:
     Дт 161
     Кт 830.
     РКЦ по месту нахождения филиала, получив кредитовое авизо, делает
проводку:
     Дт 840
     Кт 678 (лицевой счет филиала).
     РКЦ выдает денежную наличность представителю филиала по  именному
денежному  чеку  в  сумме,  указанной  в платежном поручении кредитной
организации. При этом делается проводка:
     Дт 678 (лицевой счет филиала)
     Кт 030.
     Филиал, получив  денежную  наличность,  по  своей  почте посылает
извещение кредитной организации о получении денежных средств.
     Филиал делает проводки:
     Дт 031
     Кт 678
     Дт 678
     Кт 890.
     РКЦ по месту нахождения филиала принимает денежную наличность  от
филиала  по  объявлению  на  взнос наличными,  в котором дополнительно
указывается    банковский    идентификационный     код     и     номер
корреспондентского  счета  (субсчета) кредитной организации.  Средства
пересчитываются,  по факту пересчета в тот же день перечисляются в РКЦ
по  месту  нахождения  кредитной  организации.  При  этом  РКЦ  делает
проводку:
     Дт 030
     Кт 908.
     Филиал, сдав денежную наличность, делает проводку:
     Дт 890
     Кт 031.
     РКЦ по месту нахождения  кредитной  организации,  получив  авизо,
делает проводку:
     Дт 840
     Кт 161.
     После получения выписки из РКЦ о кредитовании  корреспондентского
счета кредитная организация делает проводку:
     Дт 161
     Кт 890 (лицевой счет филиала).
     РКЦ по  месту  нахождения  филиала  кредитной   организации   при
выявлении  недостач,  излишков,  неплатежных  или  поддельных денежных
знаков оформляет в  установленном  порядке  акт  по  ф.  0482145.  Акт
составляется  в  трех  экземплярах.  Первый  экземпляр  акта  вместе с
указанными реквизитами упаковки пачки (мешка с  монетой)  направляется
кредитной    организации,    второй    экземпляр   -   РКЦ,   имеющему
корреспондентский  счет  (субсчет)   кредитной   организации,   третий
экземпляр акта остается в РКЦ по месту нахождения филиала и помещается
в документы дня.
     Если перевод  средств  между  РКЦ осуществляется с использованием
системы  электронных  расчетов,  в  изложенный  порядок  отражения   в
бухгалтерском   учете  операций  по  кассовому  обслуживанию  филиалов
кредитных организаций,  не имеющих корреспондентских субсчетов в  РКЦ,
вносятся   изменения   в  соответствии  с  особенностями  отражения  в
бухгалтерском учете электронных расчетов.


     Первый заместитель Председателя
     Банка России          С.В. Алексашенко