Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.02.1997 № 403

 
                               
           Указание Центрального банка Российской Федерации
                    N 403 от 03 февраля 1997 года


                                           ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                           НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ
                                           ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                           РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


             Об учете и отчетности по валютным операциям,
           осуществляемым в соответствии с Положением Банка
          России от 24.04.96 г. N  39 "Об изменении порядка
          проведения в Российской Федерации некоторых видов
                          валютных операций"


     В целях совершенствования банковского контроля за  осуществлением
валютных  операций,  вводится  следующий порядок учета и отчетности по
операциям,  проводимым в соответствии с Положением Банка России от  24
апреля  1996  года  N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской
Федерации  некоторых  видов  валютных  операций"  (далее   по   тексту
"Положение"):

     1. Во  изменение   формы   Журнала   учета   валютных   операций,
приведенной  в  Приложении  N  3  к  Положению,  вводится Журнал учета
валютных операций (далее по тексту "Журнал") и порядок его  заполнения
по форме, приведенной в Приложении N 1 к настоящему Письму.
     Допускается ведение Журнала  в  электронном  виде  с  последующим
брошюрованием  распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета
валютных операций не реже одного раза в месяц.

     2. В Журнале отдельно отражаются валютные операции,  проводимые в
соответствии   с   Положением,   совершаемые  уполномоченными  банками
(филиалами)  от  своего  имени  и  за  свой  счет   (кроме   операций,
перечисленных    в    п.1.18    Положения),    с    указанием   номера
корреспондентского счета в зарубежном банке,  через который проводятся
указанные валютные операции.

     3. Во изменение формы отчетности,  приведенной в Приложении N 4 к
Положению,  вводится отчет уполномоченных банков (филиалов) по  форме,
приведенной в Приложении N 2 к настоящему Письму.
     В Разделе    1    отчета    отражаются    операции,    проводимые
уполномоченными  банками  (филиалами)  по поручению клиентов,  а также
операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)  банками(ам)
кредитов   в  иностранной  валюте  на  срок  свыше  180  дней  (п.1.18
Положения).   В   Разделе   2   отражаются    операции,    совершаемые
уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой счет.

     4. Отчет   о   валютных   операциях,   проведенных   в   порядке,
установленном  Положением,  представляется  самостоятельно   головными
офисами  уполномоченных  банков и их филиалами в адрес территориальных
учреждении Банка России по месту их нахождения.

     5. Устанавливается следующий порядок ведения Журнала и заполнения
форм отчетности, предусмотренных настоящим Письмом:

     5.1. Валютные операции,  перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3,  1.7,
1.8,  1.13, 1.20, 2.1 *, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 ** (в
части   переводов   резидентами   иностранной   валюты  из  Российской
Федерации) Положения - отражаются в Журнале и  формах  отчетности  под
общим наименованием "Перевод".

     5.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5, 1.12, а
также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21** (в части переводов иностранной
валюты  нерезидентами  в  пользу  резидентов  в  Российскую Федерацию)
Положения -  отражаются  в  Журнале  и  формах  отчетности  под  общим
наименованием "Зачисление".

     5.3. По  пункту  1.18  отражению  в  Журнале  и формах отчетности
подлежат:  - операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам)  кредитов  в  иностранной валюте с установленным кредитным
договором (соглашением) сроком возврата кредита, превышающим 180 дней;
     - операции   по   предоставлению  (возврату)  уполномоченными(ым)
банками(ам)   кредитов   в   иностранной   валюте   с    первоначально
установленным  сроком  возврата  кредита до 180 дней,  но впоследствии
пролонгированным.  В указанном  случае,  в  Журнале  отражается  сумма
кредита, не погашенного на дату пролонгации;
     - операции по  получению  уполномоченными  банками  процентов  за
пользование  вышеуказанными  кредитами  в  иностранной  валюте  и сумм
штрафных санкций, независимо от первоначально установленного договором
срока возврата кредита.
     В Журнал и формы отчетности должны включаться данные об операциях
по предоставлению (возврату) уполномоченным(ому) банком(ку) кредитов в
иностранной  валюте  как  собственным(ми)  клиентам(ми),   имеющим(ми)
текущий  валютный  счет  в  данном  банке,  так  и клиентам(ми) других
банков,  с  указанием  соответствующего  номера   ссудного   счета   в
иностранной валюте.
     Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности  операции  по
предоставлению    (возврату)    кредитов    другим(ми)   кредитным(ми)
организациям(ми).
     5.3.1. Операции   по   предоставлению   уполномоченными   банками
резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам) кредитов  в
иностранной  валюте  на  срок  свыше 180 дней - отражаются в Журнале и
формах отчетности под наименованием "Предоставление кредита";
     5.3.2. Операции  по  возврату уполномоченным банкам резидентами и
нерезидентами  (юридическими  и   физическими   лицами)   кредитов   в
иностранной  валюте  на  срок  свыше 180 дней - отражаются в Журнале и
формах отчетности под наименованием "Возврат кредита";
     5.3.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов за
пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше  180  дней  и
сумм   штрафных   санкций,   подлежащих  в  соответствии  с  договором
(соглашением) уплате в иностранной валюте,  в случае неисполнения  или
ненадлежащего исполнения обязательств по возврату указанных кредитов -
отражаются в Журнале и формах отчетности под  наименованием  "Проценты
за кредит".

     5.4. Отражению   в  Журнале  и  формах  отчетности  по  пункту  3
Положения подлежат только операции, проводимые уполномоченными банками
по поручению индивидуальных предпринимателей.
     5.4.1. Операции,  перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2  Положения  -
отражаются  в  Журнале  и  формах  отчетности  под общим наименованием
"Импорт".
     5.4.2. Операции,   перечисленные   в   пункте   3.3  Положения  -
отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием "Экспорт".

     6. Не подлежат отражению в Журнале  учета  валютных  операций,  а
также  в  формах  отчетности  операции,  перечисленные в пунктах 1.15,
1.16, 1.17, 1.19 Положения.

     7. Главные   управления   (национальные   банки)   Банка   России
ежеквартально  не  позднее  20  числа  месяца,  следующего за отчетным
кварталом направляют в адрес Департамента  валютного  регулирования  и
валютного  контроля  Банка  России  сводные данные об объемах валютных
операций,  проведенных  уполномоченными  банками  в   соответствии   с
Положением,  по  форме,  приведенной  в  Приложении  N  3 к настоящему
Письму.
     До утверждения   электронных   форматов   представления   данных,
сведения направляются на бумажных носителях.

     8. Настоящий порядок учета и отчетности  вводится  в  действие  с
момента  официального опубликования в официальном издании Банка России
("Вестнике Банка России").
     Отчетность по  формам,  приведенным  в  Приложениях  N  2 и N 3 к
настоящему Письму представляется в порядке,  предусмотренном настоящим
Письмом, начиная с данных за первый квартал 1997 года.

     Просим довести   содержание   настоящего   Письма   до   сведения
уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков).

     Приложение: на 3-х листах.


____________________________________
     * Подлежат  отражению  в  учете  и  отчетности  после   принятия
специального разрешения Совета Директоров Банка России
     ** Отражению в  Журнале  и  формах  отчетности  по  пункту  1.21
Положения  подлежат  только  валютные  операции  по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам,
связанным с выполнением работ (оказанием услуг).


                                       А.А. Хандруев



                                            Приложение N 1
                                            к Письму Банка России
                                            от 03.02.97 г. N 403



                   ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
                 проводимых в порядке, установленном
             Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39

                    за _____________ 199 _____ г.


     +------------------------------------------------------------------------------------------+
     ¦  N  ¦    Код лица,      ¦       Номер          ¦ Наименование группы ¦  Код   ¦  Сумма   ¦
     ¦ п/п ¦   совершившего    ¦  валютного счета в   ¦  валютных операций  ¦ валюты ¦ валютной ¦
     ¦     ¦ валютную операцию ¦ уполномоченном банке ¦                     ¦        ¦ операции ¦
     +-----+-------------------+----------------------+---------------------+--------+----------¦
     ¦  1  ¦        2          ¦          3           ¦          4          ¦    5   ¦     6    ¦
     +------------------------------------------------------------------------------------------+


     Примечание:

     1. В графе 2 указываются следующие коды лиц, совершивших валютную
операцию:
     1 - юридическое лицо
     2 - орган федеральной, муниципальной власти
     3 - физическое лицо
     4 - физическое     лицо,     занимающееся     предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица

     2. В  графе 4 указывается наименование группы валютных операций в
соответствии с перечнем операций,  приведенным в пункте  5  настоящего
Письма:  перевод, зачисление, предоставление кредита, возврат кредита,
проценты за кредит, импорт, экспорт;

     3. В   графе   5   указывается   код   валюты  в  соответствии  с
Общероссийским   Классификатором   валют   ОК   014-94,   утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года;

     4. В  графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции в
целых единицах соответствующей валюты.


                                            Приложение N 2
                                            к Письму Банка России
                                            от 03.02.97 г. N 403


          +------------------------------------------------+
          ¦      КОД     ¦ Регистрационный ¦ Дата отправки ¦
          +--------------¦                 ¦               ¦
          ¦ СОАТО ¦ ОКПО ¦     номер       ¦    отчета     ¦
          +-------+------+-----------------+---------------¦
          +------------------------------------------------+

                                ОТЧЕТ


             о валютных операциях, проведенных в порядке,
      установленном Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39
                     за _______ квартал 199___г.

     Кем представляется_______________________________________________
                         наименование уполномоченного банка (филиала)
     _________________________________________________________________
     Кому представляется  __.  Главное  управление  (Национальный  банк)
     __Центрального банка Российской Федерации по                      .
     _________________________________________________________________

                                 в тысячах единиц соответствующего вида валюты
     +-----------------------------------------------------------------------------------+
     ¦     Наименование группы     ¦     С у м м ы  в а л ю т н ы х  о п е р а ц и й     ¦
     ¦                             +-----------------------------------------------------¦
     ¦      валютных операций      ¦ Доллар США ¦ Немецкая марка ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦                 Код валюты: ¦    840     ¦      280       ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦              1              ¦     2      ¦       3        ¦  4  ¦  5  ¦  6  ¦ ... ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦                                                                                   ¦
     ¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов банка (филиала)    ¦
     ¦                                                                                   ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦ 1.1. Перевод                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.2. Зачисление             ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.3. Предоставление кредита ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.4. Возврат кредита        ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.5. Проценты за кредит     ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.6. Импорт                 ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.7. Экспорт                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦                                                                                   ¦
     ¦    Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени     ¦
     ¦                                                                                   ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦ 2.1. Перевод                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 2.2. Зачисление             ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------+

     Руководитель _______________ /Ф.И.О./
                     (подпись)

     Главный бухгалтер _____________ /Ф.И.О./
                         (подпись)

     М.П.

     Исп. ___________________ тел.: ___________
                /Ф.И.О./



                                            Приложение N 3
                                            к Письму Банка России
                                            от 03.02.97 г. N 403


     +-----------------------------------------------------------------+
     ¦              КОД               ¦     Количество      ¦   Дата   ¦
     +--------------------------------¦ банков и филиалов,  ¦ отправки ¦
     ¦ территории ¦ ОКПО ¦ Локальный  ¦ представивших отчет ¦  отчета  ¦
     ¦  по СОАТО  ¦      ¦ код ГУ (НБ)¦                     ¦          ¦
     +------------+------+------------+---------------------+----------¦
     +-----------------------------------------------------------------+


                               СВЕДЕНИЯ
      о валютных операциях, проводимых в порядке, установленном
             Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39
                     за _______ квартал 199___г.

     Кем представляется_______________________________________________
                               наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ
     _________________________________________________________________
     Кому представляется  __. Центральный банк Российской Федерации    .
     __.       Департамент валютного регулирования и валютного контроля.


                                 в тысячах единиц соответствующего вида валюты
     +-----------------------------------------------------------------------------------+
     ¦     Наименование группы     ¦     С у м м ы  в а л ю т н ы х  о п е р а ц и й     ¦
     ¦                             +-----------------------------------------------------¦
     ¦      валютных операций      ¦ Доллар США ¦ Немецкая марка ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦                 Код валюты: ¦    840     ¦      280       ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦              1              ¦     2      ¦       3        ¦  4  ¦  5  ¦  6  ¦ ... ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦                                                                                   ¦
     ¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов банка (филиала)    ¦
     ¦                                                                                   ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦ 1.1. Перевод                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.2. Зачисление             ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.3. Предоставление кредита ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.4. Возврат кредита        ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.5. Проценты за кредит     ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.6. Импорт                 ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 1.7. Экспорт                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦                                                                                   ¦
     ¦    Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени     ¦
     ¦                                                                                   ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------¦
     ¦ 2.1. Перевод                ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------+------------+----------------+-----+-----+-----+-----¦
     ¦ 2.2. Зачисление             ¦            ¦                ¦     ¦     ¦     ¦     ¦
     +-----------------------------------------------------------------------------------+


     Начальник Управления (отдела) валютного
     регулирования и валютного контроля     ___________ /Ф.И.О./
                                             (подпись)


     Исполнитель ___________________ телефон: ___________
                    /Ф.И.О./