Указание Государственного банка СССР от 24.05.1991 № 352

                  Указание Государственного Банка СССР

                           24.05.91г. N 352

     В соответствии с Законом СССР "О валютном регулировании"  Госбанк
СССР  разработал "Основные положения о регулировании валютных операций
на территории СССР", которыми должны руководствоваться все организации
и граждане,  являющиеся резидентами по советскому законодательству,  а
также юридические лица  и  граждане-нерезиденты,  осуществляющие  свою
деятельность на территории СССР.
     Предлагаемые основные  положения  определяют   сферу   применения
иностранной валюты на территории СССР,  в том числе и в расчетах между
резидентами,  устанавливают взаимные  права  и  обязанности  банков  и
клиентуры при проведении валютных операций,  регламентируют открытие и
ведение рублевых счетов нерезидентов и другие вопросы, решение которых
Законом   СССР  "О  валютном  регулировании"  отнесено  к  компетенции
Госбанка СССР.
     По мнению Госбанка СССР,  основные положения позволяют в условиях
несовершенства рыночных структур и рыночных отношений  обеспечить  для
всех  предприятий  внешнеэкономического комплекса равные возможности и
заинтересованность   в   повышении   эффективности   их   участия    в
международном разделении труда и одновременно создать надежную систему
контроля за соблюдением валютных интересов страны и союзных республик.
     Предлагаемые меры  валютного  регулирования  не  являются  чем-то
необычным и широко применяются многими странами с  целью  стабилизации
денежного   обращения,   защиты  внутреннего  рынка  от  импортируемой
инфляции и недопущения сокращения валютных резервов.
     Из 155  стран-членов  Международного валютного фонда 124 страны в
той или иной степени  применяют,  например,  требования  обязательного
перевода  из-за  границы  экспортной выручки.  Среди них такие ведущие
индустриальные страны как Франция, Италия, Бельгия и др.
     Вместе с  тем,  полностью  осознавая,  что подобное регулирование
вводится  у  нас  в  стране  первые,  учитывая  постоянно   меняющуюся
экономическую   ситуацию  и  невозможность  предусмотреть  в  основных
положениях имеющиеся особенности,  связанные  с  проведением  валютных
операций,   Госбанк   СССР   будет   постоянно   проводить  работу  по
совершенствованию   основных   положений,   путем   внесения   в   них
соответствующих изменений.
     В этой связи просим  центральные  банки  республик  направлять  в
Госбанк  СССР свои предложения по совершенствованию основных положений
с тем,  чтобы до конца года они были  рассмотрены  и  учтены  в  новой
редакции основных положений о регулировании валютных операций.

     Председатель Правления
     Госбанка СССР

     В.В. Геращенко

         О регулировании валютных операций на территории СССР
                         (Основные положения)

     (Изданы на  основании Закона СССР "О Государственном банке СССР",
п.8 Постановления Верховного Совета СССР "О введении в действие Закона
СССР  "О  Государственном  банке  СССР"  и  Закона  СССР  "О  банках и
банковской деятельности",  Закона СССР "О валютном регулировании" и п.
4  Постановления  Верховного Совета СССР "О введении в действие Закона
СССР "О валютном регулировании").

     Раздел I. Общие понятия и правила

     1. Используемые в тексте основные понятия означают следующее:
     "Валютные ценности":
     а) иностранная валюта;
     б) ценные   бумаги   -   платежные   документы   (чеки,  векселя,
аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции,  облигации и другие)
в иностранной валюте;
     в) драгоценные металлы  -  золото,  серебро,  платина  и  металлы
платиновой группы (палладий,  иридий,  родий, рутений и осмий) в любом
виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из
этих металлов и лома таких изделий;
     г) природные  драгоценные  камни  в  сыром  и  обработанном  виде
(алмазы,  бриллианты,  рубины,  изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за
исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней  и  лома
таких изделий.
     "Валюта СССР" - находящиеся в  обращении  рубли  в  виде  билетов
Государственного  банка  СССР,  государственных казначейских билетов и
монет,  в том числе из драгоценных металлов, а также средства в рублях
на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.
     "Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот,
казначейских  билетов  и  монет,  находящиеся в обращении и являющиеся
законным   платежным   средством   на   территории    соответствующего
иностранного государства,  а также изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие  обмену  на  находящиеся  в  обращении  денежные  знаки:
средства  в  денежных  единицах иностранных государств и международных
расчетных единицах, находящиеся на счетах и о вкладах.
     "Резиденты":
     а) советские и  иностранные  граждане  и  лица  без  гражданства,
имеющие  постоянное  местожительство  в  СССР,  в  том  числе временно
находящиеся за границей;
     б) юридические   лица  с  местонахождением  на  территории  СССР,
зарегистрированные  в  СССР,  в  том  числе  предприятия  с   участием
иностранных инвестиций;
     в) советские  дипломатические,  торговые   и   иные   официальные
представительства    за    границей,    пользующиеся   иммунитетом   и
дипломатическими  привилегиями,   а   также   иные   представительства
советских  предприятий  и  организаций за границей,  не осуществляющие
хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
     "Нерезиденты":
     а) иностранные и  советские  граждане  и  лица  без  гражданства,
имеющие  постоянное местожительство за границей,  в том числе временно
находящиеся на территории СССР;
     б) юридические  лица с местонахождением за границей,  созданные и
действующие   в   соответствии   с   законодательством    иностранного
государства, в том числе с участием советских предприятий за границей;
     в) находящиеся на территории  СССР  иностранные  дипломатические,
торговые   и   иные   официальные   представительства,   международные
организации   (и   их    филиалы),    пользующиеся    иммунитетом    и
дипломатическими   привилегиями,   а   также   представительства  иных
организаций  и  фирм,  не  осуществляющие  хозяйственную  или   другую
коммерческую деятельность.
     "Валютные операции" - операции, связанные с:
     а) переходом права собственности на валютные ценности;
     б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты,
а    также   валюты   СССР   при   осуществлении   внешнеэкономической
деятельности;
     в) ввозом   и  пересылкой  в  СССР  из-за  границы  и  вывозом  и
пересылкой  из  СССР  за   границу   валютных   ценностей,   а   также
осуществлением международных денежных переводов.
     Валютные операции подразделяются на текущие операции и  операции,
связанные с движением капитала.
     "Текущие валютные операции":
     а) операции,  связанные  с  куплей-продажей  валютных  ценностей,
товаров и услуг,  реализацией прав на интеллектуальную  собственность,
расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа,  и
не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;
     б) переводы  средств  за  границу  и  из-за  границы,  процентов,
дивидендов и иных доходов от банковских вкладов,  кредитов, инвестиций
и прочих финансовых операций;
     в) переводы  средств  неторгового  характера,  включая   переводы
зарплаты, пенсий, алиментов, наследств и другие аналогичные операции.
     "Валютные операции,  связанные с движением капитала",  включают в
себя:
     а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;
     б) предоставление и получение кредитов;
     в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;
     г) финансовые  операции,  исполнение  которых  через определенный
срок  предусматривает  платеж  или  переход  права  собственности   на
валютные ценности.
     "Уполномоченные банки"-  коммерческие  банки,  включая  банки   с
участием  иностранного  капитала и иностранные банки,  капитал которых
полностью  принадлежит  иностранным  участникам,  получившие  лицензию
Госбанка  СССР или центральных банков республик на проведение операций
в иностранной валюте,  а также  Внешэкономбанк  СССР  и  международные
банки (МИБ и МБЭС).
     2. Валютные  операции  проводятся  через  уполномоченные   банки.
Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых
клиентами валютных операций действующему валютному законодательству  и
представляют в Госбанк СССР и центральные банки республик отчетность о
проводимых валютных операциях по установленным формам.
     3. При   совершении  валютных  операций  клиенты  представляют  в
уполномоченные  банки  надлежащим   образом   оформленные   банковские
документы, содержащие информацию о валютной операции.
     В случае  проведения  валютных  операций,  по  которым  требуются
разрешения  или лицензии Госбанка СССР,  центральных банков республик,
клиенты представляют в уполномоченный банк копии таких разрешений.
     4. Расчеты   в  иностранной  валюте  осуществляются  юридическими
лицами-резидентами в пределах имеющихся  в  их  распоряжении  валютных
средств.  Валютные  средства  должны  иметь  легальное происхождение и
могут быть получены законным путем из следующих источников:
     а) средства      союзно-республиканского     валютного     фонда,
республиканских валютных фондов  и  валютных  фондов  местных  органов
власти;
     б) валютная   выручка    от    разрешенной    внешнеэкономической
деятельности по установленным нормативам;
     в) взносы в уставный капитал;
     г) валютные   кредиты   от  уполномоченных  банков,  а  также  от
иностранных  банков  и  финансовых  учреждений,   других   иностранных
юридических  лиц  на  основании лицензии Госбанка СССР или центральных
банков республик;
     д) валюта,  приобретенная  на  внутреннем  валютном рынке СССР за
рубли через уполномоченные банки;
     е) благотворительные фонды.
     5. Любые сделки  по  покупке  и  продаже  иностранной  валюты  за
советские  рубли  между  резидентами,  а  также  между  резидентами  и
нерезидентами,  осуществляемые минуя  уполномоченные  банки,  являются
недействительными.
     6. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту
на  внутреннем  валютном  рынке  только  для  осуществления расчетов с
нерезидентами.  Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях
проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев,
предусмотренных в разделе III, пункте 1 основных положений, и расчетов
с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.
     7. Иностранная      валюта,      приобретенная       юридическими
лицами-резидентами   на   внутреннем   валютном   рынке,  должна  быть
переведена нерезиденту через уполномоченные  банки  в  соответствии  с
условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.
     В случае  неиспользования  резидентом  полностью   или   частично
приобретенной  иностранной валюты она подлежит обязательной продаже за
рубли через Центр  проведения  межбанковских  операций  Госбанка  СССР
("Валютная  биржа")  в  порядке,  установленном  Временными  правилами
осуществления операций через этот Центр.
     8. Уплата   денежных   сумм   в   рублях,   оказание   услуг  или
предоставление каких-либо имущественных ценностей в СССР с последующим
получением  эквивалента  в  иностранной  валюте  за границей,  а также
получение денежных сумм в рублях  в  качестве  эквивалента  за  уплату
иностранной  валюты,  оказание  услуг  или  предоставление  каких-либо
имущественных ценностей за границей не допускается.
     Указанное выше положение не действует в случаях, когда уплата или
получение денежных сумм и оказание услуг  связаны  с  направлением  за
границу  или приемом СССР делегаций или отдельных работников советских
или  иностранных  организаций  на  условиях  безвалютного   обмена   в
соответствии с договорами между ними.
     9. Уполномоченные банки вправе предоставить кредиты клиентам  под
залог валютных ценностей.  При отказе должника выполнить требования по
возврату  полученных  кредитов  валютные  ценности  реализуются  через
уполномоченные  банки  на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой
выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.
     10. Уполномоченным   банкам  запрещается  требовать  с  клиентуры
выплаты процентов в иностранной валюте по кредитам,  предоставленным в
рублях.

      Раздел II. Операции в иностранной валюте между резидентами
                и нерезидентами - юридическими лицами.

     1. Все   расчеты   по   внешнеэкономическим    операциям    между
юридическими  лицами-резидентами и юридическими лицами - нерезидентами
осуществляются  в  свободно  конвертируемой  валюте,  если   иное   не
предусмотрено межправительственными соглашениями.
     2. Проведение резидентами текущих валютных  операций  не  требует
лицензии или разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик
за исключением следующих случаев:
     а) если  авансовые  платежи резидентов по импорту товаров и услуг
на суммы более 20  тысяч  инвалютных  рублей  по  коммерческому  курсу
Госбанка СССР превышают 30% стоимости этих товаров и услуг;
     б) если  срок  платежа  за   экспортируемые   или   импортируемые
резидентом  товары  превышает  180  дней от даты отгрузки (погрузки на
борт, отправки или принятия к перевозке);
     в) если срок платежа по консигнационным соглашениям,  связанным с
импортом и экспортом товаров,  превышает 180  дней  от  даты  отгрузки
(погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);
     г) если срок платежа или встречной поставки товаров по бартерным,
товарообменным  и  компенсационным  сделкам превышает 180 дней от даты
отгрузки  (погрузки  на  борт,  отправки  или  принятия  к  перевозке)
товаров, поставленных контрагентом (резидентом или нерезидентом);
     д) если срок платежа в пользу резидента по  реэкспортным  сделкам
превышает  180 дней от даты осуществления резидентом платежа за товар,
подлежащий последующему реэкспорту;
     е) если  срок  платежа  за импорт или экспорт услуг превышает 180
дней от даты фактического представления услуг;
     ж) если  резидент уплачивает проценты при возвращении полученного
от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.
     Датой отгрузки   (погрузки  на  борт,  отправки  или  принятия  к
перевозке)  считается  дата  транспортного   документа,   т.е.   дата,
указанная   на   транспортном   документе,   или   дата  на  штемпеле,
удостоверяющем принятие к перевозке,  или дата отметки о  погрузке  на
борт  в  зависимости  от  того,  какая из них более поздняя.  При этом
следует  учитывать,  что  в  случае  выдачи  нескольких   транспортных
документов  (от  разных  дат  и/или  из  разных  портов  отгрузки) при
отгрузке товаров на одном и том же судне и одним рейсом датой отгрузки
считается дата последнего транспортного документа.
     3. Операции по  купле-продаже  валютных  ценностей,  указанных  в
разделе  I,  пункте 1 "в" и "г" Основных положений,  могут совершаться
только организациями, специально на это уполномоченными в соответствии
с действующим законодательством.
     4. Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют
наличия лицензий Госбанка СССР или центральных банков республик.
     5. Коммерческие  банки  для  совершения  операций  в  иностранной
валюте  должны  иметь  лицензии  Госбанка  СССР или центральных банков
республик;  предприятия, объединения и организации внебанковской сферы
должны быть зарегистрированы в качестве участников внешнеэкономических
связей в соответствии с действующим в СССР законодательством.
     6. Иностранная   валюта,   полученная  резидентами  в  результате
внешнеэкономической деятельности, подлежит обязательному зачислению на
счета резидентов в уполномоченных банках.
     В случае поступления в пользу  резидента  средств  в  иностранной
валюте  в  качестве дара,  пожертвований,  благотворительных взносов и
иных поступлений неторгового характера,  они тоже подлежат  зачислению
на  счета  резидентов  в  уполномоченных  банках в СССР,  если иное не
разрешено Госбанком СССР.
     7. Перевод  иностранной  валюты  на  счета  уполномоченных банков
должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа
в  любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента) или
банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке.
     8. Резидент  не  вправе  продлевать  срок  оплаты  требований  на
нерезидента или обязательств последнего,  а также каким-либо  способом
уменьшать сумму этих требований или обязательств.
     9. Валютная выручка,  подлежащая переводу в СССР и поступившая  в
собственность   или   распоряжение   резидента   за   границей,  может
использоваться  им  до  осуществления  перевода  только   для   оплаты
банковских  и  иных  комиссий и расходов,  непосредственно связанных с
данной внешнеэкономической операцией, по которой получена эта выручка.
     10. Резидент,    осуществляющий    перевод    валютной   выручки,
представляет уполномоченному банку информацию об операции,  по которой
поступили валютные средства (номер и дата контракта,  плательщик, банк
плательщика, за что получен платеж).
     11. Обязательному переводу не подлежат:
     а) валютные поступления резидентов,  связанные с сооружением  ими
объектов  на  территории иностранных государств и представляющие собой
оплату заказчиками (нерезидентами) местных расходов  резидентов  -  на
период строительства;
     б) валютные поступления  резидентов  от  их  участия  в  фондовых
операциях  за  границей,  используемые для дальнейшего проведения этих
операций и покрытия операционных расходов - на период проведения  этих
операций;
     в) валютные  поступления  резидентов  от   проведения   выставок,
спортивных,  культурных  и иных мероприятий за границей,  используемые
для покрытия расходов по их проведению -  на  период  проведения  этих
мероприятий.
     Резиденты, упомянутые  в   подпунктах   "а"   и   "б",   ежегодно
представляют в Госбанк СССР или центральные банки республик сведения о
поступлении и расходовании валютных средств.
     Расходование резидентами   валютных   поступлений,   указанных  в
подпунктах "а", "б" и "в" на иные цели, не связанные непосредственно с
проведением  операций,  которые  являются источником этих поступлений,
допускается только с разрешения Госбанка СССР или  центральных  банков
республик в каждом отдельном случае.
     12. После завершения строительства объектов за границей  резидент
обязан перевести в СССР остаток средств в иностранной валюте в течение
30 дней от даты подписания акта  о  приемке  объекта  и  регулировании
претензий заказчика.
     Прибыль в иностранной валюте от проведения фондовых  операций  за
границей подлежит переводу в СССР в течение 30 дней от даты завершения
операций.
     Валютные поступления   от   проведения   за   границей  выставок,
спортивных,  культурных и иных мероприятий подлежат переводу в СССР  в
течение 30 дней от даты завершения этих мероприятий.
     13. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных  банков
за  границей  не  может рассматриваться как выполнение обязательств по
переводу.
     14. Резиденты - юридические лица, открывшие счета за границей без
соответствующего разрешения и до вступления  в  силу  Закона  СССР  "О
валютном  регулировании"  не  перечислившие  валютную  выручку в СССР,
должны  в  течение  30  дней  со  дня  опубликования  настоящих  общих
положений  закрыть  указанные счета и перечислить валютные средства на
свои счета в уполномоченных банках в СССР.

     Раздел III. Операции в иностранной валюте на территории СССР
               между резидентами - юридическими лицами

     1. В  отношениях  между  резидентами  валюта СССР принимается без
ограничений оплату любых требований и обязательств.
     Между юридическими  лицами-резидентами  использование иностранной
валюты и платежных  документов  в  иностранной  валюте  допускается  в
следующих случаях:
     а) в расчетах между экспортерами и  транспортными,  страховыми  и
экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций
по доставке,  страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара
и ограничиваются иностранными покупателями;
     б) при  расчетах  импортеров  с   транспортными,   страховыми   и
экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в советские
морские  и  речные  порты,  на  пограничные  железнодорожные  станции,
грузовые склады и терминалы покупателей;
     в) при расчетах за транзитные перевозки грузов  через  территорию
СССР;
     г) за услуги предприятий связи по  аренде  международных  каналов
связи для советских предприятий и организаций в случаях,  если расчеты
с  иностранными  владельцами   средств   коммуникации   осуществляются
предприятиями связи;
     д) при   оплате   комиссионного   вознаграждения    организациям,
осуществляющим посреднические организации с иностранными партнерами по
заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;
     е) при  расчетах  между  поставщиками и субпоставщиками продукции
(работ,  услуг)  на  экспорт  из  валютной   выручки,   остающейся   в
распоряжении экспортеров;
     ж) при оплате расходов  банковских  учреждений  и  посреднических
внешнеэкономических организаций,  если указанные расходы производились
этими  учреждениями  и   организациями   или   были   предъявлены   им
нерезидентами  в  иностранной  валюте,  а  также  при оплате комиссий,
которые   взимаются   банковскими   учреждениями   и   посредническими
внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;
     з) при проведении расчетов,  связанных с получением коммерческого
или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также
при проведении операций по покупке и  продаже  иностранной  валюты  на
внутреннем валютном рынке;
     и) при проведении расчетов между  предприятиями  в  тех  случаях,
когда поставщик продукции использует импортные компоненты - в размере,
не превышающем стоимость валютных компонентов более,  чем  на  30%.  В
случае  превышения  указанного предела (30%  от суммы валютных затрат)
излишне полученная  валютная  выручка  подлежит  обязательной  продаже
Госбанку СССР по коммерческому курсу.
     2. Проведение  иных   расчетов   в   иностранной   валюте   между
резидентами  на  территории СССР в каждом отдельном случае допускается
только с разрешения Госбанка СССР и центральных банков республик.
     3. Все    расчеты   между   юридическими   лицами-резидентами   в
иностранной валюте производятся на основании  заключенных  между  ними
договоров (контрактов).
     4. Расчеты осуществляются в безналичном порядке в тех валютах,  в
которых заключены контракты с иностранными контрагентами.
     5. Перерасчет  иностранной  валюты  в   рубли   производится   по
коммерческому курсу Госбанка СССР.

         Раздел IV. Открытие юридическими лицами-резидентами
               счетов в иностранных банках за границей

     1. Открытие текущих и иных счетов и совершение по ним операций  в
иностранной  валюте  за  границей юридическими лицами-резидентами СССР
осуществляется  с   разрешения   Государственного   банка   СССР   или
центральных банков республик.
     2. Государственный  банк  СССР  и  центральные  банки   республик
рассматривают  заявления  на  выдачу  разрешения  об  открытии  счетов
юридическими лицами-резидентами в иностранной  валюте  за  границей  с
учетом   специфики  проведения  конкретных  валютных  операций  и  при
невозможности открытия такого счета в уполномоченных банках в СССР.
     3. Юридические  лица-резиденты,  которым было разрешено размещать
средства  на  счетах  в  иностранной  валюте   за   рубежом,   обязаны
предоставлять  отчетность  по остаткам средств на указанных счетах,  а
также информацию о процентах,  полученных и  переведенных  в  СССР  во
время   отчетного   периода,   по   форме  и  в  сроки,  установленные
Государственным банком СССР.
     4. Госбанк   СССР   и   центральные   банки  республик,  выдавшие
разрешения, могут потребовать перевода на счета в уполномоченные банки
в СССР части средств, находящихся на счетах за границей, если их сумма
превышает рабочие остатки, необходимые для осуществления операций, для
проведения которых был открыт счет.

        Раздел V.  Открытие юридическими лицами-нерезидентами
                   счетов в иностранной валюте в уполномоченных
                   банках в СССР.

     1. Нерезиденты  могут  открывать  в уполномоченных банках счета в
иностранной валюте.
     Источниками валютных средств на указанных счетах могут быть:
     а) средства,  переведенные,  ввезенные  или   пересланные   из-за
границы;
     б) поступления от резидентов и  нерезидентов  за  реализуемые  на
территории СССР товары и услуги;
     в) средства,   поступающие   в   погашение   обязательств   перед
владельцами счетов;
     г) проценты, уплачиваемые уполномоченными банками;
     д) поступления  со  счетов  других  нерезидентов в уполномоченных
банках;
     е) поступления от инвестиций на территории СССР.
     2. Средства со счетов могут использоваться:
     а) на приобретение товаров и услуг на территории СССР;
     б) оплату обязательств перед резидентами и нерезидентами:
     в) размещение в срочные вклады;
     г) инвестиции на территории СССР.
     3. Средства с указанных счетов в уполномоченных банках могут быть
свободно переведены за границу или проданы  уполномоченному  банку  за
рубли по коммерческому курсу Госбанка СССР.

     Раздел VI. Открытие, ведение и совершение операций по счетам
                и вкладам юридических лиц-нерезидентов в рублях

     1. Уполномоченные   банки   в    СССР    открывают    юридическим
лицам-нерезидентам (далее нерезиденты) следующие виды счетов и вкладов
рублях:
     а) текущие  счета  и  вклады со свободным режимом использования в
СССР,  условно именуемые текущими счетами и вкладами типа "С". Остатки
средств на них могут свободно конвертироваться в иностранные валюты по
коммерческому курсу Госбанка СССР и переводиться за границу;
     б) текущие  счета  и  вклады со свободным режимом использования в
СССР,  условно именуемые текущими счетами и вкладами типа "Л". Остатки
средств  на них могут использоваться для покупки иностранной валюты по
рыночному курсу  рубля  на  валютном  рынке  СССР  и  переводиться  за
границу;
     в) текущие счета и вклады с ограниченным режимом использования  в
СССР,  условно именуемые текущими счетами и кладами типа "Н".  Остатки
средств  на  них  запрещено  конвертировать  в  иностранные  валюты  и
использовать для покупки иностранной валюты на валютном рынке СССР.
     2. На счета  типа  "С"  могут  быть  зачислены  суммы  в  рублях,
полученные от продажи нерезидентами Госбанку СССР,  центральным банкам
республик и уполномоченным банкам иностранной валюты по  коммерческому
курсу Госбанка СССР.
     Нерезиденты могут  продавать  уполномоченным  банкам  иностранную
валюту за рубли по коммерческому курсу Госбанка СССР без ограничений.
     3. Средства со счетов типа "С" по распоряжению владельцев  счетов
могут быть использованы:
     а) для осуществления любых платежей и получения наличных  средств
в рублях на территории СССР без ограничений;
     б) для покупки  иностранной  валюты  в  уполномоченном  банке,  в
котором  открыт рублевый счет по текущему коммерческому курсу Госбанка
СССР в пределах остатка на этом счете.
     4. На счета типа "Л" зачисляются суммы в рублях, полученные:
     а) в  виде  дивидендов  от  совместных   предприятий,   а   также
предприятий со 100%  иностранным участием, расположенных на территории
СССР,  -  по  представлении  нотариально  заверенного  решения  высших
органов  этих  предприятий  о  распределении  прибыли  на  дивиденды и
подтвержденного аудиторами баланса и счета прибылей и убытков;
     б) в   виде   доходов   по   ценным  бумагам  в  рублях  (акциям,
облигациям);
     в) от  реализации  рублевых  ценных  бумаг  внутри  СССР   -   по
представлении  документов,  подтверждающих факт продажи ценных бумаг и
их стоимость.
     5. Средства  со счетов типа "Л" по распоряжению владельцев счетов
могут быть использованы:
     а) для  осуществления  любых  платежей  на  территории  СССР  без
ограничений;
     б) для  покупки  иностранной  валюты  по рыночному курсу в Центре
проведения межбанковских валютных операций (Валютная биржа).
     6. На счета типа "Н" зачисляются суммы  рублях, полученные:
     а) от  советских   организаций   в   пользу   иностранных   фирм,
осуществляющих  на территории СССР в разрешенных случаях хозяйственную
деятельность,   связанную   со   строительством   объектов,    включая
строительно-монтажные,  шеф-монтажные  и  пусконаладочные  работы.  На
рублевые  счета  нерезидентов,  осуществляющих  на   территории   СССР
хозяйственную  деятельность  по  контрактам,  заключенным с советскими
организациями,  могут зачисляться средства от советских организаций  в
случае,  если это предусмотрено в контрактах, и средства от реализации
советским  организациям  товарно-материальных   ценностей,   ввезенных
нерезидентами из-за границы или приобретенных в СССР;
     б) в виде консульских  сборов  и  других  платежей  от  советских
организаций,  имеющих  право  производить  расчеты  с  нерезидентами в
рублях (УПДК, страховые организации).
     7. Средства  со счетов типа "Н" по распоряжению владельцев счетов
могут быть использованы:
     а) для оплаты текущих расходов,  прямо связанных с осуществлением
разрешенной хозяйственной деятельностью  на  территории  СССР.  Выдача
наличных   денежных   средств   владельцу  счета,  осуществляющего  на
территории СССР разрешенную хозяйственную деятельность, производится в
пределах,  необходимых  для выплаты заработной платы персоналу.  Нормы
рублевых  выплат  персоналу  должны  предусматриваться  в  контрактах.
Расчет этих сумм,  представляемый уполномоченному банку, подписывается
представителем  советского  заказчика.  После  завершения   работ   на
территории СССР, предусмотренных контрактами, счета закрываются;
     б) для  оплаты  текущих  расходов,  связанных  с   осуществлением
деятельности    дипломатических,    торговых    и   иных   официальных
представительств, международных организаций на территории СССР.
     Перевод средств   за  границу  и  покупка  валюты  на  внутреннем
валютном рынке СССР за счет средств на счетах типа "Н" запрещается.
     8. В   случаях,  не  предусмотренных  в  настоящем  разделе,  для
открытия нерезиденту счета в  рублях  необходимо  получить  разрешение
Госбанка  СССР  с указанием режима поступления и использования средств
на таком счете.
     9. Вопросы,  связанные  с открытием рублевых счетов нерезидентам,
осуществляющим свою деятельность на территории СССР в  соответствии  с
межгосударственными    и    межправительственными    договоренностями,
регулируются Госбанком СССР и центральными банками республик в  каждом
отдельном случае.
     10. Покупка у нерезидентов иностранной валюты за рубли по  курсу,
отличающемуся    от   коммерческого   курса   Госбанка   СССР,   может
осуществляться  только  Госбанком   СССР.   В   этих   случаях   счета
нерезидентам  в  рублях  открываются  либо  в  Госбанке СССР,  либо по
прямому указанию Госбанка СССР в соответствующем уполномоченном банке.
По этим счетам устанавливается индивидуальный режим их использования.
     11. Платежи по счетам  нерезидентов,  открытых  в  уполномоченных
банках,  осуществляются  в  пределах  остатков  средств на счете.  При
открытии счета с объемом поступлений средств в течение года  на  сумму
свыше 10 млн. рублей необходимо письменное разрешение Госбанка СССР.
     12. Для  открытия  счета  в   рублях   в   уполномоченном   банке
нерезидентами представляются следующие документы легализованные либо в
посольстве  (консульстве)  СССР  за  границей,   либо   в   посольстве
(консульстве) иностранного государства в СССР:
     а) заявление  об  открытии  счета   с   указанием   вида   счета,
предполагаемых  источников  поступления рублей и возможных направлений
использования;
     б) нотариально заверенная копия устава;
     в) карточка   с   образцами    подписей    лиц,    уполномоченных
распоряжаться счетом;
     г) выписка из торгового реестра страны пребывания  о  регистрации
фирмы в качестве юридического лица.
     13. Иностранными участниками совместных предприятий и акционерных
обществ  при  открытии  счетов для зачисления на них дивидендов помимо
документов, указанных в п. 12. настоящего раздела, представляются:
     а) копия  заверенного аудиторами годового отчета и счета прибылей
и убытков;
     б) решение  собрания  акционеров  или  высшего органа совместного
предприятия  или  предприятия   со   100%   иностранным   участием   о
перечислении    дивидендов   участникам   совместных   предприятий   и
акционерам.
     14. Иностранным    фирмам    и   организациям   -   нерезидентам,
осуществляющим  на  территории  СССР  хозяйственную   деятельность   в
соответствии     с     контрактами,    заключенными    с    советскими
организациями-контрагентами, рублевые счета открываются по ходатайству
советских организаций-контрагентов.  В ходатайстве должны быть указаны
возможные источники поступлений средств  в  рублях  и  направления  их
использования.   Кроме   документов,   предусмотренных   в  пункте  12
настоящего раздела, ими представляются в уполномоченный банк:
     а) копии контрактов на проведение работ, оказание услуг;
     б) при реализации товарно-материальных ценностей копии  договоров
с советскими организациями.
     15. Уполномоченные банки представляют в Госбанк  СССР  отчетность
об  открытых  нерезидентами  счетах  в  рублях  в  сроки  и по формам,
установленным Госбанком СССР.

     Раздел VII. Розничная торговля и оказание услуг гражданам за
                 иностранную валюту на территории СССР

     1. Розничная  торговля  и  оказание  услуг  на территории СССР за
иностранную валюту осуществляется на основании разрешений,  выдаваемых
Госбанком СССР и центральными банками республик.
     2. Предприятия розничной торговли,  гостиницы,  рестораны,  кафе,
бары   и   др.,  обслуживающие  иностранных  и  советских  граждан  за
иностранную валюту,  получают такое разрешение по ходатайству  местных
Советов  народных  депутатов,  на  территории которых находятся данные
предприятия.
     3. Для получения разрешения представляется:
     а) ходатайство местных органов власти;
     б) копия  свидетельства  о  занесении  в  Государственный  реестр
участников внешнеэкономических связей;
     в) нотариально заверенная копия устава предприятия;
     г) согласие уполномоченного банка на открытие счета в иностранной
валюте и инкассовое обслуживание;
     д) справка  о  наличии  необходимых   технических   средств   для
осуществления расчетов в безналичном порядке;
     е) описание  товаров  и  услуг,  предлагаемых  к  реализации   за
иностранную валюту, с указанием - для товаров - их происхождения;
     ж) разрешение  МВЭС  СССР  на  посредническую  деятельность   при
реализации за иностранную валюту товаров, закупленных за границей.
     4. Предприятия розничной торговли,  гостиницы,  рестораны,  бары,
получившие  право  на  осуществление  розничной торговли на территории
СССР до вступления в силу  Закона  СССР  "О  валютном  регулировании",
должны  до 1 августа 1991 г.  пройти перерегистрацию в Госбанке СССР с
представлением всех документов,  указанных в п. 3. настоящего раздела,
а также дополнительно сообщить,  в какой форме осуществляется торговля
(за  наличные,  в  безналичном  порядке  -  с  указанием  используемых
платежных  средств),  в  каком  банке  открыты  валютные счета,  какая
организация осуществляет  инкассовое  обслуживание  и  указать  оборот
валютной торговли за предыдущий год и 1 полугодие текущего года.
     5. Госбанк СССР и центральные  банки  республик  рассматривают  в
приоритетном   порядке   обращения   предприятий   за  разрешением  на
осуществление инвалютной торговли в форме безналичных расчетов.
     6. Выдаваемые   разрешения   могут   содержать   обязательные   к
выполнению квоты реализации части товаров (услуг) за  советские  рубли
по  рыночным  ценам,  а  также  ограничения  по общему объему продаж и
территориальному расположению торговых точек.

     Раздел VIII. Операции с валютными ценностями, осуществляемые
                  гражданами-резидентами и нерезидентами

     1. Советские  и  иностранные граждане могут иметь в собственности
валютные ценности,  ввезенные,  переведенные или  пересланные  в  СССР
из-за  границы,  полученные  или  приобретенные  на  территории СССР в
соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах или
во  вкладах  в  уполномоченных  банках  и  использовать  на  цели,  не
запрещенные законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
     2. Вывоз,  ввоз и пересылка гражданами за границу и из-за границы
иностранной валюты осуществляется с соблюдением требований таможенного
законодательства СССР. Ввезенная на территорию СССР иностранная валюта
может в течение 12 месяцев с момента ее ввоза быть вывезена за границу
на основании таможенной декларации.
     3. Вывоз, ввоз и пересылка за границу и из-за границы валюты СССР
и выраженных в ней ценных бумаг не допускается,  за исключением вывоза
советскими    гражданами,    выезжающими    временно    за    границу,
зарегистрированной  таможенными органами наличной валюты СССР сумме до
50 рублей на одно лицо без права расходования ее за границей.
     4. Граждане  могут  осуществлять  валютные операции на территории
СССР только через уполномоченные банки.
     5. Средства  граждан  в  иностранной  валюте  подлежат свободному
зачислению на валютные счета и во вклады в уполномоченных банках.
     6. Порядок    использования   средств   в   иностранной   валюте,
находящихся на счетах в уполномоченных  банках,  определяется  режимом
соответствующего счета.
     Режим валютных счетов устанавливается Государственным банком СССР
резидентам  и  нерезидентам  с учетом характера происхождения валютных
средств.
     7. Граждане  могут  открывать  валютные  счета  в  уполномоченных
банках  без  представления  документов  о  происхождении   иностранной
валюты. В этом случае средства с указанных счетов в течение 12 месяцев
со дня открытия счета могут  использоваться  только  для  расчетов  на
территории СССР.
     8. Иностранная  валюта,  находящаяся  на  счетах   резидентов   в
уполномоченных  банках,  может быть вывезена или переведена за границу
при выезде владельца счета за рубеж.
     9. Средства  нерезидентов в иностранной валюте,  переведенные или
ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или приобретенные  на
территории  СССР  в  установленном  порядке  и находящиеся на счетах в
уполномоченных  банках  могут  без  ограничения   переводиться   через
уполномоченные банки за границу или вывозиться из СССР за границу.
     10. Выплата гражданам-резидентам заработной платы, премий и любых
видов     вознаграждений    в    иностранной    валюте    юридическими
лицами-резидентами на территории СССР не допускается.
     11. Открытие  счетов  и вкладов в иностранной валюте за границей,
хранение на них валютных  средств  допускается  на  период  пребывания
резидентов за границей,  а в иных случаях - в порядке, устанавливаемом
Государственным банком СССР.
     По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть
счета в иностранных банках и перевести остатки по счетам  в  СССР  или
ввезти  с  соблюдением  таможенных  правил  все полученные за границей
валютные ценности в СССР.
     12. Резиденты    могут    приобретать    иностранную   валюту   в
уполномоченных банках за счет личных средств в рублях  при  выезде  за
границу.
     Порядок продажи  иностранной  валюты  резидентам  устанавливается
Государственным  банком  СССР  в  зависимости от состояния внутреннего
валютного рынка.
     13. Средства в иностранной валюте, принадлежащие гражданам, в том
числе находящиеся на счетах и  во  вкладах  в  уполномоченных  банках,
могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку.
     14. Средства  граждан-нерезидентов   в   рублях,   полученные   в
результате  продажи  иностранной  валюты уполномоченному банку,  могут
быть проданы обратно  уполномоченному  банку  за  иностранную  валюту,
которая беспрепятственно вывозится или переводится за границу.
     15. Сделки с валютными  ценностями  между  резидентами,  а  также
резидентами  и нерезидентами на территории СССР,  минуя уполномоченные
банки, запрещены, за исключением следующих случаев:
     а) передачи   в   дар   государству,   фондам,   организациям  на
общественные и благотворительные цели;
     б) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
     в) завещания  валютных  ценностей  или  получения  их  по   праву
наследования;
     г) приобретения,  продажи и  обмена  в  целях  коллекционирования
единичных  иностранных  денежных  знаков  и  монет,  в  том  числе  из
драгоценных металлов в порядке,  установленном законодательством Союза
СССР и союзных республик.

     Председатель Госбанка СССР

     В.В. Геращенко