Указание Центрального банка Российской Федерации от 26.12.1997 № 108-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

         26 декабря 1997 г.                          N 108-У

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е

                 О внесении изменений и дополнений в
          письмо Банка России от 20 декабря 1996 года  N 381

     В связи  с  переходом  с 1 января 1998 года на новые Планы счетов
бухгалтерского учета в Центральном банке Российской  Федерации  (Банке
России)  и  в  кредитных организациях Российской Федерации операции со
средствами федерального бюджета по окончании 1997 года  в  учреждениях
Центрального  банка  Российской  Федерации  и  кредитных  организациях
осуществляются в  порядке,  изложенном  в  письме  Центрального  банка
Российской Федерации  от 20 декабря 1996 года N 381 с учетом следующих
изменений и дополнений:
     в абзаце  1  пунктов  1  и  2 текст "в первый рабочий день нового
года" заменяется на текст  следующего  содержания:  "31  декабря  1997
года";
     в абзаце 1 пункта 1 исключить слова "прошлого года"  и  последнее
предложение;
     абзац 2 пункта 1 и абзац 11 пункта 2 дополнить текстом следующего
содержания:  "в  соответствии с пунктом 20 "Порядка пересчета балансов
Банка России и  кредитных  организаций,  расположенных  на  территории
Российской  Федерации,  по состоянию на 1 января 1998 года,  в связи с
изменением  нарицательной  стоимости  российских   денежных   знаков",
утвержденного приказом Банка России от 10 октября 1997 года N 01-243";
     в абзацах 1 и 2 пункта 1 после слов "на балансовый  счет  N  090"
добавляется  текст  в  скобках  "(на балансовый счет N 40101 по Новому
плану счетов  бухгалтерского  учета  в  Центральном  банке  Российской
Федерации и кредитных организациях)";
     в абзаце 1 пункта 1 исключить слова "заключительными оборотами";
     в абзаце  1  пункта  2  слова  "баланса  на 1 января нового года"
заменить на слова "отчета о кассовом исполнении  федерального  бюджета
по форме N 746 на 14 час. 00 мин. на 31 декабря 1997 года";
     в абзаце 4 пункта 2 текст "1 января" исключается;
     в абзаце  4 пункта 2 балансовый счет N 915 "Документы,  списанные
со счетов клиентов,  но не  проведенные  по  корреспондентскому  счету
кредитной  организации" изменить на балансовый счет N 47418 "Средства,
списанные со счетов клиентов,  но не проведенные по корреспондентскому
счету кредитной организации";
     в абзаце 4 пункта 2 внебалансовые счета  N  9919  "Не  оплаченные
расчетные    документы    клиентов   из-за   отсутствия   средств   на
корреспондентском счете кредитной организации" и N 9920 "Не оплаченные
в    срок    расчетные   документы   из-за   отсутствия   средств   на
корреспондентском счете кредитной организации" изменить на  балансовые
счета   соответственно  N  90903  "Расчетные  документы  клиентов,  не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной  организации"  и  N  90904  "Не  оплаченные в срок расчетные
документы  из-за  отсутствия  средств  на   корреспондентских   счетах
кредитной организации";
     абзацы 2,  3, 6, 7, 8, 9, 10 пункта 2, абзац 1 пункта 3 в связи с
изданием  указаний  Банка России от 24 ноября 1997 года  N 31-У и 32-У
утрачивают силу;
     в абзаце  11  пункта  2  после  слов  "N 100 "Доходы федерального
бюджета" добавить текст  в  скобках  "(N  40102  "Доходы  федерального
бюджета"  в  соответствии  с  Новым  планом счетов в учреждениях Банка
России и кредитных организациях)";
     абзац 2   пункта   3  изложить  в  следующей  редакции:  "Остатки
неиспользованных средств федерального бюджета 1997 года, перечисленные
31   декабря   1997   года  учреждениями  Банка  России  и  кредитными
организациями согласно Указаниям Банка России от 24 ноября 1997 года N
31-У  и  32-У на соответствующие лицевые счета балансового счета N 158
"Средства федерального бюджета прошлого года" в соответствии с пунктом
28   "Порядка   перехода   Банка   России   и  кредитных  организаций,
расположенных на  территории  Российской  Федерации,  на  новые  планы
счетов  бухгалтерского учета",  утвержденного приказом Банка России от
10 октября 1997 года N 01-243", переносятся на соответствующие лицевые
счета   балансовых  счетов  N  40112  "Средства  федерального  бюджета
прошлого года",  N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года,
выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и
N 40114  "Средства  федерального  бюджета  прошлого  года,  выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
     6 января 1998 года остатки с лицевых счетов балансовых  счетов  N
40113 и N 40114 подлежат перечислению в следующем порядке:
     - в учреждениях Банка России и кредитных организациях (филиалах),
получивших  уведомления  органов  федерального казначейства о закрытии
бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с  переводом
их  на  финансирование  через  лицевые  счета,  открываемые  в органах
федерального казначейства,  в  соответствии  с  указаниями  совместной
инструкции  Минфина  России от 5 мая 1997 года N 36н и Банка России от
11 апреля 1997 года N 433а,  зарегистрированной в Минюсте 4 июня  1997
года  за  N 1319,  на основании указанных уведомлений учреждения Банка
России и кредитные организации остатки средств, учитываемые на лицевых
счетах  балансовых  счетов  N 40113 и N 40114,  перечисляют на лицевой
счет органа федерального  казначейства,  направившего  указанное  выше
уведомление,  на  балансовом счете N 40112.  Предварительно учреждения
Банка России и кредитные организации  (филиалы)  получают  от  органов
федерального казначейства реквизиты лицевого счета на балансовом счете
N 40112.  Средства,  зачисленные на лицевые счета балансового счета  N
40112   "Средства   федерального  бюджета  прошлого  года"  платежными
поручениями органов федерального казначейства,  могут перечисляться на
лицевые   счета   балансовых  счетов  N  40106  и  N  40107,  а  также
использоваться в соответствии с указаниями вышеназванной Инструкции;
     - учреждения  Банка России и кредитные организации (филиалы),  не
получившие уведомления органов федерального  казначейства  о  закрытии
бюджетных  счетов распорядителей бюджетных средств в связи с переводом
их на финансирование  через  лицевые  счета,  в  органах  федерального
казначейства,   остатки   средств,   учитываемые   на  лицевых  счетах
балансовых счетов N 40113 и N 40114,  перечисляют  на  соответствующие
лицевые  счета  этих  же  учреждений,  организаций  и  предприятий  на
балансовых счетах N 40106 "Средства федерального  бюджета,  выделенные
государственным  предприятиям,  организациям  и учреждениям" и N 40107
"Средства   федерального   бюджета,    выделенные    негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям".
     Средства федерального бюджета прошлого года,  поступившие после 6
января  1998  года  с  балансового  счета N 120 "Средства федерального
бюджета" с датой начального  провода  истекшего  года,  зачисляются  в
следующем порядке:
     - учреждения Банка  России  и  кредитные  организации  (филиалы),
получившие  уведомления  органов  федерального казначейства о закрытии
бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с  переводом
их  на  финансирование  через  лицевые  счета,  открываемые  в органах
федерального казначейства,  в соответствии с указаниями  вышеназванной
инструкции  на  основании уведомлений перечисляют поступившие средства
на  лицевой  счет  органа  федерального   казначейства,   направившего
указанное выше уведомление, на балансовом счете N 40112;
     - учреждения Банка России и кредитные организации  (филиалы),  не
получившие  уведомления  органов  федерального казначейства о закрытии
бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с  переводом
их  на  финансирование  через  лицевые  счета  в  органах федерального
казначейства,  зачисляют  поступившие  средства   на   соответствующие
лицевые  счета  этих  же  учреждений,  организаций  и  предприятий  на
балансовых счетах N 40106 "Средства федерального  бюджета,  выделенные
государственным  предприятиям,  организациям  и учреждениям" и N 40107
"Средства   федерального   бюджета,    выделенные    негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям";
     пункты 4, 5 и 6 исключить.
     Срочно доведите   настоящие   указания   до   сведения  кредитных
организаций.


     Первый заместитель
     Председателя
     Центрального Банка
     Российской Федерации          С.В. Алексашенко


     Согласовано

     Заместитель
     Министра финансов
     Российской Федерации          А.В. Смирнов