Указание Центрального банка Российской Федерации от 13.06.2000 № 804-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

           13 июня 2000 г.                          N 804-У

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е

       О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ И СДАЧИ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
        НАХОДЯЩЕЙСЯ В ОБРАЩЕНИИ, НАЦИОНАЛЬНЫМИ (ЦЕНТРАЛЬНЫМИ)
         БАНКАМИ ГОСУДАРСТВ, ИМЕЮЩИМИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА
         В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
                  НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     Настоящее Указание   регламентирует  порядок  получения  и  сдачи
национальными    (центральными)    банками     государств,     имеющих
корреспондентские  счета  в  учреждениях  Банка  России  и в кредитных
организациях на территории Российской Федерации  (далее  по  тексту  -
национальные   (центральные)   банки   государств),   наличной  валюты
Российской Федерации, находящейся в обращении.
     1. Национальные  (центральные)  банки  государств  могут получать
валюту Российской Федерации и сдавать ее в кредитные  организации  или
учреждения Банка России на территории Российской Федерации,  в которых
открыт их корреспондентский счет.
     2. Получение  и  сдача  валюты Российской Федерации национальными
(центральными)  банками  государств   в   кредитные   организации   на
территории    Российской    Федерации,    в    которых    открыты   их
корреспондентские счета,  осуществляются  в  порядке,  предусмотренном
Положением   "О   порядке   ведения   кассовых  операций  в  кредитных
организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N  56  (с
последующими дополнениями и изменениями).
     Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации  и  ввоза  в
Российскую   Федерацию  валюты  Российской  Федерации  в  этом  случае
осуществляется в порядке,  установленном  для  кредитных  организаций,
имеющих   корреспондентские  счета  банков  -  нерезидентов  в  валюте
Российской Федерации.
     3. Получение   валюты   Российской   Федерации   или   ее   сдача
национальными   (центральными)   банками   государств   в   учреждения
Центрального   банка   Российской  Федерации,  в  которых  открыты  их
корреспондентские счета, осуществляются в следующем порядке.
     3.1. Не  менее  чем  за  15  календарных  дней  до дня совершения
соответствующей операции национальный (центральный)  банк  государства
подает  заявку  в  Департамент  эмиссионно  -  кассовых операций Банка
России  с  указанием  характера  операции,  суммы  валюты   Российской
Федерации с разбивкой по достоинствам.
     3.2. По  получении  заявки  национального  (центрального)   банка
государства  не  менее  чем за 10 календарных дней до планируемой даты
совершения  операции  с  валютой  Российской   Федерации   Департамент
эмиссионно - кассовых операций Центрального банка Российской Федерации
сообщает о готовности осуществить соответствующую операцию в указанную
дату  или  сообщает возможную дату.  В случае сообщения возможной даты
национальный   (центральный)   банк   государства   должен   письменно
подтвердить  свое  согласие  осуществить операцию с валютой Российской
Федерации в указанную дату.
     3.3. На     основании    платежного    поручения    национального
(центрального) банка государства учреждение Банка  России,  в  котором
открыт  корреспондентский  счет  национального  (центрального)  банка,
производит списание необходимой суммы с его  корреспондентского  счета
для  получения  валюты  Российской  Федерации  и  совершает  следующие
бухгалтерские проводки:
     Дебет счета   N   30107   "Корреспондентские  счета  центральных,
национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
     Дебет счета   N   30111   "Корреспондентские   счета   банков   -
нерезидентов в рублях";
     Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
     При этом учреждение Банка России высылает  в  адрес  Департамента
эмиссионно   -   кассовых   операций  Банка  России  копию  платежного
поручения.
     3.4. После согласования даты получения национальным (центральным)
банком государства валюты Российской Федерации и  на  основании  копии
платежного  поручения Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка
России выписывает  распоряжение  учреждению  Банка  России  на  выдачу
валюты Российской Федерации.  Выдача производится из оборотной кассы в
установленном порядке и отражается в бухгалтерском учете:
     Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
     Кредит счета N 20201 "Касса".
     Претензии по  возможным  дефектам  принимаются  только  в  момент
получения валюты Российской  Федерации  представителями  национального
(центрального) банка государства.
     3.5. Учреждение   Банка   России   принимает   от   национального
(центрального)   банка  государства  валюту  Российской  Федерации  на
основании распоряжения Департамента  эмиссионно  -  кассовых  операций
Банка России.
     Банкноты принимаются  по  годам  образца  выпуска,  достоинствам,
пачкам  и  корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек,
количества корешков в  каждой  пачке,  наличия  на  верхних  накладках
следующих    реквизитов:    наименования    учреждения   национального
(центрального) банка государства,  даты упаковки,  суммы, количества и
достоинства банкнот,  года образца, подписи и именного штампа кассира,
считавшего и формировавшего банкноты в пачки,  а также целости пломб и
четкости  оттисков  пломбиров  или клише;  монета по достоинствам,  по
мешкам  с  проверкой  правильности  и  целости  упаковки,  наличия  на
ярлыках, прикрепленных  к  мешкам, следующих реквизитов:  наименования
учреждения  национального  (центрального)  банка   государства,   даты
упаковки,   суммы,  достоинства  монеты,  подписи  и  именного  штампа
кассира, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров. Ценности
в нарушенной упаковке подвергаются полистному пересчету и пересчету по
кружкам в присутствии инкассаторов, доставивших ценности.
     Учреждение Банка  России - получатель зачисляет сумму поступившей
валюты Российской Федерации на  внебалансовый  счет  N  91202  "Разные
ценности и документы" следующей бухгалтерской проводкой:
     Дебет счета N 91202 "Разные ценности и документы";
     Кредит счета  N  99999  "Счет  для  корреспонденции  с  активными
счетами при двойной записи".
     По результатам пересчета банкнот и монеты составляется акт в трех
экземплярах,  из которых первый направляется в адрес  соответствующего
национального (центрального) банка государства,  второй - Департаменту
эмиссионно - кассовых операций  Банка  России,  третий  -  в  кассовые
документы для учреждения Банка России.
     Акт учреждения Банка России о  результатах  пересчета  банкнот  и
монеты является окончательным. Претензии от национальных (центральных)
банков государств по поводу выявленных недостач,  неплатежеспособных и
поддельных  денежных знаков Центральным банком Российской Федерации не
принимаются.
     Определение платежеспособности   денежных   знаков  Банка  России
производится    в    соответствии    с     действующими     Признаками
платежеспособности  банкнот  и  монеты  Банка  России  (Приложение 2 к
Положению  "О  порядке  ведения  кассовых   операций   на   территории
Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56).
     3.6. На основании акта,  составленного в соответствии  с  п.  3.5
настоящего  Указания,  учреждение  Банка  России  совершает  следующие
действия:
     3.6.1. Производит  списание  с  внебалансового  учета объявленной
суммы   поступившей   валюты   Российской   Федерации   бухгалтерскими
проводками:
     Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
     Кредит счета N 91202 "Разные ценности и документы".
     3.6.2. Зачисляет   в   кассу   учреждения   Банка   России  сумму
платежеспособной денежной  наличности,  фактически  оказавшейся  после
пересчета, следующими бухгалтерскими проводками:
     Дебет счета N 20201 "Касса";
     Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
     3.6.3. Сумму неплатежеспособных банкнот и монеты по мемориальному
ордеру  зачисляет  на  отдельный  лицевой  счет "Ценности,  признанные
неплатежными" внебалансового счета  N  91208  "Ценности,  принятые  на
экспертизу"   в   корреспонденции   со   счетом   N  99999  "Счет  для
корреспонденции с активными счетами при двойной  записи"  до  передачи
представителю национального (центрального) банка государства.
     3.6.4. Производит передачу неплатежеспособных  банкнот  и  монеты
представителю   национального  (центрального)  банка  государства  под
расписку на мемориальном ордере с отражением по счетам:
     Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
     Кредит счета  N  91208  "Ценности,  принятые  на  экспертизу" (по
лицевому счету "Ценности, признанные неплатежными").
     3.6.5. Зачисляет   поддельные  банкноты  и  монету  на  отдельный
лицевой счет "Ценности, признанные поддельными" внебалансового счета N
91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N
99999 "Счет  для  корреспонденции  с  активными  счетами  при  двойной
записи" до передачи органам внутренних дел.
     3.6.6. На основании акта  передачи  сумма  поддельных  банкнот  и
монеты списывается с указанного счета. При этом делается бухгалтерская
проводка:
     Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
     Кредит счета  N  91208  "Ценности,  принятые  на  экспертизу" (по
лицевому счету "Ценности, признанные поддельными").
     3.6.7. Учреждение  Банка России сумму,  зачисленную на балансовый
счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", перечисляет на
корреспондентский счет национального (центрального) банка государства,
совершая следующие бухгалтерские проводки:
     Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
     Кредит счета  N  30107  "Корреспондентские   счета   центральных,
национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
     Кредит счета  N   30111   "Корреспондентские   счета   банков   -
нерезидентов в рублях".
     4. Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоз  в
Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации при осуществлении
соответствующей операции через учреждения  Банка  России  производятся
национальными    (центральными)    банками   государств   в   порядке,
установленном в Положении о порядке вывоза и пересылки  из  Российской
Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской
Федерации  от   6  октября  1993  года,   утвержденном  Банком  России
N 02-29/35,  Министерством финансов Российской  Федерации N 11-05-02 и
Государственным    таможенным    комитетом     Российской    Федерации
N 01-20/10075 в редакции от 6 сентября 1996 года.
     5. Доставка (вывоз) в (из) кредитную организацию  или  учреждение
Банка  России  валюты  Российской  Федерации организуется национальным
(центральным) банком государства с соблюдением требований  таможенного
законодательства Российской Федерации.
     6. С момента вступления в  силу  настоящего  Указания  утрачивает
силу   "Порядок   продажи   Центральным  банком  Российской  Федерации
находящейся  в  обращении  валюты  Российской  Федерации  национальным
(центральным)  банкам  государств,  имеющих  корреспондентские счета в
Банке России,  и ее возврата Центральному банку Российской  Федерации"
от 25 сентября 1995 г.
     7. Настоящее  Указание  вступает  в  действие   с   момента   его
опубликования в "Вестнике Банка России".


     Председатель Банка России          В.В. ГЕРАЩЕНКО