Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.07.2003 № 1302-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

           3 июля 2003 г.                          N 1302-У

                              г. Москва

     Зарегистрировано
     Министерством юстиции
     Российской Федерации
     18 сентября 2003 года
     Регистрационный N 5086

                           У К А З А Н И Е

         О порядке закрытия счетов предприятий и организаций,
          открытых в уполномоченных банках по учету средств
       федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной
     основе на финансирование инвестиционных проектов и программ
           конверсии оборонной промышленности, формирование
      специального фонда льготного кредитования сезонных затрат
                     в агропромышленном комплексе

     В соответствии  со  статьями  39  и  92  Федерального  закона  "О
федеральном бюджете на 2002 год" (Собрание законодательства Российской
Федерации,  2001,  N 53 (ч.  I),  ст.  5030),  статьей 34 Федерального
закона "О федеральном бюджете на 2003 год" (Собрание  законодательства
Российской Федерации,  2002,  N 52 (ч.  I), ст. 5132), постановлениями
Правительства Российской Федерации от  27  мая  2002  года  N  353  "O
порядке  обеспечения  возврата  в 2002 году задолженности по бюджетным
кредитам,  предоставленным сельскохозяйственным  товаропроизводителям,
организациям  агропромышленного комплекса и потребительской кооперации
с 1992 по 2000 год" (Собрание законодательства  Российской  Федерации,
2002,  N  22,  ст.  2098),  от  25  июня  2002  года  N 460 "O порядке
обеспечения возврата в 2002 году задолженности по бюджетным  кредитам,
предоставленным  юридическим  лицам  с  1992  по  2000  год" (Собрание
законодательства  Российской  Федерации,  2002,  N   26,   ст.   2602)
Центральный  банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок
закрытия в уполномоченных кредитных организациях (далее  по  тексту  -
уполномоченные  банки)  счетов  по учету средств федерального бюджета,
выделенных предприятиям и организациям на возвратной и платной  основе
на   финансирование   инвестиционных  проектов  и  программ  конверсии
оборонной промышленности,  формирование специального  фонда  льготного
кредитования  сезонных  затрат  в  АПК  (далее  по  тексту  - средства
федерального бюджета на возвратной основе),  открытых в соответствии с
соглашениями,  заключенными  уполномоченными  банками  с Министерством
финансов Российской Федерации и/или Министерством сельского  хозяйства
Российской  Федерации,  на  лицевых  счетах  балансовых счетов N 40108
"Источники  финансирования  отдельных   государственных   программ   и
мероприятий   за  счет  средств  федерального  бюджета  на  возвратной
основе",  N 40109 "Финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий   за  счет  средств  федерального  бюджета  на  возвратной
основе",  N  40110  "Средства  Минфина   России   для   финансирования
капитальных вложений", N 40111 "Финансирование капитальных вложений за
счет средств Минфина России".
     1. Уполномоченный   банк   после   получения  от  Минфина  России
подписанного в установленном порядке договора уступки прав  требования
или  выписки  из приказа Министерства финансов Российской Федерации об
установлении  объема  требований,   переданных   Минфину   России   от
уполномоченного  банка,  в  течение  10  дней  направляет организациям
письмо  с  просьбой  представить  в  уполномоченный   банк   платежное
поручение  на  перечисление остатков с лицевых счетов по учету средств
федерального бюджета на  возвратной  основе,  открытых  на  балансовых
счетах   N      40108,   40110,   на  лицевые  счета  организации   по
финансированию за счет этих средств, открытые на балансовых счетах   N
40109,   40111,   в  размере  объема  права  требования  по  средствам
федерального  бюджета  на  возвратной  основе  по   основному   долгу,
указанного  в  договоре  уступки  прав  требования  либо  в выписке из
приказа Минфина России,  а в случае,  если сумма, указанная в договоре
уступки  прав  требования либо в выписке из приказа,  превышает размер
остатка,  учитываемого на лицевых счетах балансовых счетов N N 40108 и
40110,  то  в размере средств,  учитываемых на соответствующих лицевых
счетах балансовых счетов N  40108 и 40110 по учету основного долга.
     Уполномоченный банк  на  основании  поступивших  от предприятий и
организаций платежных поручений,  в которых размер суммы соответствует
сумме,  указанной  в  предыдущем  абзаце,  списывает остатки с лицевых
счетов,  открытых   на  балансовых  счетах  N    40108  и  40110,   на
соответствующие  лицевые  счета  балансовых  счетов  N 40109  и  40111
путем осуществления следующих бухгалтерских проводок:
     - дебет  лицевой  счет  организации  на  балансовом счете N 40108
и/или 40110;
     - кредит  лицевой  счет организации  на  балансовом счете N 40109
и/или 40111.
     В случае,   если   остатки   по   лицевым   счетам,   открытым  в
уполномоченном  банке  на  балансовых  счетах  организации   N  40108,
40110,  превышают  остатки,  учтенные  на лицевых счетах,  открытых на
балансовых   счетах  соответственно  N  40109  и  40111,   организация
платежным  поручением  перечисляет  средства  федерального  бюджета  с
лицевого счета,  открытого на балансовом счете N 40108 и/или 40110,  в
сумме   превышения  над  остатками  по  лицевым  счетам,  открытым  на
балансовых  счетах N 40109 и/или 40111,  на  лицевой  счет  Управления
федерального  казначейства  Министерства финансов Российской Федерации
по  г. Москве,  уточнив при этом  номер  лицевого  счета,  на  который
подлежит перечислить эти неиспользованные средства. В поле "Назначение
платежа" платежного  поручения  необходимо  указывать  соответствующие
коды бюджетной классификации Российской Федерации:
     - 0923003514399380220 - для средств  в  счет  возврата  основного
долга  по  инвестиционным  проектам  и  программам конверсии оборонной
промышленности;
     - 0923003514399380240  -  для  средств  в счет возврата основного
долга по специальному фонду льготного кредитования сезонных  затрат  в
агропромышленном комплексе;
     - 2010401 - для средств в счет уплаты  процентов  за  пользование
средствами федерального бюджета;
     - 2070331 -  для  средств  в  счет  уплаты  штрафных  санкций  за
нецелевое использование средств федерального бюджета;
     - 2070341  -  для  средств  в  счет  уплаты  штрафов  (пеней)  за
несвоевременный   возврат   средств   федерального  бюджета  и  уплату
процентов за пользование ими.
     2. Одновременно   уполномоченный   банк   закрывает  мемориальным
ордером  числящиеся  суммы  просроченных  процентов   за   пользование
организациями средствами федерального бюджета на возвратной основе,  в
размере объема права требования по уплате процентов по ним,  указанных
в  договоре  уступки прав требования либо в выписке из приказа Минфина
России,  на   соответствующий   лицевой   счет   по   учету   расчетов
уполномоченного  банка  с прочими кредиторами,  на котором учитывались
эти проценты, но не более размера остатка, числящегося на этих счетах.
     3. После осуществления операций,  предусмотренных в пунктах 1 и 2
настоящего Указания,  в случае отсутствия остатков на  лицевых  счетах
организации  в  уполномоченных  банках,  лицевые  счета  закрываются в
установленном порядке.
     4. Уполномоченный   банк   на   следующий   рабочий   день  после
осуществления организацией и уполномоченным банком операций, указанных
в  пунктах  1  и  2 настоящего Указания,  направляет организации копии
выписок  из  лицевых счетов организации, открытых на балансовых счетах
N 40108,  40109 и/или 40110,  40111,  а также копии выписок из лицевых
счетов организации по  учету  просроченных  процентов  за  пользование
средствами  федерального  бюджета  на  возвратной  основе,  заверенные
печатями   и   подписями   руководителя    и    главного    бухгалтера
уполномоченного   банка,   подтверждающие   перечисление   средств   в
федеральный бюджет и списание  организацией  и  уполномоченным  банком
остатков с указанных счетов в уполномоченном банке.
     5. Конкурсный управляющий (ликвидатор,  ликвидационная  комиссия)
уполномоченного   банка,   находящегося   в  процессе  ликвидации,  на
основании договора уступки прав требования  либо  выписки  из  приказа
Министерства   финансов   Российской   Федерации,  указанных  в  п.  1
настоящего Указания,  мемориальным ордером  осуществляет  перечисление
средств  в  размере права требования по средствам федерального бюджета
на возвратной основе,  указанного в договоре уступки  прав  требования
либо  в  выписке  из приказа Минфина России,  а в случае,  если сумма,
указанная в договоре уступки прав требования либо в выписке из приказа
Минфина  России,  превышает  размер  остатка,  учитываемого на лицевых
счетах  балансовых  счетов N 40108 и  40110,  то  в  размере  средств,
учитываемых  на  соответствующих  лицевых счетах балансовых счетов   N
40108 и 40110 по учету основного долга,  путем осуществления следующих
бухгалтерских проводок:
     - дебет  лицевой  счет  организации на  балансовом счете  N 40108
и/или 40110;
     - кредит  лицевой  счет  организации на  балансовом счете N 40109
и/или 40111.
     Одновременно со списанием остатков с лицевых счетов на балансовых
счетах N 40108,  40109,  40110,  40111  и закрытием  счетов конкурсный
управляющий  (ликвидатор,  ликвидационная  комиссия)   уполномоченного
банка,  находящегося  в  процессе  ликвидации,  закрывает мемориальным
ордером  числящиеся  суммы  просроченных  процентов  в  размере  права
требования,  указанного  в  договоре  уступки  прав  требования либо в
выписке из приказа Минфина России,  на соответствующий лицевой счет по
учету  расчетов этого уполномоченного банка с прочими кредиторами,  на
котором учитывались эти проценты,  но не более остатка, числящегося на
этих счетах.
     В случае превышения остатков  на   балансовых счетах N 40108 и/или
40110 в уполномоченном банке,  находящемся в процессе ликвидации,  над
остатками,  учтенными  на  балансовых  счетах  N  40109  и/или  40111,
требование  по  возврату  средств  федерального  бюджета в сумме этого
превышения  предъявляется  к  конкурсному  управляющему  (ликвидатору,
ликвидационной комиссии) в порядке,  установленном законодательством о
банкротстве.
     6. Конкурсный  управляющий (ликвидатор,  ликвидационная комиссия)
уполномоченного  банка,  находящегося  в   процессе   ликвидации,   на
следующий  рабочий день после осуществления операций,  перечисленных в
п.  5 настоящего Указания,  направляет организации  копии  выписок  из
лицевых счетов организации, подтверждающие данные операции, заверенные
печатью   и   подписью    конкурсного    управляющего    (ликвидатора,
ликвидационной   комиссии)   уполномоченного   банка,  находящегося  в
процессе ликвидации.
     7. Настоящее   Указание  утверждено  решением  Совета  директоров
(протокол от 19.05.2003 N 11) и вступает в силу через  10  дней  после
его опубликования в "Вестнике Банка России".


     ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
     РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ          С.М. ИГНАТЬЕВ