Указание Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2003 № 109-Т

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          16 июля 2003 г.                          N 109-Т

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е
                                                 ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                                 (НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ)
                                                 ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                                 РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

          О формах контроля отчетности кредитных организаций

     В целях обеспечения  единого  подхода  к  организации  работы  по
приему  отчетности  от кредитных организаций предлагаю территориальным
учреждениям Банка России в срок до 1 августа  2003  года  направить  в
Департамент   банковского   регулирования   и  надзора  (далее - ДБРН)
используемые правила  дополнительного  контроля  отчетности  кредитных
организаций,  поступающей  в  Банк России для осуществления надзора за
деятельностью   кредитных   организаций   (далее   -    пруденциальная
отчетность)  для  рассмотрения  на  предмет  их возможной унификации и
внесения необходимых изменений в действующую систему входного контроля
отчетности кредитных организаций.
     В рамках данного указания оперативного  характера  под  правилами
дополнительного  контроля  отчетности кредитных организаций понимаются
правила,  самостоятельно установленные  территориальными  учреждениями
Банка России в дополнение к правилам основного контроля. Под правилами
основного контроля отчетности кредитных организаций  следует  понимать
правила,  установленные  Банком  России  при  разработке  программного
обеспечения   для   формирования   и   приема   отчетности   кредитных
организаций.
     Территориальные учреждения  Банка  России  при  наличии   у   них
предложений  по  совершенствованию  действующих  и  (или) установлению
новых правил контроля пруденциальной отчетности кредитных  организаций
могут  направлять  их  в  ДБРН  для рассмотрения.  В случае согласия с
предложениями территориального учреждения ДБРН подготовит  предложения
Главному   центру  информатизации  (ГЦИ)  Банка  России  для  внесения
изменений и (или) дополнений в  действующие  программные  продукты  по
формированию пруденциальной отчетности кредитных организаций.
     Одновременно обращаем внимание территориальных  учреждений  Банка
России  на  недопустимость  отказа  кредитным  организациям  в  приеме
пруденциальной  отчетности  по  причине  несоответствия  правилам  как
дополнительного, так и основного контроля, установленным в программном
обеспечении  по  формированию  отчетности.  При  этом  территориальные
учреждения  Банка  России должны обеспечить выполнение п.  10 Указания
Банка России от 14 ноября 1997 года N 27-У "О  порядке  составления  и
представления  отчетности территориальными учреждениями Банка России в
Центральный банк Российской Федерации" (с дополнениями и изменениями).
     В дополнение  к  изложенному при приеме пруденциальной отчетности
кредитных  организаций  предлагаю  территориальным  учреждениям  Банка
России руководствоваться следующим:
     1. Факты  несоответствия  принимаемой  пруденциальной  отчетности
кредитной  организации  правилам  основного  контроля  территориальное
учреждение Банка России может учитывать при оценке достоверности учета
и   отчетности   кредитных  организаций  при  классификации  кредитных
организаций по финансовому состоянию в соответствии с Указанием  Банка
России  от  31  марта  2000  года  N  766-У  "О  критериях определения
финансового состояния кредитных организаций" с  изменениями  ("Вестник
Банка России" от 12.04.2000 N 19;  от 15.06.2000 N 31; от 27.12.2000 N
70)  с  учетом  поступивших  от  кредитных  организаций  пояснений  по
нарушениям правил основного контроля.
     2. Факты  несоответствия  принимаемой  пруденциальной  отчетности
кредитной  организации  правилам  дополнительного  контроля  не  могут
использоваться для оценки достоверности учета и  отчетности  кредитных
организаций  и  классификации  кредитных  организаций  по  финансовому
состоянию.


     Первый заместитель
     Председателя
     Банка России          А.А. Козлов