Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.11.1998 № 427-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          30 ноября 1998 г.                          N 427-У

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е

            О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ
            БАНКА РОССИИ ОТ 28.08.97 N 509 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
                    ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"

     Внести в Положение Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации
внутреннего контроля в банках",  утвержденное Приказом Банка России от
28.08.97 N 02-372  ("Вестник  Банка  России"  от  02.09.97  N  56-57),
следующие изменения и дополнения.
     1. Пункты Положения 5.5,  6.1,  6.4,  6.11,  7.3,  7.4,  а  также
Приложение 3 к Положению исключить.
     2. Пункт 3.2 Положения изложить в следующей редакции:
     "Система внутреннего  контроля  организуется  органами управления
банка, уполномоченными учредительными документами банка.".
     3. Пункт 3.3 Положения изложить в следующей редакции:
     "В целях  мониторинга  за  процессом   функционирования   системы
внутреннего  контроля,  выявления  и  анализа проблем,  связанных с ее
функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию
системы   и  повышению  эффективности  ее  функционирования  в  банках
создается служба внутреннего контроля.
     Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и
положения  о  службе  внутреннего  контроля,   утверждаемого   Советом
директоров  банка,  которое  должно  отвечать  требованиям  настоящего
Положения.".
     4. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
     "3.5. Руководитель службы внутреннего контроля.
     3.5.1. Руководитель  службы  внутреннего  контроля  назначается и
освобождается от должности органом  управления  банка,  уполномоченным
учредительными документами банка. Порядок назначения и освобождения от
должности руководителя службы внутреннего контроля  должен  обеспечить
независимость   при  выполнении  им  и  службой  внутреннего  контроля
функций,  определенных настоящим Положением и внутренними  документами
банка, от исполнительного органа банка.
     3.5.2. В банках,  величина собственных средств (капитала) которых
по  состоянию  на  первое  января  отчетного  года  составляет  сумму,
эквивалентную  менее  5  млн.  ЭКЮ,  руководителю  службы  внутреннего
контроля  могут  быть  функционально  подчинены  другие  подразделения
банка.   Проверка   соблюдения   этими   подразделениями    требований
внутреннего   контроля  осуществляется  службой  внутреннего  контроля
банка.
     3.5.3. В банках,  величина собственных средств (капитала) которых
на первое января отчетного года составляет сумму, эквивалентную 5 млн.
ЭКЮ  и  более,  руководителю службы внутреннего контроля не могут быть
одновременно подчинены другие подразделения банка.
     3.5.4. В  банках,  величина собственных средств которых в течение
шести месяцев составляет сумму,  эквивалентную 5  млн.  ЭКЮ  и  более,
должны  привести  статус  руководителя  службы  внутреннего контроля в
соответствие с пунктом 3.5.3 настоящего Положения.
     Настоящее требование действует также в отношении банков, которыми
при уменьшении собственных средств (капитала) в  рублевом  эквиваленте
ниже   5   млн.   ЭКЮ   не  выполняются  требования  Банка  России  по
достаточности капитала (норматив Н1,  установленный Инструкцией  Банка
России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков").
     3.5.5. Независимо  от  величины  собственных  средств  (капитала)
банка руководитель службы внутреннего контроля не может подписывать от
имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы,  а  также
иные  документы,  в  соответствии  с  которыми  банк принимает на себя
риски, а также визировать такие документы (кроме вопросов, относящихся
к  прямой  компетенции  службы внутреннего контроля,  в соответствии с
требованиями настоящего Положения и внутренних документов банка).
     В случае,   когда   служба   внутреннего  контроля  функционально
подчинена  одному  из  руководителей  банка,  указанный   руководитель
рассматривается как руководитель службы внутреннего контроля,  и к его
деятельности предъявляются требования,  установленные в  т.ч.  п.  3.5
настоящего Положения.".
     5. Пункт 3.6 Положения изложить в следующей редакции:
     "Служба внутреннего  контроля  подотчетна  в  своей  деятельности
органам управления банка в соответствии с  учредительными  документами
банка  и  положением  банка  о  службе  внутреннего контроля.  Порядок
представления  и  рассмотрения  отчета  службы  внутреннего   контроля
определяется положением банка о службе внутреннего контроля.".
     6. Раздел 4 Положения изложить в следующей редакции:
        "4. Требования  к  руководителю  и сотрудникам службы
                         внутреннего контроля
     4.1. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее
экономическое  или   юридическое   образование   и   стаж   работы   в
подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием
кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей
сложности, не менее 3-х лет.
     4.2. Сотрудники службы внутреннего контроля должны  иметь  высшее
образование,  соответствующее  характеру  выполняемых  ими функций,  и
обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.
     4.3. Лица,   назначенные   на   должности  в  службе  внутреннего
контроля, не вправе исполнять иные обязанности в банке.".
     7. Пункт   6.10   Положения  дополнить  новым  четвертым  абзацем
следующего содержания:
     "- обо  всех выявленных нарушениях установленных банком процедур,
связанных с функционированием системы внутреннего контроля;".
     8. Четвертый абзац пункта 6.10 Положения считать пятым абзацем.
     9. Дополнить Положение новым пунктом 8.1.1 следующего содержания:
     "Банк в  трехдневный  срок  уведомляет территориальное учреждение
Банка  России  о  всех  существенных  изменениях  системы  внутреннего
контроля  (в  т.ч.  о  внесении  изменений  и  дополнений в документы,
предусмотренные п.  2 приложения 1 к настоящему Положению, изменений в
организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов, назначении
и  освобождении   от   должности   руководителя   службы   внутреннего
контроля).".
     10. Настоящее Указание вступает в силу  с  момента  публикации  в
"Вестнике Банка России".


     Первый Заместитель
     Председателя Банка России          А.А. КОЗЛОВ