Указание Центрального банка Российской Федерации от 23.05.1997 № 452

 

                     Указание Центрального банка
                         Российской Федерации
                      N 452 от 23 мая 1997 года


                                        НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ
                                        ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                        ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                        РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


                  О внесении изменений в Инструкцию
                     Банка России от 30.01.96 N 1


     В соответствии с решением Совета Директоров Банка России, начиная
с отчетности на 1 октября 1997 г.  в Инструкцию  Банка  России  от  30
января  1996  года N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций" с учетом ранее внесенных в  нее  дополнений  и  изменений
вносятся следующие дополнения и изменения.
     По тексту   Инструкции  слова  "кредитные  организации"  заменить
словом "банки" в соответствующем числе и падеже.
     Из пункта 1.1 исключить все слова в скобках.
     Текст пункта  1.3.   Инструкции   заменить   текстом   следующего
содержания:
     "Банки, размер собственных средств (капитала) которых  составляет
сумму,  эквивалентную величине от 1 до 5 млн.  ЭКЮ, с 1 января 1999 г.
не могут:
     а) проводить   банковские   операции   за   пределами  Российской
Федерации  (кроме  открытия  и  ведения  корреспондентских  счетов   в
банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических
и юридических лиц);
     б) осуществлять  операции по привлечению и размещению драгоценных
металлов;
     в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
     г) принимать участие в капитале кредитных организаций  на  сумму,
превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
     Первый абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:
     "Собственные средства  (капитал) банка,  используемые при расчете
обязательных  экономических   нормативов,   определяются   как   сумма
уставного   капитала,   фондов   банка   и  нераспределенной  прибыли,
уменьшенная на:
     - допущенные убытки;
     - величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам;
     - величину  недосозданного  резерва  под  обесценение  вложений в
ценные бумаги;
     - кредиты,  гарантии  и  поручительства,  предоставленные  банком
своим  акционерам  (участникам)  и  инсайдерам   сверх   установленных
лимитов;
     - превышение затрат на приобретение материальных активов (в  т.ч.
и на приобретение основных средств) над собственными источниками;
     - выкупленные собственные акции;
     - расходы   будущих  периодов  по  начисленным,  но  неуплаченным
процентам;
     - дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней".
     Второй абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:
     "Собственные средства  (капитал)  банка  рассчитываются следующим
образом:
     К = 010 +011  +014(К-Д) +016 +018 +019(К-Д) +662(К-Д) +(часть 945
-948) +949(К-Д) +96 +980(К) +981(К) -034(Д) -часть 076(Д) -660(Д) -901
-часть  904(Д)  -950 -951 -97 -980(Д) -981(Д) -код 8949 +код 8967 -код
8971 -код 8948
     Подпункт 3) Примечания к пункту 2 изложить в следующей редакции:
     "Остатки по балансовому счету 012 принимаются в  расчет  в  части
средств,   учитываемых  на  отдельном  лицевом  счете  "Дополнительные
собственные средства" (код 8967).
     Подпункт 7)   Примечаний   к  пункту  2  излагается  в  следующей
редакции:
     "Дебетовые остатки по балансовым счетам (92-015),  93, 940 и (942
- часть 012 "Износ МБП")  (суммарно)  принимаются  в  расчет  в  части
превышения над собственными источниками (код 8971).
     Примечание пункта 2 дополнить подпунктом следующего содержания:
     "При определении   суммы   кредитов,  предоставленных  акционерам
(участникам) и инсайдерам  сверх  установленных  лимитов  используются
нормативы   Н9,   Н9.1,   Н10,   Н10.1.  Расчет  величин,  превышающих
установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции N 1.
     В пункте  3.1 из IV группы активов исключить слова "- собственные
здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч.920 - код  8985)
- 70".
     В подпункте 6 Примечаний к пункту 3.1 после слов "В XXII  разделе
учитываются:  сч.  92"  исключить  слова "(сч.920 в части переданных в
залог зданий и сооружений; код 8985)".
     Второй абзац   пункта   3.2.   Инструкции  изложить  в  следующей
редакции:
     "Минимально допустимое  значение  норматива  H1 устанавливается в
следующих размерах:

                        для банков с капиталом
     от 5 млн. ЭКЮ и более   от 1 до 5 млн. ЭКЮ    менее 1 млн. ЭКЮ

     с 01.02.98 - 7%         с 01.02.98 - 7%       с 01.02.98 - 7%."
     с 01.02.99 - 8%         с 01.02.99 - 9%
     с 01.01.2000 - 10%      c 01.01.2000 - 11%

     В пункте  8.2  последний  абзац  после  слов  на  "1  июля  1997"
дополнить словами: "(норматив H10.1)".
     В Приложении   1   наименование   кодов  излагается  в  следующей
редакции:
     - 8967:  "Остатки  по  балансовому  счету 012 отдельного лицевого
счета "Дополнительные собственные средства";
     - 8986:  "Сумма дебетовых остатков по счетам (92-015),  93,  940,
(942 - часть 012 "Износ МБП"),  не превышающая  собственные  источники
(010  +011 +оставшаяся часть 012 +016 +018 +96 -97 +980(К-Д) +981(К-Д)
-950 -951 -034)";
     - 8971:  "Сумма дебетовых остатков по счетам (92-015),  93, 940 и
(942 -часть 012 "Износ МБП"),  превышающая собственные источники  (010
+011 +оставшаяся часть счета 012 +016 +018 +96 -97 +980(К-Д) +981(К-Д)
-950 -951 -034)".
     Расшифровки отдельных  балансовых  счетов  Приложения 1 дополнить
новыми кодами:
     - 8949  "Величина  недосозданных  резервов на возможные потери по
ссудам и под обесценение  вложений  в  ценные  бумаги  (разница  между
расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка
России, и фактической суммой созданных резервов, учитываемых на счетах
945 и 944)";
     - 8948  "Кредиты,  гарантии  и  поручительства,   предоставленные
банком  своим  участникам  (акционерам)  и  инсайдерам  сверх лимитов,
установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10 и Н10.1".
     Инструкцию N 1 дополнить Приложением 5.
     Приложение: Приложение  5  "Расчет  сумм   превышения   кредитов,
                 гарантий   и  поручительств,  предоставленных  банком
                 своим   акционерам   и   инсайдерам  сверх   лимитов,
                 установленных нормативами Н9, Н9.1. и Н10,  Н10.1." -
                 на 2 листах.

                                              С.К. Дубинин


                                                         Приложение 5

         Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и
        поручительств, предоставленных банком своим акционерам
        и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами
                        Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1

     Допустим банк  выдал  кредиты  трем  своим  акционерам  и четырем
инсайдерам.

     а1, а2,  аЗ  -  совокупная  сумма   требований   банка   (включая
внебалансовые  требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго и третьего акционеров;

     в1, в2,  вЗ,  в4  -  совокупная  сумма  требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в  отношении
соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

     1. Определение   величины  кредитов,  предоставленных  акционерам
сверх установленного лимита.

     1.1. Определение величины превышения совокупной суммы  требований
по первому акционеру:

     А1 = а1 - 0,2 * К при условии,  что (а1 - 0,2 * К) > 0. В случае,
если (а1 - 0,2-К) <0>     Где 0,2 - установленное значение  норматива  Н9,  действующего  с
01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка.

     К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.

     1.2. Аналогично    определяется   превышение   совокупной   суммы
требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и A3).

     1.3. Определение суммарной величины превышения размера  кредитов,
гарантий  и поручительств,  предоставленных банком,  каждому акционеру
сверх величины, установленной нормативом:

     А = А1 + А2 + АЗ

     1.4. Определение   превышения   совокупной   величины   кредитов,
выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):

     Б=а1 +а2 +а3 -0,5 <> 0.
     В случае,  если (а1 +а2 +а3 -0,5 * К) <0>     Где 0,5  - установленное значение норматива Н9.1,  действующего с
01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка.

     1.5. Определение  величины  кредитов,  предоставленных акционерам
сверх установленного лимита:

     А* = max {А,Б}

     2. Определение  величины  кредитов,  предоставленных   инсайдерам
сверх установленного лимита.

     2.1. Определение  величины превышения совокупной суммы требований
по первому инсайдеру.

     В1= в1 - 0,02 * К при условии, что (в1 - 0,02 * К) > 0. В случае,
если (в1 - 0,02 * К) <>     Где 0,02  - установленное значение норматива Н10,  действующего с
01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка.

     2.2. Аналогично   определяется   превышение   совокупной    суммы
требований по второму,  третьему и четвертому инсайдерам (величины В2,
ВЗ, В4).

     2.3. Определение суммарной величины превышения размера  кредитов,
гарантий  и поручительств,  предоставленных банком,  каждому инсайдеру
сверх величины, установленной нормативом:

     В = В1 + В2 + ВЗ + В4

     2.4. Определение   превышения   совокупной   величины   кредитов,
выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

     Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 <>     (в1 + в2 + вЗ + в4 - 0,03 - К) > 0.

     В случае,  если (в1 + в2 + в3 + в4- 0,03 <>     Где 0,03 - установленное значение норматива Н 10.1,  действующего
с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала) банка.

     2.5. Определение величины  кредитов,  предоставленных  инсайдерам
сверх установленного лимита:

     В* = mах { В,Г }

     3. Определение   величины   превышения   кредитов,   гарантий   и
поручительств,  предоставленных банком своим акционерам  и  инсайдерам
сверх лимитов, установленных нормативами Н9. Н9.1 и Н10. Н10.1

     Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + В*).