Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.12.2002 № 1223-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

      17 декабря 2002 г.                            N 1223-У

                              г. Москва

     Зарегистрировано
     Министерством юстиции
     Российской Федерации
     17 января 2003 года
     Регистрационный N 4134

                           У К А З А Н И Е

       Об особенностях покупки юридическими лицами-резидентами
         иностранной валюты за валюту Российской Федерации на
          внутреннем валютном рынке Российской Федерации для
         целей осуществления платежей по договорам об импорте
                    товаров в Российскую Федерацию

     На основании   Закона   Российской    Федерации    "О    валютном
регулировании   и   валютном   контроле"  (Ведомости  Съезда  народных
депутатов  Российской  Федерации  и   Верховного   Совета   Российской
Федерации,  1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской
Федерации,  1999,  N 1, ст. 1, N 28, ст. 3461; 2001, N 23, ст. 2290, N
33 (часть I),  ст.  3432;  2002,  N 1 (часть I),  ст. 2), Федерального
закона "О  Центральном  банке  Российской  Федерации  (Банке  России)"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790)
устанавливается следующий порядок  совершения  юридическими  лицами  -
резидентами  операций  покупки иностранной валюты за валюту Российской
Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для  целей
осуществления  платежей  по  договорам об импорте товаров в Российскую
Федерацию.
     1. При  покупке юридическим лицом - резидентом иностранной валюты
для целей осуществления платежей по  договору  об  импорте  товаров  в
Российскую  Федерацию  после  ввоза  товаров  на территорию Российской
Федерации (после таможенного оформления товаров)  юридическое  лицо  -
резидент  обязано одновременно с представлением в уполномоченный банк,
в котором на специальный транзитный валютный счет юридического лица  -
резидента  зачисляется  купленная  иностранная валюта (далее по тексту
Указания - Исполняющий банк),  поручения на покупку  и  обосновывающих
документов   представить   копию   грузовой   таможенной   декларации,
предусмотренную пунктом 4.1 Инструкции Банка России и ГТК России от  4
октября  2000  года N 91-И и N 01-11/28644 (соответственно) "О порядке
осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами
импортируемых   товаров"   (зарегистрирована  в  Министерстве  юстиции
Российской Федерации 27.10.2000 N 2431);  ("Вестник Банка  России"  от
09.11.2000   N   59,  от  31.07.2002  N  43),  заверенную  в  порядке,
установленном Исполняющим банком (далее по  тексту  Указания  -  копия
ГТД).
     Для товаров,  ввозимых  с  территории  Республики  Беларусь   без
оформления ГТД, юридические лица - резиденты вместо ГТД одновременно с
поручением  на  покупку  иностранной  валюты  за   валюту   Российской
Федерации могут представлять в Исполняющий банк копию иного документа,
подтверждающего получение товара (накладные, складские свидетельства и
другие), заверенную в порядке, установленном Исполняющим банком.
     Представленная копия  ГТД,  а  также   копии   иных   документов,
подтверждающих  получение  товара  с  территории  Республики Беларусь,
помещаются   Исполняющим   банком   в   систематизированную   подборку
документов  по  контролю  за  обоснованностью осуществления операций в
иностранной  валюте  по  специальному  транзитному   валютному   счету
юридического лица - резидента (далее по тексту Указания - Досье).
     2. Покупка юридическим лицом - резидентом иностранной валюты  для
осуществления  платежей  по  договорам об импорте товаров в Российскую
Федерацию до ввоза товаров  на  территорию  Российской  Федерации  (до
таможенного  оформления  товаров)  осуществляется при условии открытия
юридическим лицом - резидентом в Исполняющем банке банковского  вклада
(депозита)  в валюте Российской Федерации в размере двадцати процентов
от суммы средств в  валюте  Российской  Федерации,  за  которую  будет
покупаться иностранная валюта,  в срок не позднее дня, предшествующего
дню зачисления купленной иностранной валюты на специальный  транзитный
валютный  счет  юридического лица - резидента,  открываемый в порядке,
установленном Банком России.
     Уполномоченный банк  принимает  от  юридического лица - резидента
поручение на покупку только при  наличии  заключенного  с  Исполняющим
банком  договора банковского вклада (депозита),  содержащего условия о
возврате банковского вклада (депозита) или  его  части,  установленные
пунктом 4 настоящего Указания.
     Размер средств в валюте Российской Федерации, подлежащих внесению
в банковский вклад (депозит) в соответствии с настоящим пунктом, может
быть уменьшен на сумму,  указанную в представляемой в Исполняющий банк
одновременно  с  поручением  на  покупку  копии  одного  из  следующих
документов, заверенной в порядке, установленном Исполняющим банком:
     2.1. Поручения   юридического   лица   -  резидента  на  открытие
уполномоченным банком  безотзывного  аккредитива,  покрытого  за  счет
плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком должен
быть либо российский уполномоченный банк, имеющий генеральную лицензию
Банка  России  на осуществление банковских операций,  либо иностранный
банк,  соответствующий критериям,  указанным в Приложении к настоящему
Указанию.
     2.2. Гарантии  иностранного  банка,  соответствующего  критериям,
указанным  в  Приложении  к  настоящему  Указанию,  выданной  в пользу
юридического  лица  -  резидента  в  качестве  обеспечения  исполнения
обязательства нерезидента по договорам об импорте товаров или возврата
уплаченного юридическим лицом  -  резидентом  аванса  (предварительной
оплаты).
     2.3. Договора страхования риска  невозврата  иностранной  валюты,
переведенной  юридическим  лицом  - резидентом по договорам об импорте
товаров (неполучения оплаченных импортируемых в  Российскую  Федерацию
товаров),  в  случае  неисполнения  своих  обязательств  нерезидентом,
являющимся контрагентом юридического лица - резидента по  договору  об
импорте товаров,  поручителем (гарантом),  а также вследствие действий
государственных органов страны иностранного контрагента,  заключенного
между  юридическим  лицом  -  резидентом  и  страховой  организацией -
резидентом,  имеющей  лицензию  на   право   страховой   деятельности,
предусматривающую страхование финансовых рисков, экспортных кредитов.
     2.4. Векселя,  выданного  нерезидентом,  являющимся  контрагентом
юридического лица - резидента по договору об импорте товаров, в пользу
этого  юридического  лица  -  резидента,  авалированного   иностранным
банком, соответствующим критериям, указанным в Приложении к настоящему
Указанию.
     2.5. Разрешения,  выдаваемого территориальными учреждениями Банка
России.  Порядок   и   условия   выдачи   разрешений   устанавливаются
нормативными актами Банка России.
     3. Порядок  начисления  и  выплаты   процентов   за   пользование
банковским  вкладом  (депозитом),  указанным  в  пункте  2  настоящего
Указания,  определяется соглашением  сторон  по  договору  банковского
вклада (депозита).
     4. Условиями  возврата  Исполняющим  банком  банковского   вклада
(депозита) или его части юридическому лицу - резиденту являются:
     4.1. Представление юридическим лицом - резидентом  в  Исполняющий
банк  копии  ГТД.  В  случаях  ввоза  товаров  с территории Республики
Беларусь без оформления  ГТД  вместо  ГТД  в  Исполняющий  банк  могут
представляться   копии  документов,  подтверждающих  получение  товара
(накладные,  складские свидетельства и другие) с территории Республики
Беларусь.
     4.2. Возврат нерезидентом,  являющимся контрагентом  юридического
лица  -  резидента  по договору об импорте товаров,  суммы платежей по
договору об импорте товаров.
     4.3. Осуществление   юридическим   лицом  -  резидентом  обратной
продажи купленной иностранной валюты в порядке,  установленном  Банком
России.
     4.4. Представление юридическим лицом - резидентом  в  Исполняющий
банк  документов,  предусмотренных  в  подпунктах 2.1 - 2.5 настоящего
Указания.
     4.5. Представление  юридическим  лицом - резидентом в Исполняющий
банк документов уполномоченных  на  то  органов,  подтверждающих,  что
товары  в  момент,  когда  риски  несло  юридическое  лицо - резидент,
оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или
действия   непреодолимой   силы,   недостачи,   произошедшей   в  силу
естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки
и хранения.
     4.6. Представление юридическим лицом - резидентом  в  Исполняющий
банк  решения  суда  или  иного  государственного  органа  о признании
нерезидента, являющегося контрагентом юридического лица - резидента по
договору об импорте товаров, несостоятельным (банкротом).
     4.7. Представление юридическим лицом - резидентом  в  Исполняющий
банк решения суда,  обязывающего нерезидента, являющегося контрагентом
юридического  лица  -  резидента  по  договору  об  импорте   товаров,
исполнить  обязательства по договору об импорте товаров,  либо решения
суда,  подтверждающего,  что  обязательства  нерезидента,  являющегося
контрагентом  юридического  лица  -  резидента  по договору об импорте
товаров, прекращены полностью или в соответствующей части.
     4.8. Представление  юридическим  лицом - резидентом в Исполняющий
банк документов,  подтверждающих уплату юридическим лицом - резидентом
штрафа  за  невыполнение  в установленный срок обязанности по ввозу на
территорию   Российской   Федерации   товаров,    стоимость    которых
эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств,  либо невозврат
в  установленный  срок  переведенной  за  эти  товары  суммы  денежных
средств,   либо   представление   юридическим  лицом  -  резидентом  в
Исполняющий  банк  решения  суда  о  признании  недействительным  акта
государственного  органа  о  взыскании с юридического лица - резидента
указанного в настоящем пункте штрафа.
     5. Копии   документов,   представляемые   юридическим   лицом   -
резидентом в соответствии с пунктами 4.1 -  4.8  настоящего  Указания,
должны  быть заверены в порядке,  установленном Исполняющим банком,  и
помещены Исполняющим банком в Досье.
     6. Возврат  Исполняющим  банком  юридическому  лицу  -  резиденту
банковского вклада (депозита) осуществляется в сумме,  не  превышающей
сумму, указанную в копии одного из документов, указанных в пунктах 4.1
- 4.8 настоящего Указания.
     7. Юридическое лицо - резидент при покупке иностранной валюты для
целей осуществления платежей по договорам  об  импорте  товаров  может
заключать единый договор банковского вклада (депозита), обеспечивающий
несколько  операций  по   покупке   иностранной   валюты   для   целей
осуществления  платежей по договорам об импорте товаров либо отдельные
договоры  банковского  вклада  (депозита)  при  осуществлении   каждой
операции по покупке иностранной валюты.
     8. Действие настоящего Указания не  распространяется  на  покупку
клиринговых   валют  и  иностранной  валюты,  не  являющейся  свободно
конвертируемой валютой.
     9. Требование   об   открытии   юридическим  лицом  -  резидентом
банковского вклада (депозита) в соответствии с  пунктом  2  настоящего
Указания не распространяется в случаях,  если цена договора об импорте
товара не превышает сумму,  эквивалентную десяти тысячам долларов США,
а  также  на случаи покупки иностранной валюты по договорам об импорте
товаров,  заключенным федеральными органами государственной  власти  и
органами   государственной   власти   субъектов   Федерации,  а  также
государственными унитарными предприятиями.
     10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после
дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".


     Председатель
     Центрального банка
     Российской Федерации          С.М. Игнатьев


                                                            Приложение
                                               к Указанию Банка России
                                              "Об особенностях покупки
                                     юридическими лицами - резидентами
                                          иностранной валюты за валюту
                                                  Российской Федерации
                                          на внутреннем валютном рынке
                                        Российской Федерации для целей
                                                осуществления платежей
                                       по договорам об импорте товаров
                                               в Российскую Федерацию"
                                                от 17.12.2002 N 1223-У

     Операции, указанные в пунктах 2.1,  2.2, 2.4 настоящего Указания,
могут осуществляться иностранными банками,  соответствующими одному из
следующих критериев.
     1. Банки,  имеющие кредитный рейтинг не ниже двух  из  критериев,
указанных в таблице.

     +---------------------------------------------------------------+
     ¦Название рейтинговой¦Наименование критерия¦     Показатель     ¦
     ¦      компании      ¦       оценки        ¦                    ¦
     +--------------------+---------------------+--------------------¦
     ¦     "Moody's"      ¦степень долгосрочной ¦     не ниже АА3    ¦
     ¦                    ¦ кредитоспособности  ¦                    ¦
     +--------------------+---------------------+--------------------¦
     ¦"Standard and Poor" ¦степень долгосрочной ¦     не ниже АА-    ¦
     ¦  / FITCH Ratings   ¦ кредитоспособности  ¦                    ¦
     +---------------------------------------------------------------+

     2. Банки,  входящие в 1000 крупнейших банков по величине  активов
по  данным справочника "Бэнкерс альманах" (издательство "Reed Business
Information",  UK,  используется любой выпуск  Альманаха,  изданный  в
календарном   году,   предшествующем   календарному   году  проведения
операции).
     3. Один из иностранных банков, перечисленных в таблице.

     +---------------------------------------------------------------+
     ¦  ¦               Наименование               ¦ Местонахождение ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦1.¦Ost - West Handelsbank Aktiengesellschaft ¦Frankfurt am Main¦
     ¦  ¦Ост - Вест Хандельсбанк АГ                ¦Франкфурт - на - ¦
     ¦  ¦                                          ¦Майне            ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦2.¦La Banque Commerciale pour l'Europe du    ¦      Paris      ¦
     ¦  ¦Nord - Eurobank (B.C.E.N. - Eurobank)     ¦                 ¦
     ¦  ¦Коммерческий банк для Северной Европы -   ¦      Париж      ¦
     ¦  ¦Евробанк (К.Б.С.Е. - Евробанк)            ¦                 ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦3.¦Moscow Narodny Bank Limited               ¦      London     ¦
     ¦  ¦Московский Народный банк Лтд              ¦      Лондон     ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦4.¦Donau - Bank Aktiengesellschaft           ¦       Wien      ¦
     ¦  ¦Донау - банк АГ                           ¦       Вена      ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦5.¦East - West United Bank                   ¦    Luxembourg   ¦
     ¦  ¦Banque Unie Est - Ouest                   ¦                 ¦
     ¦  ¦Vereinigte Ost - West Bank                ¦                 ¦
     ¦  ¦Ист - Вест Юнайтед банк                   ¦    Люксембург   ¦
     +--+------------------------------------------+-----------------¦
     ¦6.¦RUSSISCHE KOMMERZIAL BANK AG              ¦      Zurich     ¦
     ¦  ¦РУССКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК                 ¦      Цюрих      ¦
     +---------------------------------------------------------------+