Указание Центрального банка Российской Федерации от 01.06.2007 № 1832-У

      
     
     
     
               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                           (БАНК РОССИИ)

                          У К А З А Н И Е

                    от 1 июня 2007 г. N 1832-У
                             г. Москва


                       О внесении изменений
          в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года
       N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых
       валютных позиций, методике их расчета и особенностях
              осуществления надзора за их соблюдением
                     кредитными организациями"


        Зарегистрировано Минюстом России 26 июня 2007 года
                      Регистрационный N 9703
     
     
     1. В соответствии  с решением Совета  директоров Банка  России
(протокол заседания Совета директоров  Банка России от 14 мая  2007
года N 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года  N
124-И  "Об  установлении   размеров  (лимитов)  открытых   валютных
позиций, методике их  расчета и особенностях осуществления  надзора
за  их  соблюдением кредитными  организациями",  зарегистрированную
Министерством юстиции Российской  Федерации 5  августа 2005 года  N
6889  ("Вестник  Банка России"  от  19  августа  2005 года  N  44),
следующие изменения.
     1.1. В пункте 1.1:
     подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:
     "1.1.2. В расчет  чистых позиций  также включаются  балансовые
активы  и  пассивы,  внебалансовые  требования  и  обязательства  в
рублях, величина которых зависит от изменения установленных  Банком
России  соответствующих курсов  иностранных  валют по  отношению  к
рублю (далее - курс иностранных  валют) и (или) цен на  драгоценные
металлы (далее -  учетная цена на  драгоценные металлы), в  которых
рассчитываются чистые позиции.
     Указанные балансовые   активы    и   пассивы,    внебалансовые
требования и  обязательства включаются  в расчет  чистых позиций  в
следующем порядке:
     балансовые активы  и   пассивы,  внебалансовые  требования   и
обязательства в  рублях  пересчитываются в  иностранную валюту  или
драгоценный   металл,   от   которых  зависит   их   величина,   по
соответствующему  курсу иностранных  валют  или по  соответствующей
учетной  цене  на  драгоценные  металлы  на  дату  расчета  лимитов
открытых валютных позиций;
     полученная величина  суммируется  с  балансовыми  активами   и
пассивами,   внебалансовыми    требованиями   и    обязательствами,
выраженными в той  же иностранной валюте или  в том же  драгоценном
металле,  от изменения  курса  которой  или учетной  цены  которого
соответственно  зависит  величина балансовых  активов  и  пассивов,
внебалансовых требований и обязательств в рублях.".
     подпункт 1.1.3 признать утратившим силу.
     1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
     "1.2. С  целью расчета  размеров  (лимитов) открытых  валютных
позиций  ежедневно   рассчитываются  отдельно  следующие   отчетные
показатели:
     по каждой  из  иностранных  валют  и  каждому  из  драгоценных
металлов чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по
гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
     совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и
каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции  и
чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);
     совокупная внебалансовая  позиция  по  каждой  из  иностранных
валют  и каждому  из  драгоценных  металлов (сумма  чистой  срочной
позиции,  чистой опционной  позиции,  чистой позиции  по  гарантиям
(банковским  гарантиям), поручительствам  и  аккредитивам с  учетом
знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных
металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету  неполученных
процентов по межбанковским  кредитам, депозитам и иным  размещенным
средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным
средствам   (кроме   межбанковских),   предоставленным    клиентам.
Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах,
отражаемые на указанных  внебалансовых счетах, включаются в  состав
совокупной  внебалансовой  позиции в  величине,  рассчитываемой  по
формуле:
     
                 Xi = (1 - PPi / 100) x Ci,
     
     где:
         Хi - величина неполученных процентов в иностранных валютах
и драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной
внебалансовой позиции,
        PPi - размер расчетного резерва  в процентах по i-й  ссуде,
определяемый в соответствии с  Положением Банка России от 26  марта
2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными  организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к
ней   задолженности",  зарегистрированным   Министерством   юстиции
Российской Федерации  26 апреля 2004  года N  5774, 20 апреля  2006
года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от
7 мая 2004 года N  28, от 4 мая 2006 года  N 26, от 15 января  2007
года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П),
         Ci - остаток  на соответствующем  лицевом счете  указанных
внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;
     открытые валютные позиции  в отдельных  иностранных валютах  и
отдельных драгоценных металлах;
     балансирующая позиция в рублях;
     сумма открытых  валютных   позиций  в  отдельных   иностранных
валютах и отдельных драгоценных металлах.".
     1.3. В пункте 1.5:
     подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:
     "1.5.1. Балансовые   активы   включаются   в   расчет   чистой
балансовой  позиции  за  минусом  резервов  на  возможные   потери,
сформированных в соответствии с  Положением Банка России N 254-П  и
Положением Банка России от  20 марта 2006  года N 283-П "О  порядке
формирования  кредитными   организациями   резервов  на   возможные
потери",   зарегистрированным  Министерством   юстиции   Российской
Федерации 25 апреля 2006 года  N 7741 ("Вестник Банка России" от  4
мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П).";
     подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.
     1.4. В пункте 1.7:
     абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:
     "не на   организованных    торговых   площадках   (не    через
организатора  торговли)  с  юридическими  лицами,   осуществляющими
выпуск  и  (или)  выдачу  ценных  бумаг,  принимаемых  в  залог  по
предоставленным  ссудам,   а  также   с  гарантами   (поручителями,
авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения
Банка России N 254-П,  при условии соответствия хеджирующих  сделок
требованиям к обеспечению,  установленным главой 6 Положения  Банка
России N 254-П.";
     подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:
     "1.7.3. До  момента  расчета цены  покупки-продажи  финансовых
инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями  договора,
в  расчете  чистой  срочной  позиции  не  участвуют  требования   и
обязательства   по    сделкам    на   покупку-продажу    финансовых
инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами  будут
осуществляться по  цене, рассчитываемой  на определенную  договором
дату.
     С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов
требования и (или) обязательства  по указанным сделкам участвуют  в
расчете чистой  "спот" позиции  и (или) чистой  срочной позиции  (в
зависимости от срока между датой определения цены и датой  поставки
финансовых инструментов).".
     1.5. В пункте 1.9:
     подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:
     "принятый в  обеспечение   по  размещенным  средствам   залог,
номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.
     Выданные гарантии (банковские  гарантии)  и поручительства,  а
также выставленные аккредитивы  включаются в расчет чистой  позиции
по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам
за  минусом   резервов  на  возможные   потери,  сформированных   в
соответствии с Положением Банка России N 283-П";
     в подпункте 1.9.2:
     в абзаце  втором  слова "возникает  вероятность  представления
бенефициаром  (кредитором)  требования об  уплате  денежной  суммы"
заменить словами "указанные финансовые инструменты классифицируются
в IV  -  V категории  качества в  соответствии  с Положением  Банка
России N 283-П";
     абзац третий   после   слова   "величине"   дополнить   словом
"сформированного";
     в абзаце  шестом  слова  "Положения  Банка  России  N   232-П"
заменить словами "Положения Банка России N 283-П";
     в подпункте 1.9.3 слова "выставленные покрытые аккредитивы  со
знаком  "+",  выставленные  непокрытые аккредитивы  со  знаком  "-"
заменить словами "выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы  -
со знаком "-";
     дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:
     "1.9.4. Выставленные   покрытые   и   непокрытые   аккредитивы
включаются  в   расчет   чистой  позиции   с   момента,  когда   по
профессиональному  суждению   кредитной   организации  -   эмитента
аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в  IV
- V категории качества в  соответствии с Положением Банка России  N
283-П.
     1.9.5. Залог,   номинированный   в  иностранной   валюте   или
драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в  порядке,
предусмотренном  для полученных  гарантий  (банковских гарантий)  и
поручительств.".
     2. Настоящее Указание  подлежит  официальному опубликованию  в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за
исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3  пункта
1.
     Подпункт 1.1  и  абзац   четвертый  подпункта  1.3  пункта   1
настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.
     
     
     Председатель
     Центрального банка
     Российской Федерации                              С.М.ИГНАТЬЕВ