Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2003 № 1349-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

         3 декабря 2003 г.                          N 1349-У

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е

       О внесении изменений в Указание Банка России от 20 марта
    2003 года N 1259-У "О порядке ведения кредитными организациями
         бухгалтерского учета депозитных операций, проводимых
              Центральным банком Российской Федерации" <>

     В связи с внесением изменений  в  Положение  Банка  России  от  5
ноября  2002  года  N  203-П  "О порядке проведения Центральным банком
Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями  в
валюте  Российской Федерации",  зарегистрированное в Минюсте России 25
ноября 2002 года N 3947;  5 августа 2003 года N 4954  ("Вестник  Банка
России"  от 5 декабря 2002 года N 65;  от 20 августа 2003 года N 47) и
на  основании  решения  Совета  директоров  Банка   России   (протокол
заседания  Совета директоров Банка России от 28 ноября 2003 года N 27)
внести в Указание Банка России от 20  марта  2003  года  N  1259-У  "О
порядке   ведения   кредитными   организациями   бухгалтерского  учета
депозитных  операций,   проводимых   Центральным   банком   Российской
Федерации",  по  заключению  Минюста  России  от  11 апреля  2003 года
N 07/3592-ЮД не нуждающееся в  государственной  регистрации  ("Вестник
Банка России" от 23 апреля 2003 года N 22), следующие изменения.
     1. В приложении 1:
     1.1. Пункт 1 после слов "определяющим условия депозита" дополнить
словами  "по каждой депозитной операции,  совершаемой с использованием
программно-технических средств уполномоченной Торговой системы".
     1.2. Пункты 2 и 5 дополнить абзацами следующего содержания:
     "К-т сч.  30104  "Корреспондентские  счета расчетных небанковских
кредитных организаций"
     К-т сч.  30106  "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в
Банке России"
     К-т сч.  30125 "Корреспондентские  счета  небанковских  кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при  совершении   депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     К-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ".".
     1.3. Подпункт 4.1 пункта 4 изложить в следующей редакции:
     "4.1. На сумму депозита:
     Д-т сч.  N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104  "Корреспондентские  счета  расчетных небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106  "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в
Банке России"
     Д-т сч.  30125 "Корреспондентские  счета  небанковских  кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при   совершении   депозитной   операции   с  использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т сч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России"
(счет второго порядка в зависимости от срока размещенного депозита).".
     1.4. Подпункт 4.2 пункта 4 изложить в следующей редакции:
     "4.2. В случае,  если проводка,  указанная в пункте 3  настоящего
Порядка, осуществлялась:
     Д-т сч.  47427 "Требования  по  получению  процентов"  (отдельный
лицевой  счет  по  учету требований кредитной организации по получению
процентов по размещенным в Банке России депозитам)
     К-т сч.  32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных
размещенных средств"
     - на  сумму процентов,  доначисленных со дня,  следующего за днем
осуществления проводки,  указанной в пункте 3 настоящего  Порядка,  по
день исполнения депозитной операции включительно
     Д-т сч.  30102  "Корреспондентские  счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104 "Корреспондентские  счета  расчетных  небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ  в
Банке России"
     Д-т сч.  30125  "Корреспондентские  счета  небанковских кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при   совершении   депозитной   операции   с  использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т сч. 47427  "Требования  по  получению  процентов"  (отдельный
лицевой счет по учету требований кредитной  организации  по  получению
процентов по размещенным в Банке России депозитам)
     - на всю сумму процентов, начисленных по депозиту
     и одновременно
     Д-т сч.  32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных
размещенных средств"
     К-т сч. 70101 "Проценты, полученные по предоставленным  кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам"
     - на всю сумму процентов, начисленных по депозиту.".
     1.5. Пункт 6 изложить в следующей редакции:
     "6. При уплате Банком России штрафов за неисполнение обязательств
по депозитной операции делаются следующие бухгалтерские проводки:
     Д-т сч.  30102  "Корреспондентские  счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104 "Корреспондентские  счета  расчетных  небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ  в
Банке России"
     Д-т сч.  30125  "Корреспондентские  счета  небанковских кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при  совершении   депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т сч.  70106  "Штрафы,  пени,  неустойки полученные"
     - на сумму полученного штрафа.".
     2. В приложении 2:
     2.1. Пункт 1 после слов "определяющим условия депозита" дополнить
словами "по каждой депозитной операции,  совершаемой с  использованием
программно-технических средств уполномоченной Торговой системы.".
     2.2. Пункты 2 и 5 дополнить абзацами следующего содержания:
     "К-т сч.  30104 "Корреспондентские счета  расчетных  небанковских
кредитных организаций"
     К-т сч.  30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ  в
Банке России"
     К-т сч.  30125  "Корреспондентские  счета  небанковских кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при  совершении   депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     К-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ".".
     2.3. Подпункт 4.1 пункта 4 изложить в следующей редакции:
     "4.1. На сумму депозита:
     Д-т сч.  N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104  "Корреспондентские  счета  расчетных небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106  "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в
Банке России"
     Д-т сч. 30125 "Корреспондентские  счета  небанковских   кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при  совершении   депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т cч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России"
(счет второго порядка в зависимости от срока размещенного депозита).".
     2.4. Подпункт 4.2 пункта 4 изложить в следующей редакции:
     "4.2. На сумму полученных процентов по депозиту:
     Д-т сч.  N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104  "Корреспондентские  счета  расчетных небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106  "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в
Банке России"
     Д-т  сч. 30125 "Корреспондентские  счета  небанковских  кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или, при  совершении   депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т сч. 47427  "Требования  по  получению  процентов"  (отдельный
лицевой счет по учету требований кредитной  организации  по  получению
процентов по размещенным в Банке России депозитам).".
     2.5. Пункт 6 изложить в следующей редакции:
     "6. При уплате Банком России штрафов за неисполнение обязательств
по депозитной операции делаются следующие бухгалтерские проводки:
     Д-т сч.  30102  "Корреспондентские  счета кредитных организаций в
Банке России"
     Д-т сч.  30104 "Корреспондентские  счета  расчетных  небанковских
кредитных организаций"
     Д-т сч.  30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ  в
Банке России"
     Д-т  сч. 30125 "Корреспондентские  счета  небанковских  кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
     или,  при  совершении  депозитной   операции   с   использованием
уполномоченной Торговой системы:
     Д-т сч. 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ"
     К-т сч.  70106 "Штрафы ,  пени,  неустойки полученные"
     - на сумму полученного штрафа.".
     3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней  после
дня  его  официального  опубликования  в  "Вестнике Банка России",  за
исключением пункта 2 настоящего Указания.
     Пункт 2  настоящего  Указания  вступает  в  силу  одновременно  с
вступлением  в  силу  приложения 2 к Указанию Банка России от 20 марта
2003  года  N  1259-У  "О  порядке  ведения  кредитными  организациями
бухгалтерского   учета  депозитных  операций,  проводимых  Центральным
банком Российской Федерации".

    <> Согласно  письму  Минюста России  N 07/13125-ЮД  от 22 декабря
2003 г. не нуждается в государственной регистрации.


     ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
     РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ          С.М. ИГНАТЬЕВ