Указание Центрального банка Российской Федерации от 19.12.1997 № 86-У

 

                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

           19 декабря 1997 года                      N 86-У

                              г. Москва

                               УКАЗАНИЕ

            О внесении изменений и дополнений в Инструкцию
             Банка России от 11.09.97 г. N 65 "О порядке
         осуществления надзора за банками, имеющими филиалы"


     В связи с введением с 1.01.98 новых Правил бухгалтерского учета в
кредитных  организациях,  расположенных   на   территории   Российской
Федерации,  утвержденных приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263, и
внесением  изменений  в  ряд  нормативных  актов  Центрального   банка
Российской Федерации в связи с переходом на новый План счетов, а также
выходом Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У  внести  в  Инструкцию
Банка  России  от  1  1.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за
банками,  имеющими филиалы",  утвержденную приказом  Банка  России  от
11.09.97 N 02-394 ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59), следующие
изменения и дополнения.

     1. В пункте 8:
     Первое предложение изложить в следующей редакции:
     "8. Представление    банками    бухгалтерской,    финансовой    и
статистической  отчетности  осуществляется в соответствии с указаниями
Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и  представления
отчетности  кредитными  организациями  в  Центральный  банк Российской
Федерации".

     2. В пункте 11:
     2.1. Подпункт "б" изложить в следующей редакции:
     "б) совпадением    данных    об    оборотах    и    остатках   на
корреспондентском счете головного офиса (30102) с данными РКЦ  (30101)
и  счетах  обязательных  резервов  (30202 и 30204) по сводному балансу
банка с данными РКЦ (30201 и 30203);".
     2.2. В   подпункте  "д"  текст  "в  соответствии  с  требованиями
инструкции Банка  России  от  30.01.96  N  1"  заменить  на  текст  "в
соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 1.10.97 N 1".
     2.3. В последнем  абзаце  подпункта  "ж"  текст  "за  совпадением
остатков на счетах межфилиальных расчетов (089,  890,  893) в балансах
филиалов банка и в балансе  банка,  а  также  равенством  остатков  по
указанным  счетам  по  активу  и  по  пассиву в сводном балансе банка"
заменить на текст "за состоянием осуществляемых внутри банка  расчетов
в   соответствии  с  действующими  нормативными  актами  Банка  России
поданному вопросу".

     3. В пункте 12:
     3.1. В подпункте "г" текст "на основании  форм  общей  финансовой
отчетности в соответствии с инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17"
заменить  на  текст  "на  основании  форм  финансовой   отчетности   в
соответствии с Инструкцией Банка России от 1.10.97 N 17 "О составлении
финансовой отчетности".
     3.2. Подпункт "д" изложить в следующей редакции:
     "д) анализ управления ликвидностью (приложение  17  к  Инструкции
Банка России от 1.10.97 N 17 - форма N 125), включая анализ информации
об остатках и оборотах на  корреспондентских  счетах  (форма  N  101),
данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия
средств на корреспондентских счетах головного офиса и  (или)  филиалов
(форма N 311).
     Примечание. Здесь и  далее  номера  форм  представляемой  в  Банк
России  отчетности  приведены в соответствии с Указаниями Банка России
от 24.10.97 N 7-У;".

     4. В пункте 24:
     4.1. Подпункт 24.3 изложить в следующей редакции:
     "24.3. Подекадно:
     - отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма
N 311)".
     4.2. В подпункте 24.4:
     4.2.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
     "- приложения 7 (форма N 115), 8 (форма N 116), 10 (форма N 118),
17 (форма N 125),  20 (форма N 128),  21 (форма N 129),  22  (форма  N
130), 23 (форма N 131), 24 (форма N 132), входящие в состав финансовой
отчетности в соответствии с Инструкцией  Банка  России  от  1.10.97  N
17;".
     4.2.2. Четвертый абзац дополнить текстом  "с  учетом  последующих
изменений к нему".
     4.2.3. Текст  пятого  и  шестого  абзацев  изложить  в  следующей
редакции:
     "- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501);".
     4.2.4. Седьмой абзац исключить.
     4.3. В подпункте 24.5:
     4.3.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
     "- отчет о прибылях и убытках (форма N 102);".
     4.3.2. Третий абзац изложить в следующей редакции:
     "- данные об  использовании  прибыли  и  фондов,  создаваемых  из
прибыли,  -  приложение  18  к Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17
(форма 126);".
     4.3.3. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
     "- приложения 9 (форма N 117),  13  (форма  N  121),  входящие  в
состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России
от 1.10.97 N 17;".
     4.3.4. Пятый   абзац  дополнить  текстом  "с  учетом  последующих
изменений к нему - форма N 603".
     4.4. Подпункт 24.6:
     Первое предложение изложить в следующей редакции:
     "24.6. Филиалы  кредитных  организаций  представляют отчетность в
территориальные учреждения Банка России по месту своего  нахождения  в
сроки, установленные Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У".
     5. Приложения 1,  2,  3  к  Инструкции  исключить.  Приложение  4
считать приложением 1.
     6. Указание вступает в силу с  1  января  1998  года  и  подлежит
публикации в "Вестнике Банка России".
     7. Территориальным учреждениям  Банка  России  довести  настоящее
Указание до банков.


     ПЕРВЫЙ ЗАМЕСТИТЕЛЬ
     ПРЕДСЕДАТЕЛЯ БАНКА РОССИИ          А.А. КОЗЛОВ