Указание Центрального банка Российской Федерации от 04.10.2000 № 846-У

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          4 октября 2000 года                      N 846-У

                           У К А З А Н И Е

                              г. Москва

       Об особенностях лицензирования деятельности аудиторских
             организаций, занимающихся банковским аудитом

     1.   Постановлением  Правительства  Российской  Федерации  от  14
сентября   2000   г.   N   678   "О   размерах  платы,  взимаемой  при
лицензировании банковского аудита" установлено следующее:
     за  выдачу лицензии на осуществление банковского аудита взимается
лицензионный  сбор  в  размере:  до  31  декабря  2000 г. 834 рубля 90
копеек, с 1 января 2001 г. 1000 рублей;
     за  рассмотрение  заявления  соискателя лицензии на осуществление
банковского  аудита  взимается  плата в размере: до 31 декабря 2000 г.
250 рублей 47 копеек, с 1 января 2001 г. 300 рублей;
     за  переоформление  документа,  подтверждающего наличие лицензии,
внесение  в него изменений и выдачу нового документа взимается плата в
размере:  до 31 декабря 2000 г. 8 рублей 35 копеек, с 1 января 2001 г.
10 рублей;
     за   предоставление  из  реестра  лицензий  информации  об  одном
лицензиате  взимается  плата в размере: до 31 декабря 2000 г. 8 рублей
35 копеек, с 1 января 2001 г. 10 рублей.
     Суммы указанных платежей зачисляются в федеральный бюджет.
     2.  Для  рассмотрения  вопроса о выдаче лицензии на осуществление
банковского  аудита  соискатель лицензии юридическое лицо направляет в
Банк   России   (Департамент   лицензирования  деятельности  кредитных
организаций   и   аудиторских   фирм)   следующие  документы  в  одном
экземпляре:
     заявление  о  выдаче лицензии на осуществление банковского аудита
с  указанием  срока,  в  течение  которого будет осуществляться аудит,
наименования,    организационно-правовой   формы   и   местонахождения
(фактическое  местонахождение,  почтовый  адрес),  наименования банка,
осуществляющего  расчетно-кассовое обслуживание соискателя лицензии, и
номера расчетного счета;
     копию  свидетельства  о  государственной  регистрации  соискателя
лицензии  в  качестве  юридического  лица (с предъявлением оригинала в
случае, если копия не заверена нотариусом);
     копии    учредительных    документов    соискателя   лицензии   с
зарегистрированными  изменениями и дополнениями к ним (с предъявлением
оригиналов в случае, если копии не заверены нотариусом);
     копию  свидетельства  о  постановке соискателя лицензии на учет в
налоговом     органе    с    указанием    идентификационного    номера
налогоплательщика;
     сведения  о  руководителе, его заместителях, а также сотрудниках,
занимающихся  банковским  аудитом  (состоящих  в штате и работающих по
совместительству),  имеющих  квалификационный  аттестат,  с  указанием
фамилии,   имени,   отчества   и   занимаемой  должности,  подписанные
должностным   лицом   и   заверенные  печатью  соискателя  лицензии  с
приложением  копий  квалификационных  аттестатов  аудиторов  на  право
осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита;
     сведения   об  учредителях  (участниках)  соискателя  лицензии  с
указанием  наименования  юридического  лица;  фамилии, имени, отчества
физического  лица;  его  места  работы на постоянной основе; номеров и
дат  выдачи  квалификационных  аттестатов  аудитора; лицензий на право
осуществления  аудиторской  деятельности в случае их наличия; величины
взноса   (размера   доли),  внесенного  участниками  (учредителями)  в
уставный капитал на момент подачи заявления;
     документы,  подтверждающие  оплату  уставного капитала соискателя
лицензии  (копии  платежных  поручений  или  актов  приема  - передачи
имущества,  акта оценки указанного имущества в случае оплаты уставного
капитала неденежными средствами, или иные документы);
     копию  платежного поручения (квитанции), подтверждающего внесение
платы за рассмотрение Банком России заявления о выдаче лицензии.
     Документы  принимаются  Банком  России  по  описи,  копия которой
направляется (вручается) соискателю лицензии с отметкой о дате приема.
     3.  Лицензия выдается сроком на три года. По заявлению соискателя
лицензии  лицензия  может  быть  выдана на срок менее чем три года. За
выдачу лицензии взимается лицензионный сбор.
     4.   Банк   России   рассматривает   представленные   соискателем
документы  и  принимает  решение о выдаче (отказе в выдаче) лицензии в
срок не более тридцати дней с даты их поступления в Банк России.
     5.  Решение о выдаче лицензии оформляется приказом Банка России и
публикуется в официальном издании Банка России "Вестник Банка России".
     Уведомление    о   выдаче   лицензии   направляется   (вручается)
соискателю  лицензии  в  письменной  форме  в  течение трех дней после
принятия  решения  Банком России для перечисления лицензионного сбора.
Лицензия  выдается  в  течение  трех  дней  после представления в Банк
России   документа,  подтверждающего  оплату  лицензионного  сбора.  В
случае  неуплаты  соискателем  лицензии  лицензионного сбора в течение
трех  месяцев после принятия решения о выдаче лицензии лицензия теряет
юридическую силу и считается аннулированной.
     Решение  об  отказе  в  выдаче  лицензии направляется (вручается)
соискателю  лицензии  в  письменной  форме с указанием причин отказа в
течение трех дней после принятия решения Банком России.
     6.   В   случае   преобразования   юридического  лица,  изменения
наименования  или  местонахождения  лицензиат  или  его  правопреемник
обязан   незамедлительно   представить   в  Банк  России  заявление  о
переоформлении  лицензии  с  приложением  соответствующих  документов,
подтверждающих    указанные    сведения.    Переоформление    лицензии
осуществляется  в  течение  пяти  дней  со дня поступления заявления в
Банк  России.  За  переоформление  документа,  подтверждающего наличие
лицензии,   внесение  в  него  изменений  и  выдачу  нового  документа
взимается плата.
     7.   Банк   России  предоставляет  для  ознакомления  информацию,
содержащуюся   в   реестре  лицензий,  в  виде  выписок  о  конкретных
лицензиатах.  За  представление  указанной информации взимается плата.
Срок  представления  информации из реестра лицензий не может превышать
трех  дней  с  даты  подачи  соответствующего  заявления  (при условии
внесения заявителем платы за ее предоставление).
     8.  Банковские  реквизиты  для перечисления средств в федеральный
бюджет:
     -   Получатель:   ИНН   нет.   Главное   управление  федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации;
     - Счет получателя: 40102810100000350035;  
     - Банк получателя: ОПЕРУ-1 при Банке России;
     -  Бик:  044501002;  Назначение  платежа: Код 1020403 символ 35 и
далее текст в зависимости от вида платежа.
     9.  Положение  об  аудиторской  деятельности в банковской системе
Российской  Федерации  от  10  сентября  1997  года N 64, утвержденное
Приказом  Банка  России  от 10 сентября 1997 г. N 02-391 "О введении в
действие  Положения  об  аудиторской деятельности в банковской системе
Российской  Федерации"  ("Вестник  Банка России" от 16.09.97 г. N 59),
применяется с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
     10.  Указание  вступает  в  силу с момента публикации в "Вестнике
Банка России".


     ПРЕДСЕДАТЕЛЬ БАНКА РОССИИ          В.В. ГЕРАЩЕНКО