Указание Центрального банка Российской Федерации от 25.10.2013 № 3092-У

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                           (БАНК РОССИИ)

                          У К А З А Н И Е

                  от 25 октября 2013 г. N 3092-У
                             г. Москва


                       О внесении изменений
                     в Положение Банка России
                 от 28 сентября 2012 года N 387-П
            "О порядке расчета кредитными организациями
                     величины рыночного риска"


       Зарегистрировано Минюстом России 29 ноября 2013 года
                      Регистрационный N 30496


     1. В соответствии  с решением Совета  директоров Банка  России
(протокол заседания Совета  директоров Банка  России от 14  октября
2013 года N 22) внести в Положение Банка России от 28 сентября 2012
года N 387-П "О  порядке расчета кредитными организациями  величины
рыночного   риска",   зарегистрированное   Министерством    юстиции
Российской Федерации  9 ноября  2012 года N  25783 ("Вестник  Банка
России" от 21 ноября 2012 года N 66), следующие изменения.
     1.1. В пункте 1.1:
     абзац третий  дополнить  словами  ",  или  были  переданы   по
операциям, совершаемым на возвратной  основе, или в обеспечение  по
привлеченным  средствам на  срок,  превышающий срок  первоначальной
операции";
     абзац пятый изложить в следующей редакции:
     "на производные   финансовые   инструменты,   определяемые   в
соответствии с Федеральным законом от  22 апреля 1996 года N  39-ФЗ
"О  рынке  ценных  бумаг"  (Собрание  законодательства   Российской
Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N  52,
ст. 5141; 2004,  N 27, ст. 2711;  N 31, ст.  3225; 2005, N 11,  ст.
900; N 25,  ст. 2426; 2006,  N 1, ст. 5;  N 2, ст.  172; N 17,  ст.
1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18,  ст.
2117; N 22,  ст. 2563; N 41,  ст. 4845; N  50, ст. 6247, ст.  6249;
2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23,  ст.
2770; N 29, ст. 3642; N 48,  ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N  17,
ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23,
ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст.
7040; N 50, ст. 7357; 2012, N  25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N  53,
ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4082, ст. 4084) (далее  -
Федеральный закон  "О  рынке ценных  бумаг"),  и договоры,  которые
признаются производными финансовыми инструментами в соответствии  с
правом иностранного  государства,  нормами международного  договора
или обычаями делового  оборота, базисным (базовым) активом  которых
являются ценные бумаги,  имеющие текущую (справедливую)  стоимость,
определяемую в  порядке, установленном приложением  10 к  Положению
Банка  России   N   385-П,  индексы,   рассчитанные  на   основании
совокупности цен на ценные  бумаги (далее - индексы ценных  бумаг),
иностранная валюта или  драгоценные металлы, договоры, по  условиям
которых   соответствующие   требования   и   (или)    обязательства
рассчитываются  на  основе процентных  ставок,  курсов  иностранных
валют, учетных  цен на  драгоценные  металлы, а  также на  договоры
купли-продажи  иностранной  валюты,  драгоценных  металлов,  ценных
бумаг,  имеющих текущую  (справедливую)  стоимость, определяемую  в
порядке, установленном приложением  10 к  Положению Банка России  N
385-П,  предусматривающие   обязанности,   перечисленные  в   части
двадцать  девятой статьи  2  Федерального  закона "О  рынке  ценных
бумаг",  но  не  содержащие  указания на  то,  что  такие  договоры
являются  производными  финансовыми инструментами  (далее  в  целях
настоящего Положения - производные финансовые инструменты).".
     1.2. В пункте 1.2:
     абзац третий изложить в следующей редакции:
     "вложения кредитных   организаций   в   акции   и    облигации
субординированных  облигационных   займов,   включаемые  в   состав
показателей, уменьшающих сумму источников капитала с учетом порядка
их применения, установленного Положением Банка России от 28 декабря
2012 года  N  395-П "О  методике  определения величины  собственных
средств   (капитала)   кредитных   организаций   ("Базель   III")",
зарегистрированным Министерством  юстиции  Российской Федерации  22
февраля 2013 года N  27259, 29 ноября  2013 года N 30499  ("Вестник
Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013  года
N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П);";
     абзац четвертый   после   слов   "переданные   по   операциям,
совершаемым на возвратной основе,"  дополнить словами "в том  числе
возвращенные контрагентом  по указанным операциям  и отраженные  на
балансовых счетах кредитной организации,".
     1.3. В пункте 1.3:
     в абзаце пятом слова ", и срочным сделкам с ценными  бумагами,
чувствительными к изменению процентных ставок" исключить;
     в абзаце шестом слова ", и срочным сделкам с долевыми  ценными
бумагами  и  ценными  бумагами, конвертируемыми  в  долевые  ценные
бумаги" исключить.
     1.4. Пункт 1.4 дополнить абзацами следующего содержания:
     "В целях  расчета  процентного  риска и  фондового  риска  при
определении  чистой  позиции   по  однородным  ценным  бумагам   не
взаимозачитываются   балансовые   активы   или   обязательства    и
внебалансовые  требования  и  обязательства по  ценным  бумагам  по
производным финансовым инструментам, рассчитанные в соответствии  с
настоящим  Положением, за  исключением  внебалансовых требований  и
обязательств  по  форвардным договорам,  не  содержащим  встроенные
производные  финансовые  инструменты, не  отделяемые  от  основного
договора,  в   случаях  если  к   указанным  форвардным   договорам
применяются правила пункта  1 статьи 41  Федерального закона от  26
октября  2002 года  N  127-ФЗ "О  несостоятельности  (банкротстве)"
(Собрание законодательства  Российской Федерации, 2002,  N 43,  ст.
4190; 2004, N 35, ст.  3607; 2005, N 1, ст.  18, ст. 46; N 44,  ст.
4471; 2006, N 30, ст. 3292; N  52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834;  N
18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008,
N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст.
2153; N 29, ст. 3632; N 51,  ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N  17,
ст. 1988; N 31,  ст. 4188, ст.  4196; 2011, N 1,  ст. 41; N 7,  ст.
905; N 19,  ст. 2708; N  27, ст. 3880;  N 29, ст.  4301; N 30,  ст.
4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061,
ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст.
7607, ст. 7619;  2013, N 23, ст.  2871; N 26,  ст. 3207; N 27,  ст.
3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084).
     При расчете чистых  позиций величина  вложений в  обыкновенные
акции юридического лица, не являющегося финансовой организацией,  в
случае превышения  лимита  индивидуальных вложений,  установленного
подпунктом 2.3.30 пункта 2.3  Инструкции Банка России от 3  декабря
2012   года   N   139-И  "Об   обязательных   нормативах   банков",
зарегистрированной Министерством  юстиции  Российской Федерации  13
декабря 2012 года N  26104, 29 ноября  2013 года N 30498  ("Вестник
Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013  года
N 69)  (далее - Инструкция  Банка России  N 139-И), уменьшается  на
величину  указанного  превышения  пропорционально  удельному   весу
вложений в обыкновенные  акции, по которым рассчитывается  величина
рыночного риска в соответствии с пунктом 1.1 настоящего  Положения,
в общем объеме  вложений в  обыкновенные акции (доли)  юридического
лица, не являющегося  финансовой организацией, в отношении  которых
применяется подпункт 2.3.30  пункта 2.3  Инструкции Банка России  N
139-И  (далее  -  величина  корректировки).  В  случае   превышения
совокупными вложениями банка в обыкновенные акции юридических  лиц,
не   являющихся   финансовыми  организациями,   лимита   совокупных
вложений, установленного  подпунктом 2.3.30  пункта 2.3  Инструкции
Банка  России  N  139-И,  величина  вложений  в  акции   отдельного
юридического   лица   уменьшается   на   величину    корректировки,
рассчитанной  в соответствии  с  подходом, установленным  настоящим
пунктом,  с  учетом  удельного веса  вложений  в  акции  отдельного
юридического лица в совокупных вложениях банка в обыкновенные акции
юридических  лиц,  не  являющихся  финансовыми  организациями,   по
которым рассчитывается рыночный риск  в соответствии с пунктом  1.1
настоящего  Положения  и  применяется подпункт  2.3.30  пункта  2.3
Инструкции Банка России N 139-И.
     При расчете чистых  позиций величина  вложений в  обыкновенные
акции   отдельного   юридического  лица,   являющегося   финансовой
организацией,   корректируется  в   соответствии   с  пунктом   1.2
настоящего  Положения  на  величину  вложений,  уменьшающих   сумму
источников  капитала,  пропорционально удельному  весу  вложений  в
обыкновенные    акции    финансовых   организаций,    по    которым
рассчитывается  рыночный   риск  в  соответствии   с  пунктом   1.1
настоящего Положения  и в отношении  которых применяется  Положение
Банка  России  N  395-П, в  совокупной  величине  существенных  или
несущественных  вложений  в обыкновенные  акции  (доли)  финансовых
организаций в  соответствии с  Положением Банка России  N 395-П  (в
случае применения подпункта 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России
N 395-П  -  пропорционально доле  указанных  вложений в  совокупной
величине  вложений   в  акции  (доли)   финансовых  организаций   и
отложенных налоговых  активов),  а также  с  учетом удельного  веса
вложений  в   акции  отдельного   юридического  лица,   являющегося
финансовой организацией,  в  величине вложений  в акции  финансовых
организаций, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии
с пунктом 1.1 настоящего Положения, в отношении которых применяется
Положение Банка России N 395-П.".
     1.5. В пункте 1.6:
     в абзаце первом слова "и  срочные сделки", "и срочной  сделке"
исключить;
     в абзаце  втором  слова  ",   срочные  сделки  -  из   текущей
(справедливой) стоимости приобретаемых (продаваемых) ценных  бумаг"
исключить;
     в абзаце  четвертом  слова  "и  ценных  бумаг,   приобретаемых
(продаваемых) по срочным сделкам," исключить.
     1.6. В пункте 1.7 слова "N 215-П" заменить словами "N 395-П".
     1.7. Пункт 1.8 изложить в следующей редакции:
     "1.8. Расчет    совокупной     величины    рыночного     риска
осуществляется с  периодичностью,  установленной Инструкцией  Банка
России N 139-И  для расчета  и соблюдения нормативов  достаточности
собственных средств (капитала) банков.".
     1.8. В пункте 2.1:
     в абзаце пятом слова ", и срочных сделок купли-продажи  ценных
бумаг, указанных в настоящем пункте" исключить;
     в абзаце шестом слова "и срочным сделкам" исключить;
     в абзаце  седьмом  слова  ", и  срочных  сделок  купли-продажи
иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами  "или
учетных цен на драгоценные металлы".
     1.9. В пункте 2.2:
     в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых)
по срочным сделкам)" исключить;
     в абзаце   шестом   слова   "(в   том   числе    приобретаемых
(продаваемых)   по  срочным   сделкам)"   исключить,  после   слова
"номинированы" дополнить словами "и (или) фондированы".
     1.10. В пункте 2.3:
     абзац первый  после слова  "позиции"  дополнить словами  "(без
учета знака позиций)";
     дополнить абзацем следующего содержания:
     "Чистые позиции по ценным бумагам, отнесенным к ценным бумагам
с низким риском, по которым эмитентом принято и публично  объявлено
решение  о  досрочном  погашении  при  условии,  что  согласие   на
досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения,
и (или) по  которым погашение номинальной стоимости  осуществляется
частями (ценные бумаги с  амортизацией долга), включаются в  расчет
специального процентного риска пропорционально величине, подлежащей
досрочному  (частичному)  погашению,  с  применением  коэффициентов
риска, установленных  настоящим  пунктом, в  зависимости от  срока,
оставшегося до даты частичного (досрочного) погашения.".
     1.11. В пункте 2.4:
     в абзаце втором слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";
     в абзаце четвертом  после  цифры "1"  дополнить  словами ",  а
также стран с  высоким уровнем доходов,  являющихся членами ОЭСР  и
(или) Европейского  союза,  перешедших на  единую денежную  единицу
Европейского  союза (далее  -  страны  с высоким  уровнем  доходов,
являющиеся членами ОЭСР  и (или)  Еврозоны)", слова "(информация  о
страновых оценках публикуется на  официальном сайте Банка России  в
информационно-телекоммуникационной сети Интернет)" заменить словами
"(для  целей   настоящего  Положения   используется  информация   о
страновых оценках и странах  с высоким уровнем доходов,  являющихся
членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте
ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет");
     абзац пятый после цифры "1" дополнить словами ", а также стран
с высоким  уровнем  доходов,   являющихся  членами  ОЭСР  и   (или)
Еврозоны".
     1.12. В пункте 2.5:
     абзацы пятый, шестой и одиннадцатый после цифры "1"  дополнить
словами ",  а также  стран  с высоким  уровнем доходов,  являющихся
членами ОЭСР и (или) Еврозоны";
     в абзаце девятом слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";
     абзац десятый после  цифры "1"  дополнить словами  ", а  также
страны с высоким  уровнем доходов, являющейся  членом ОЭСР и  (или)
Еврозоны";
     абзац тринадцатый  после  слова  "бумаги,"  дополнить  словами
"эмитированные юридическими лицами,".
     1.13. Пункт  2.9  после  слов "юридическому  лицу  -  эмитенту
ценных бумаг" дополнить  словами "или  юридическому лицу -  гаранту
(поручителю)".
     1.14. В  пункте 2.10  слова  "и  срочные сделки",  "и  срочных
сделок" исключить.
     1.15. В пункте 2.11:
     в подпункте 2.11.2:
     в абзаце втором слова "и срочные сделки" исключить;
     в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;
     дополнить подпунктом 2.11.31 следующего содержания:
     "2.11.31. Противоположные  позиции по  производным  финансовым
инструментам,  указанным в  абзацах  шестом  и седьмом  пункта  2.1
настоящего   Положения,    взаимозачитываются   в   случае,    если
удовлетворяют следующим условиям:
     а) имеют  одинаковые  базисный  (базовый)  актив  и  стоимость
базисного актива, установленную договором;
     б) имеют сроки до истечения договора в пределах, установленных
подпунктами "в" и "г" подпункта 2.11.2 настоящего пункта.";
     в подпункте 2.11.4:
     в абзаце первом слова "и 2.11.3" заменить словами ", 2.11.3  и
2.11.31";
     в абзаце втором слова "и срочным сделкам" исключить;
     в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;
     в абзаце четвертом  слова  ", и  срочные сделки  купли-продажи
иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами  "или
учетных  цен  на  драгоценные  металлы,  а  также  требования   или
обязательства по производным  финансовым инструментам, указанные  в
абзацах шестом и седьмом пункта 2.1 настоящего Положения,";
     в абзаце пятом слова "и срочным сделкам" исключить;
     абзац седьмой после слова "приобретения," дополнить словами "и
(или) ценные  бумаги, по  которым  погашение номинальной  стоимости
осуществляется  частями  (ценные бумаги  с  амортизацией  долга),",
после слова "досрочного" дополнить словом "и (или) частичного";
     в подпункте  2.11.13  слова  "и  срочным  сделкам  с   ценными
бумагами с высоким риском"  заменить словами ", базисным  (базовым)
активом которых являются ценные бумаги с высоким риском,".
     1.16. В абзаце  пятом пункта  3.1  слова ",  и срочных  сделок
купли-продажи   ценных  бумаг,   указанных   в  настоящем   пункте"
исключить.
     1.17. В пункте 3.2:
     в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых)
по срочным сделкам)" исключить;
     в абзаце   шестом   слова   "(в   том   числе    приобретаемых
(продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;
     дополнить абзацем следующего содержания:
     "При расчете  чистой   позиции   противоположные  позиции   по
производным финансовым  инструментам  взаимозачитываются в  случае,
если   удовлетворяют  условиям   подпункта   2.11.31  пункта   2.11
настоящего Положения.".
     1.18. В пункте 3.3:
     абзац второй признать утратившим силу;
     абзац третий изложить в следующей редакции:
     "Чистые позиции   по  производным   финансовым   инструментам,
базисным (базовым) активом которых является Индекс ММВБ 50,  Индекс
РТС 50  или индексы акций,  указанные в  приложении 7 к  Инструкции
Банка России N  139-И, включаются  в расчет специального  фондового
риска  с  коэффициентом  риска   2  процента.  Чистые  позиции   по
производным  финансовым  инструментам,  базисным  активом   которых
являются прочие  индексы акций,  не указанные  в настоящем  пункте,
включаются в  расчет специального фондового  риска с  коэффициентом
риска 8 процентов.".
     1.19. В абзаце  первом  пункта 3.4  слово "разность"  заменить
словами "абсолютное значение разности", слово "умноженная" заменить
словом "умноженное".
     2. Настоящее Указание  подлежит  официальному опубликованию  в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 года.
     
     
     Председатель
     Центрального банка
     Российской Федерации                Э.С. НАБИУЛЛИНА