Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.05.2014 № 3267-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 30 мая 2014 г. № 3267-У

г. Москва

О внесении изменений в Положение Банка России

от 26 марта 2004 года № 254-П

“О порядке формирования кредитными организациями

резервов на возможные потери по ссудам,

по ссудной и приравненной к ней задолженности”

Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2014 года Регистрационный № 32736

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2014 года № 17) внести в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494 (“Вестник Банка России” от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69), следующие изменения.

1.1. В подпункте 3.1.4 пункта 3.1 слова “от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997 (“Вестник Банка России” от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53) (далее — Инструкция Банка России № 110-И)” заменить словами “от 3 декабря 2012 года № 139-И “Об обязательных нормативах банков”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 (“Вестник Банка России” от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 139-И)”.

1.2. В абзаце третьем подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слово “110-И” заменить словом “139-И”.

1.3. В абзацах втором и четвертом пункта 3.6 слово “110-И” заменить словом “139-И”.

1.4. Пункт 4.6 изложить в следующей редакции:

“4.6. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России № 139-И.”.

1.5. Главу 4 дополнить пунктом 4.10 следующего содержания:

“4.10. В случае отзыва у заемщика — кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация — кредитор должна классифицировать все ссуды, предоставленные данному заемщику, в V категорию качества с формированием по ним резерва в размере 100 процентов.”.

1.6. В пункте 5.1:

абзац шестой изложить в следующей редакции:

“Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам могут группироваться в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ипотечные ссуды (далее — ипотека), ипотечные кредиты (займы), отвечающие требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 139-И (далее — военная ипотека) (военная ипотека может быть классифицирована в I категорию качества в соответствии с пунктом 1.7 настоящего Положения), ссуды, отвечающие требованиям кода 8806 Перечня расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов (приложение 1 к Инструкции Банка России № 139-И) (далее — ипотека с пониженным уровнем риска), кредиты на покупку автотранспортных средств (далее — автокредиты), прочих ссуд и ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей (далее — ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе), минимальный размер резерва по которым (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества, и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта) для ссуд, выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 1 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 1 в таблице 3.1 настоящего пункта:”;

абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:

“Кредитные организации вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель (минимальный размер резерва для ссуд (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества, и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта), выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 2 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 2 в таблице 3.1 настоящего пункта; минимальный размер резерва для ипотеки с пониженным уровнем риска, в случае если кредитная организация воспользовалась правом ее выделения в отдельный портфель однородных ссуд, а также по портфелю прочей ипотеки определен вариантом 2 в таблице 3.2 настоящего пункта; минимальный размер резерва по портфелю ипотечных ссуд (за исключением военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества), в случае если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель, определен в таблицах 3 и 3.1 настоящего пункта).

По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах:

Таблица 3

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
		вариант 1				вариант 2
		по портфелям обеспеченных ссуд		по портфелям ссуд заем-щиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по порт-фелям прочих ссуд	по портфелям обеспеченных ссуд		по портфелям ссуд заем-щиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по порт-фелям прочих ссуд
		ипотека	авто-кредиты			ипотека	авто-кредиты
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,35	0,5	1	2	0,75		1,5	3
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5		3	6
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней	10		20		10		20
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней	35		50		35		50
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней	75
6.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней	100

Таблица 3.1

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
		вариант 1				вариант 2
		по портфелям обеспеченных ссуд		по портфелям ссуд заем-щиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по порт-фелям прочих ссуд	по портфелям обеспеченных ссуд		по портфелям ссуд заем-щиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по порт-фелям прочих ссуд
		ипотека	авто-кредиты			ипотека	авто-кредиты
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,35	0,5	1	3	0,75		1,5	5
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5		3	8
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней	10		20		10		20
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней	35		50		35		50
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней	75
6.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней	100

Таблица 3.2

	Портфели однородных ссуд	Минимальный размер резерва, в процентах
		ипотека с пониженным уровнем риска		прочая ипотека
		вариант 1	вариант 2	вариант 1	вариант 2
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,2	0,6	0,5	1
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 дней	1		2
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 дней	7		15
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 дней	20		45
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 дней	60		75
6.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 360 до 720 дней	80		100
7.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 720 дней	100

1.7. В пункте 5.3 слово “110-И” заменить словом “139-И”.

1.8. Приложение 3 признать утратившим силу.

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в “Вестнике Банка России”.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                   Э.С. НАБИУЛЛИНА