Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.12.2014 № 3522-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 30 декабря 2014 г. № 3522-У

г. Москва

О требованиях к плану оздоровления

финансового положения

страховой организации

Зарегистрировано Минюстом России 20 февраля 2015 года

Регистрационный № 36130

Настоящее Указание на основании пункта 4² статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; № 52, ст. 6975; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154) устанавливает требования к плану оздоровления финансового положения страховой организации (далее – план), представляемому в Банк России, в случае нарушения страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств.

1. К содержанию плана предъявляются следующие требования.

1.1. План должен содержать:

оценку причин нарушения страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, произведенную на основании данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчетности представляемой в порядке надзора, статистической отчетности и иных данных, за период не менее 24 месяцев, предшествовавших дате выявления нарушения;

оценку финансового состояния страховой организации;

сведения о предполагаемых мероприятиях, обеспечивающих восстановление нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, не противоречащих законодательству Российской Федерации;

положение, предусматривающее необходимость ежемесячного информирования Банка России страховой организацией о ходе исполнения плана в течение пяти рабочих дней по истечении соответствующего месяца с приложением:

расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств;

сведений о выполнении мероприятий по оздоровлению финансового положения страховой организации, предусмотренных планом, с указанием степени их реализации на конец месяца и документов, подтверждающих данную информацию.

1.2. В качестве приложений к плану представляются:

расчет планируемого на конец каждого месяца, в течение которого предполагается реализация плана, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств;

результаты планируемых мероприятий с указанием сроков их выполнения и суммы предполагаемого результата (экономии);

документы, содержащие информацию о планируемых мероприятиях, направленных на улучшение финансового состояния страховой организации, которые могут содержать:

решения (выписки из решений) исполнительного органа страховой организации:

документы, подтверждающие решение исполнительного органа страховой организации о сокращении расходов страховой организации, сокращении штата сотрудников, а также о прекращении деятельности филиалов и (или) иных подразделений страховой организации;

заверенная копия протокола исполнительного органа страховой организации с решением об изменении размера уставного капитала страховой организации;

заверенные копии документов, подтверждающих решение исполнительного органа страховой организации о передаче страхового портфеля;

заверенная копия протокола исполнительного органа страховой организации с решением об изменении состава перестраховщиков, размера собственного удержания перестраховочной комиссии договоров перестрахования;

протоколы или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников) и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал страховой организации или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мероприятий по оздоровлению финансового положения;

распорядительный акт о возложении ответственности на должностных лиц страховой организации за выполнение конкретных мероприятий в полном объеме и в установленные сроки;

документы, отражающие состав расходов страховой организации, количество сотрудников страховой организации;

актуарное заключение, подтверждающее обоснованность страховых тарифов, а в случае отсутствия актуарного заключения – документ о планируемом пересмотре страховых тарифов с указанием сроков введения новых тарифов;

прогнозные оценки страховой, инвестиционной и иной деятельности страховой организации (прогноз показателей отчета о прибылях и убытках страховой организации, прогноз состава и структуры активов и пассивов страховой организации).

2. План оздоровления финансового положения страховой организации должен быть подписан руководителем (лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа), главным бухгалтером и руководителем службы внутреннего аудита (внутренним аудитором) страховой организации. Подписи должны быть заверены печатью страховой организации.

В документах, прилагаемых к плану в соответствии с настоящим Указанием на бумажном носителе и содержащих более одного листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов. Заверительная надпись подписывается руководителем (лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности и даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть заверена печатью.

3. В случае нарушения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, выявленного страховой организацией на дату представления бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) отчетности, представляемой в порядке надзора, план представляется одновременно с отчетностью в сроки и порядке, установленные для ее представления.

В случае нарушения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, выявленного страховой организацией и (или) Банком России на иную дату, кроме отчетной даты, план предоставляется в течение 10 рабочих дней со дня выявления нарушения.

4. В случае несоответствия плана требованиям, установленным настоящим Указанием, Банк России в течение 30 рабочих дней направляет страховой организации уведомление в письменной форме о необходимости доработки плана с указанием конкретных замечаний. Страховая организация должна представить в Банк России доработанный план в установленный в уведомлении срок.

5. Общий срок реализации предполагаемых мероприятий плана не должен превышать шесть месяцев.

6. План считается выполненным, если страховая организация обеспечила исполнение требований законодательства Российской Федерации, предъявляемых к нормативному соотношению собственных средств (капитала) и принятых обязательств, на итоговую дату плана.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в “Вестнике Банка России”.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                    Э.С. НАБИУЛЛИНА