Указание Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2015 № 3608-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 26 марта 2015 г. № 3608-У

г. Москва

О сроках и порядке составления и представления

в Банк России отчетности жилищного накопительного кооператива

Зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2015 года

Регистрационный № 37015

На основании статьи 20 и пункта 6 части 1 статьи 51 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 41; 2006, № 43, ст. 4412; 2008, № 30, ст. 3616; 2011, № 49, ст. 7040; 2013, № 30, ст. 4084), статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива (далее – отчетность о соблюдении нормативов) и годового отчета жилищного накопительного кооператива (далее – годовой отчет) (далее при совместном упоминании – отчетность жилищного накопительного кооператива).

1. Отчетность о соблюдении нормативов составляется в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

Годовой отчет составляется в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию.

2. Отчетность о соблюдении нормативов составляется по итогам каждого квартала, годовой отчет – по итогам календарного года. Информация приводится по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период.

3. Отчетность жилищного накопительного кооператива представляется начиная с отчетности за период, в котором была внесена соответствующая запись о жилищном накопительном кооперативе в единый государственный реестр юридических лиц.

4. Отчетность о соблюдении нормативов за первый, второй и третий кварталы представляется жилищным накопительным кооперативом не позднее 45 календарных дней по окончании отчетного периода. Отчетность о соблюдении нормативов за четвертый квартал представляется жилищным накопительным кооперативом не позднее 115 календарных дней по окончании отчетного периода.

Годовой отчет представляется кооперативом не позднее чем через шесть месяцев по окончании отчетного года.

5. К отчетности о соблюдении нормативов прилагаются следующие копии документов в электронном виде:

справка с указанием даты и места раскрытия информации об убытках, составляющих более пяти процентов размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива, в случае если число членов жилищного накопительного кооператива превышает 500 человек или жилищный накопительный кооператив размещает рекламу;

сообщение о проведении внеочередного общего собрания членов жилищного накопительного кооператива, в случае если убытки жилищного накопительного кооператива составляют более 25 процентов размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива;

справка с указанием причин несоответствия размера резервного фонда жилищного накопительного кооператива размеру, предусмотренному уставом жилищного накопительного кооператива, или недостаточного размера резервного фонда жилищного накопительного кооператива (менее полутора процентов от размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива), если размер резервного фонда уставом жилищного накопительного кооператива не определен;

справка с указанием причин просрочки жилищного накопительного кооператива по приобретению (строительству) жилого помещения, если число членов жилищного накопительного кооператива, которым жилищный накопительный кооператив приобрел или построил (строит) жилое помещение, меньше числа членов жилищного накопительного кооператива, которые внесли часть паевого взноса, дающего право на приобретение или строительство жилищным накопительным кооперативом жилого помещения для члена жилищного накопительного кооператива.

6. К годовому отчету прилагаются следующие копии документов в электронном виде, содержащие:

годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность жилищного накопительного кооператива за три последних финансовых года, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, включая отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и отчет о целевом использовании средств. Если кооператив осуществляет свою деятельность менее трех лет, то к годовому отчету прилагаются электронные документы, содержащие копию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности жилищного накопительного кооператива за каждый финансовый год после его завершения;

протокол общего собрания членов жилищного накопительного кооператива по вопросу об утверждении годового отчета жилищного накопительного кооператива;

протокол заседания правления жилищного накопительного кооператива по вопросу об утверждении годового отчета жилищного накопительного кооператива;

протокол заседания ревизионной комиссии (решение ревизора) по вопросу подтверждения достоверности содержащейся в годовом отчете жилищного накопительного кооператива информации;

справку с указанием даты и места раскрытия информации об убытках, составляющих более пяти процентов размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива, в случае если число членов жилищного накопительного кооператива превышает 500 человек или жилищный накопительный кооператив размещает рекламу;

сообщение о проведении внеочередного общего собрания членов жилищного накопительного кооператива, в случае если убытки жилищного накопительного кооператива составляют более 25 процентов размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива;

справку с указанием причин несоответствия размера резервного фонда жилищного накопительного кооператива размеру, предусмотренному уставом жилищного накопительного кооператива, или недостаточности размера резервного фонда жилищного накопительного кооператива (менее полутора процентов от размера паевого фонда жилищного накопительного кооператива), если размер резервного фонда уставом жилищного накопительного кооператива не определен;

справку с указанием причин просрочки жилищного накопительного кооператива по приобретению (строительству) жилого помещения, если число членов жилищного накопительного кооператива, которым жилищный накопительный кооператив приобрел или построил (строит) жилое помещение, меньше числа членов жилищного накопительного кооператива, которые внесли часть паевого взноса, дающего право на приобретение или строительство жилищным накопительным кооперативом жилого помещения для члена жилищного накопительного кооператива.

Жилищный накопительный кооператив направляет в Банк России копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности жилищного накопительного кооператива по итогам финансового года (далее – копия аудиторского заключения) не позднее чем через пять календарных дней со дня представления аудиторского заключения аудиторской организацией (аудитором).

7. Отчетность жилищного накопительного кооператива, копия аудиторского заключения и другие документы, предусмотренные настоящим Указанием, представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года№ 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428,24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

8. Электронный документ, содержащий отчетность о соблюдении нормативов или годовой отчет, подготавливается с использованием программного обеспечения, размещенного в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки / Участники финансовых рынков / Жилищные накопительные кооперативы».

9. Электронный документ, содержащий отчетность о соблюдении нормативов, годовой отчет или копию аудиторского заключения, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа жилищного накопительного кооператива.

10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять:

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 17 февраля 2006 года № 06-17/пз-н «Об утверждении Порядка представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 6 марта 2006 года № 7562 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 20 марта 2006 года № 12);

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 октября 2006 года № 06-112/пз-н «О внесении изменений в Порядок представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости, утвержденный Приказом ФСФР России от 17.02.2006 № 06-17/пз-н», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 15 ноября 2006 года № 8484 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 27 ноября 2006 года № 48);

пункт 1 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 октября 2006 года № 06-113/пз-н «Об утверждении Порядка представления жилищными накопительными кооперативами годовых отчетов и о внесении изменений в Дополнительные требования к порядку раскрытия информации жилищными накопительными кооперативами, утвержденные приказом ФСФР России от 29.12.2005 № 05-95/пз-н», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 ноября 2006 года № 8485 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 27 ноября 2006 года № 48), а также утвержденный им Порядок представления жилищными накопительными кооперативами годовых отчетов.

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 мая 2007 года № 07-58/пз-н «О внесении изменений в Порядок представления жилищными накопительными кооперативами годовых отчетов, утвержденный Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 октября 2006 г. № 06-113/пз-н», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2007 года № 9664 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 2 июля 2007 года № 27);

пункт 8 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам  от 24 апреля 2012 года № 12-27/пз-н «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 июня 2012 года № 24428 (Российская газета от 6 июля 2012 года) и примечание к нему.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                   Э.С. НАБИУЛЛИНА

___________________

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 26 марта 2015 № 3608-У

«О сроках и порядке составления

и представления в Банк России

отчетности жилищного накопительного

кооператива»

Отчетность о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости

деятельности жилищного накопительного кооператива

по состоянию на «____» ____________ 20___ г.

Код формы по ОКУД 0420801

                                                     Квартальная

Раздел I. Общие сведения о жилищном накопительном кооперативе

Полное наименование	Сокращенное наименование	Адрес (место нахождения)	Адрес фактического места нахождения	Адрес для почтовой корреспонденции	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	Дата учреждения жилищного накопительного кооператива (дата государственной регистрации жилищного накопительного кооператива при его создании)
1	2	3	4	5	6	7	8

Номер телефона	Номер факса	Адрес электронной почты	Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»	Полное наименование саморегулируемой организации	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации	Дата вступления в саморегулируемую организацию
9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел II. Сведения о финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива

тыс. руб.

Размер паевого фонда жилищного накопительного кооператива	Величина денежных средств жилищного накопительного кооператива	Стоимость основных средств жилищного накопительного кооператива	Стоимость объектов незавершенного строительства жилищного накопительного кооператива	Стоимость долгосрочных обязательств жилищного накопительного кооператива
				Всего	в том числе
					Займы	Кредиты	Векселя	Облигации	Кредиторская задолженность
17	18	19	20	21	22	23	24	25	26

тыс. руб.

Стоимость краткосрочных обязательств жилищного накопительного кооператива						Максимальная поквартальная разница между расходами и поступлениями (без учета займов и кредитов), планирующимися в приходно-расходной смете, утвержденной жилищным накопительным кооперативом на год, следующий за отчетным	Разница между расходами и поступлениями (без учета займов и кредитов), планирующимися в приходно-расходной смете, утвержденной жилищным накопительным кооперативом на год, следующий за отчетным
Всего	в том числе
	Займы	Кредиты	Векселя	Облигации	Кредиторская задолженность
27	28	29	30	31	32	33	34

тыс. руб.

Максимальный размер оставшейся невыплаченной части взноса одного участника жилищного накопительного кооператива, которому жилищный накопительный кооператив предоставил жилое помещение	Общий размер оставшейся невыплаченной части взносов участников жилищного накопительного кооператива, которым жилищный накопительный кооператив предоставил жилые помещения	Убытки жилищного накопительного кооператива	Общая стоимость имущества жилищного накопительного кооператива	Общая стоимость приобретенных жилищным накопительным кооперативом прав на строящиеся в порядке долевого участия жилые помещения
35	36	37	38	39

тыс. руб.

Общая стоимость приобретенных жилищным накопительным кооперативом прав на строящиеся в порядке долевого участия жилые помещения	Общая стоимость жилых помещений, приобретаемых или строящихся жилищным накопительным кооперативом, переданных в залог (ипотеку)	Общая стоимость субсидий и субвенций органов государственного управления	Размер резервного фонда жилищного накопительного кооператива	Иные целевые фонды жилищного накопительного кооператива
40	41	42	43	44

Раздел III. Сведения о сделках жилищного накопительного кооператива, совершенных на основании предварительного решения общего собрания членов кооператива

Номер строки	Дата совершения сделки	Предмет сделки	Сумма сделки, тыс. руб.	Размер паевого фонда на дату совершения сделки, тыс. руб.	Дата и номер протокола
45	46	47	48	49	50

Раздел IV. Сведения о просроченной выплате действительной стоимости пая выбывшим членам жилищного накопительного кооператива или другим лицам, имеющим право на пай

Просрочка менее 6 месяцев		Просрочка от 6 месяцев до 2 лет		Просрочка более 2 лет		Всего
число членов/лиц	сумма, тыс. руб.	число членов/лиц	сумма, тыс. руб.	число членов/лиц	сумма, тыс. руб.	число членов/лиц	сумма, тыс. руб.
51	52	53	54	55	56	57	58

Раздел V. Сведения об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступает жилищный накопительный кооператив

Номер строки	Номер дела	Наименование суда	Дата принятия судом искового заявления	Предмет иска	Сумма иска, тыс. руб.	Решение суда	Исполнение решения суда
59	60	61	62	63	64	65	66

Раздел VI. Сведения о нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива

Норматив текущей обеспеченности обязательств (Н1)	Норматив общей обеспеченности обязательств (Н2)	Норматив текущей сбалансированности деятельности (Н3)	Норматив среднесрочной сбалансированности деятельности (Н4)	Норматив максимальной задолженности членов жилищного накопительного кооператива (Н5)	Норматив долговой нагрузки (Н6)	Норматив задолженности членов жилищного накопительного кооператива (Н7)
67	68	69	70	71	72	73