Указание Центрального банка Российской Федерации от 07.12.2015 № 3883-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 7 декабря 2015 г. № 3883-У

г. Москва

О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы

Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года

Регистрационный № 40320

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348; № 41, ст. 5639) и Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4048; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37; № 17, ст. 2473; № 27, ст. 3947, ст. 3950; № 29, ст. 4355, ст. 4385) устанавливает порядок проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы.

Глава 1. Оценка качества системы управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы)

1.1.  Оценка качества системы управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) осуществляется Банком России посредством оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее – ВПОДК) кредитной организации (ВПОДК группы). Оценка качества ВПОДК проводится в целях оценки соответствия ВПОДК характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков и оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) для покрытия всех значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.

1.2.  Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценок организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой).

1.3.  Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой) осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Указания. 

1.4.  Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью кредитной организации  (банковской группы) (далее – территориальные учреждения Банка России), или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным годом, путем отнесения кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК.

1.5.  Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется на основе отчетности, представляемой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, по результатам инспекционных проверок, а также на основе информации, полученной куратором кредитной организации и (или) уполномоченным представителем Банка России, в том числе в ходе посещения кредитной организации, а также предоставленной кредитной организацией (головной кредитной организацией) по их запросу.

1.6.  Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями в Департамент банковского надзора в срок не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

1.7.  Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в срок не позднее 1 августа года, следующего за отчетным.

1.8. При выявлении по результатам оценки качества ВПОДК недостатков и несоответствия ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) требованиям, установленным Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года № 37388, 28 декабря 2015 года № 40325 («Вестник Банка России» от 15 июня 2015 года № 51, от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Указание Банка России № 3624-У), характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков:

территориальное учреждение Банка России направляет в кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) предписание с требованием о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания Банка России № 3624-У, характером и масштабом осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков  с указанием выявленных недостатков;

Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями готовит предложение о предъявлении кредитной организации (головной кредитной организации банковской группе) требования о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания Банка России № 3624-У, характером и масштабом осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков с указанием выявленных недостатков, представляет его руководству Банка России и в соответствии с принятым решением направляет в кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) предписание с указанными требованиями.

Глава 2. Характеристика оценочных категорий качества ВПОДК

2.1. По результатам оценки качества ВПОДК кредитные организации (банковские группы) относятся в следующие оценочные категории качества ВПОДК.

К категории 1 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК, система управления рисками, процедуры управления капиталом и результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «хорошие».

К категории 1 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к иной категории.

2.2. К категории 2 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «удовлетворительные».

К категории 2 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к категориям 3 и 4.

2.3. К категории 3 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «сомнительные».

К категории 3 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для  отнесения их к категории  4.

2.4. К категории 4 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «неудовлетворительные».

Глава 3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом и результатов выполнения ВПОДК

3.1. Оценка организации ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации ВПОДК (ПО) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 1 к настоящему Указанию.

3.2. Оценка системы управления рисками кредитной организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации системы управления рисками (ПУР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 2 к настоящему Указанию.

3.3. Оценка процедур управления капиталом кредитной организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации процедур управления капиталом (ППК) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 3 к настоящему Указанию.

3.4. Оценка результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой) осуществляется по результатам оценки показателя результатов выполнения ВПОДК (ПР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.

3.5. Оценка ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию, производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 – «да» («постоянно», «всегда», «в полном объеме»);

равное 2 – «в основном» («как правило», «достаточно полно»);

равное 3 – «частично» («отчасти да», «в некоторых случаях», «недостаточно полно»);

равное 4 – «нет» («никогда», «ни в каких случаях»).

3.6. Показатели ПО, ПУР, ППК, ПР представляют собой средние взвешенные значения оценок ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию, и рассчитываются по следующей формуле:

                              n                n

ПО, ПУР, ППК, ПР = SUM (балл_i  x вес_i ) : SUM вес_i,

                        i=1                   i=1   

где:

баллi – оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию (балльная оценка);

весi – оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию (весовая оценка);

n – количество вопросов в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения ПО, ПУР, ППК, ПР приведена в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию.

3.7. Значения ПО, ПУР, ППК, ПР являются целыми числами. В случае если дробная часть показателя имеет значение меньше 0,35, ему присваивается значение, равное его целой части. В иных случаях показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

3.8. Полученный результат характеризует ПО, ПУР, ППК, ПР следующим образом:

равный 1 – «хорошее»;

равный 2 – «удовлетворительное»;

равный 3 – «сомнительное»;

равный 4 – «неудовлетворительное».

Глава 4. Оценка достаточности капитала

4.1. Оценка достаточности капитала кредитной организации  осуществляется по результатам оценки качества ВПОДК кредитной организации с учетом результатов оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года № 11755, 14 сентября 2009 года № 14760, 20 апреля 2012 года № 23905, 17 октября 2012 года № 25699, 17 декабря 2013 года № 30618, 8 июля 2014 года № 33001, 30 января 2015 года № 35802, 30 марта 2015 года № 36631, 3 апреля 2015 года № 36704, 28 декабря 2015 года № 40321(«Вестник Банка России» от 4 июня 2008 года № 28, от 21 сентября 2009 года № 55, от 25 апреля 2012 года № 21, от 24 октября 2012 года № 62, от 24 декабря 2013 года № 77, от 6 августа 2014 года № 71, от 11 февраля 2015 года № 11, от 10 апреля 2015 года № 33, от 15 апреля 2015 года № 34, от 30 декабря 2015 года № 121) (далее – Указание Банка России № 2005-У), посредством отнесения кредитной организации к одной из групп оценки достаточности капитала в соответствии с таблицей «Определение группы оценки достаточности капитала кредитной организации» настоящего пункта.

Определение группы оценки достаточности капитала кредитной организации

Классификационная группа, определенная в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У	1	2	3	4	5
Оценочная категория качества ВПОДК, определенная в соответствии с главой 2 настоящего Указания
1	1	2	3	4	5
2	2	2	3	4	5
3	3	3	3	4	5
4	4	4	4	4	5

4.2. Оценка достаточности капитала банковской группы осуществляется по результатам оценки качества ВПОДК группы с учетом результатов оценки достаточности капитала крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией (понятие крупного участника банковской группы используется в значении, установленном в подпункте 1.4.1 пункта 1.4 Указания Банка России от 3 декабря 2015 года № 3876-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40322 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года № 122), в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания, а также с учетом выполнения банковской группой норматива достаточности базового капитала банковской группы (далее – норматив Н20.1), норматива достаточности основного капитала банковской группы (далее – норматив Н20.2) и норматива достаточности собственных средств (капитала) (далее – норматив Н20.0) посредством отнесения банковской группы к одной из групп оценки достаточности капитала.

4.3. К группе 1 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии следующих оснований:

банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 1;

крупные участники банковской группы, являющиеся кредитными организациями, по результатам оценки достаточности капитала отнесены к группе 1 оценки достаточности капитала;

головная кредитная организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У отнесена к классификационной группе 1;

на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются с учетом минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Положение Банка России № 509-П).

К группе 1 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к иной группе оценки достаточности капитала.

К группе 2 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 2;

хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся кредитной организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 2 оценки достаточности капитала;

головная кредитная организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У отнесена к классификационной группе 2;

на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением Банка России № 509-П, но их фактическое значение дает головной кредитной организации банковской группы право  частично распределять прибыль.

К группе 2 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 3 – 5 оценки достаточности капитала.

К группе 3 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 3;

хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся кредитной организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 3 оценки достаточности капитала;

головная кредитная организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У отнесена к классификационной группе 3;

на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением Банка России № 509-П, и их фактическое значение не дает головной кредитной организации банковской группы право распределять прибыль.

К группе 3 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 4 и 5 оценки достаточности капитала.

К группе 4 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 4;

хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся кредитной организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 4 оценки достаточности капитала;

головная кредитная организация по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У отнесена к классификационной группе 4;

на дату оценки достаточности капитала один из нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 не соблюдается без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением Банка России № 509-П.

К группе 4 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группе 5 оценки достаточности капитала.

К группе 5 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 4;

хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся кредитной организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 5 оценки достаточности капитала;

головная кредитная организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У отнесена к классификационной группе 5;

на дату оценки достаточности капитала банковской группы два и более норматива Н20.1, Н20.2, Н20.0 не соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением Банка России № 509-П.

4.4. Оценка достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) производится территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.5. По результатам оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями может принять решение об установлении для кредитной организации индивидуального предельного значения норматива достаточности базового капитала (далее – норматив Н1.1), норматива достаточности основного капитала (далее – норматив Н1.2), норматива достаточности собственных средств (капитала) (далее – норматив Н1.0), для банковской группы – индивидуальных предельных значений нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 путем установления дополнительных требований к фактическим значениям нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок на дату оценки в случае, если фактические значения нормативов кредитной организации (банковской группы) превышают их минимально допустимые числовые значения с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117 – 118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Инструкция Банка России № 139-И), и Положением Банка России № 509-П на дату оценки. В случае если фактические значения нормативов кредитной организации (банковской группы) ниже минимально допустимых числовых значений, установленных Инструкцией Банка России № 139-И и Положением Банка России № 509-П с учетом минимально допустимых значений надбавок на дату оценки, дополнительные требования устанавливаются к минимально допустимым числовым значениям нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России № 139-И и Положением Банка России № 509-П на дату оценки. Дополнительные требования к нормативам устанавливаются  в соответствии с таблицей  «Индивидуальные предельные значения нормативов» настоящего пункта на период до одного года.

Индивидуальные предельные значения нормативов

	Группа оценки достаточности капитала
	1	2	3	4	5
Дополнительные требования к нормативам Н1.1, Н1.2, Н 1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0) (в процентных пунктах)	0	0	1	2	3

4.6. Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из групп оценки достаточности капитала и об установлении индивидуальных предельных значений нормативов направляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями в Департамент банковского надзора в срок не позднее первого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.7. Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из групп оценки достаточности капитала и о выявленных недостатках в деятельности кредитной организации (банковской группы), послуживших основанием для отнесения кредитной организации (банковской группы) в одну из групп оценки достаточности капитала, направляется территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в срок не позднее пяти  рабочих дней с момента принятия решения об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из групп.

В случае установления индивидуальных предельных значений нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0) территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями одновременно направляет в кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) требование о выполнении кредитной организацией (банковской группой) установленных индивидуальных предельных значений Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0).

4.8. Решение об отмене индивидуальных предельных значений  нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0) принимается территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями в случае документарного подтверждения осуществления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) мер по устранению нарушений, послуживших основанием для отнесения кредитной организации (банковской группы) к 3 – 5 группам оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы).

4.9. Единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанные в

пунктах 1.7 и 4.7 настоящего Указания сведения, а также информацию об установлении индивидуальных предельных значений обязательных нормативов рекомендуется доводить до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы).

4.10. Сведения об отнесении кредитной организации (банковской группы) к оценочной категории качества ВПОДК и группе оценки достаточности капитала являются информацией ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

Глава 5. Заключительные положения.

5.1. Первая оценка качества ВПОДК и достаточности капитала кредитной организации производится начиная с отчетности ВПОДК кредитных организаций, размер активов которых составляет 500 миллиардов рублей и более, по состоянию на 1 января 2017 года – на индивидуальном уровне, по состоянию на 1 января 2018 года – на уровне банковской группы.

5.2. Первая оценка качества ВПОДК и достаточности капитала кредитной организации производится начиная с отчетности ВПОДК кредитных организаций, размер активов которых составляет менее 500 миллиардов рублей, по состоянию на 1 января 2018 года – на индивидуальном уровне, по состоянию на 1 января 2019 года – на уровне банковской группы.

5.3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                   Э.С. НАБИУЛЛИНА

_______________________

Приложение 1 

к Указанию Банка России

от 7 декабря 2015 года № 3883-У

«О порядке проведения Банком России

оценки качества систем управления

рисками и капиталом, достаточности

капитала кредитной организации и банковской группы»

Показатель организации ВПОДК кредитной организации

(банковской группы)

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3	4
1	Участвует ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в разработке, утверждении и реализации ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы)?	2
2	Участвуют ли исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в разработке и реализации ВПОДК кредитной организации  (ВПОДК группы)?	2
3	Обеспечена ли в кредитной организации (банковской группе) независимость подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с  принятием рисков?	3
4	Формируется ли в кредитной организации  (банковской группе) отчетность в рамках ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы)?	3
5	Разрабатываются ли и выполняются ли головной кредитной организацией банковской группы и дочерними кредитными организациями ВПОДК на индивидуальной основе?	3
6	Выполняются ли кредитной организацией (банковской группой) требования Указания Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года № 30567, 3 апреля 2015 года № 36722, 28 декабря 2015 года № 40327 («Вестник Банка России» от 18 декабря 2013 года № 73, от15 апреля 2015 года № 34, от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Указание Банка России № 3081-У), и Указания Банка России от 3 декабря 2015 года № 3876-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40322 («Вестник Банка  России» от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Указание Банка России № 3876-У), в части раскрытия информации об управлении рисками и капиталом?	1

Пояснения к заполнению таблицы

1. При оценке ответа на вопрос 1 необходимо учитывать следующее.

1.1. Утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегию управления рисками и капиталом, а также порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), соответствует ли утвержденная советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) требованиям Указания Банка России № 3624-У.

1.2. Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на основе заключения службы внутреннего аудита (иного независимого подразделения) вопрос о необходимости внесения изменений в стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), в также в иные документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы).

1.3. Соблюдаются ли установленные в кредитной организации (банковской группе) процедуры контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) за выполнением ВПОДК кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) и их эффективностью.

1.4. Представляется ли совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отчетность ВПОДК кредитной организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией), и рассматривает ли он указанную отчетность с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания Банка России № 3624-У. Представляется ли совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) информация о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками кредитной организации (банковской группы), выполнении обязательных нормативов кредитной организацией (банковской группой, крупным участником банковской группы, являющимся кредитной организацией), достижении сигнальных значений и фактах нарушения лимитов, установленных в кредитной организации (банковской группе).

1.5. Принимаются ли советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на основе представляемой информации меры по снижению рисков, по недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитной организации (банковской группы).

1.6. Учитывается ли советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанная информация при принятии управленческих решений, в том числе при утверждении (одобрении) документов, устанавливающих порядок определения размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 17 июня 2014 года № 154-И «О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2014 года № 33348 («Вестник Банка России» от 8 августа 2014 года № 72) (далее – Инструкция Банка России № 154-И), единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы),  руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации.

1.7. При оценке ответа на вопрос 1 присваивается:

балл 1 – если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У, условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение подхода для оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР), выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 6 августа 2015 года № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года № 38679 («Вестник Банка России» от 29 сентября 2015 года № 81) (далее – Указание Банка России № 3752-У), – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью и рассматривает результаты стресс-тестирования, ежеквартально рассматривает отчеты о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией) и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в кредитной организации (банковской группе). Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанных вопросов и информации  учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции Банка России № 154-И, единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации;

балл 2 – если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) в основном соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У, а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, ежеквартально рассматривает отчеты по крайней мере по кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, отнесенных кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, отчеты о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией) и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в кредитной организации (банковской группе). Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанных вопросов и информации, как правило, учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции Банка России № 154-И, единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы);

балл 3 – если имеющиеся недостатки в утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегии управления рисками и капиталом и порядке управления наиболее значимыми рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания Банка России № 3624-У, а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, но при этом не обеспечивается ежеквартальное рассмотрение отчетов хотя бы по одному из рисков (кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенных кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчета о выполнении хотя бы одного из обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией). Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанных выше отчетов не учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции Банка России № 154-И единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы);

балл 4 – если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) не соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У или условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и (или) совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не осуществляет ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, не рассматривает результаты стресс-тестирования и (или) не обеспечивает ежеквартальное  рассмотрение отчетов по двум и более рискам (кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенным кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, и (или) отчетов о выполнении двух и более обязательных нормативов, и (или) о размере капитала и результатах оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией).

2. При оценке ответа на  вопрос 2 необходимо учитывать следующее.

2.1. Утверждают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) и процедуры стресс-тестирования, соответствуют ли указанные процедуры требованиям, установленным Указанием Банка России № 3624-У, условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). 

2.2. Рассматривают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) вопрос о соответствии стратегии управления рисками и капиталом, иных документов, разрабатываемых в рамках ВПОДК, изменяющимся условиям деятельности кредитной организации (банковской группы), подготавливают ли предложения совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о внесении в указанные документы необходимых изменений.

2.4. Осуществляют ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания  Банка России № 3624-У, контроль за соблюдением лимитов и достаточностью капитала кредитной организации (банковской группы).

2.5. При оценке ответа на  вопрос 2 присваивается:

балл 1 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы) соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У, условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы), ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс-тестирования, не реже одного раза в месяц (для банковской группы не реже одного раза в квартал) рассматривают отчеты о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в кредитной организации (банковской группе). Результаты рассмотрения указанных вопросов и информации учитываются единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) при принятии управленческих решений;

балл 2 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы) в основном соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У, а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс-тестирования, не реже одного раза в месяц (для банковской группы не реже одного раза в квартал) рассматривают отчеты по крайней мере по кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, отнесенным кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, отчеты о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и по мере выявления рассматривают информацию о достижении сигнальных значений и  несоблюдении лимитов, установленных в кредитной организации (банковской группе). Результаты рассмотрения указанных вопросов и информации, как правило, учитываются исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) при принятии управленческих решений;

балл 3 – если имеющиеся недостатки в утвержденных единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедурах управления рисками и капиталом и процедурах стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы) не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания Банка России № 3624-У, условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России  № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс-тестирования, но при этом не обеспечивается ежемесячное (для банковской группы ежеквартальное) рассмотрение  отчетов хотя бы по одному из рисков (кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенных кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчетов о выполнении хотя бы одного из обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала. Результаты рассмотрения исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) указанных отчетов не учитываются при принятии управленческих решений;

балл 4 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы) не соответствуют требованиям Указания Банка России № 3624-У, а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3752-У, – для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), и (или) исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не осуществляют ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, не рассматривают результаты стресс-тестирования, и (или) не обеспечивают ежемесячное (для банковской группы ежеквартальное) рассмотрение отчетов по двум и более рискам (кредитному риску, кредитному риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенным кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчетов о выполнении двух и более обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала.

3. При оценке ответа на  вопрос 3 присваивается:

балл 1 – если в кредитной организации (банковской группе) осуществляется контроль за распределением полномочий подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и  управлением рисками, позволяющий исключить конфликт интересов и условия его возникновения, то есть исключается предоставление одному и тому же подразделению кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) права совершать операции (сделки), связанные с принятием рисков, и управлять рисками (далее – конфликт интересов);

балл 2 – если в кредитной организации (банковской группе) осуществляется контроль за распределением полномочий подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, а имеющие место недостатки при осуществлении контроля не приводят к возникновению конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) в объемах, создающих угрозу интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации;

балл 3 – если имеющиеся недостатки в организации контроля за распределением полномочий подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и  управлением рисками, не позволяют избежать конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) и создают угрозу интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации; 

балл 4 – если кредитной организацией (банковской группой) не осуществляется контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок).

4. При оценке ответа на вопрос 4 следует учитывать, соответствуют ли структура и периодичность формирования отчетности ВПОДК кредитной организации (банковской группы) требованиям, установленным главой 6 Указания Банка России № 3624-У, отражает ли отчетность ВПОДК кредитной организации (банковской группы) уровень принятых рисков и достаточности капитала на дату ее составления, формируется ли данная отчетность с помощью информационной системы.

При оценке ответа  на  вопрос 4 присваивается:

балл 1 – если формируемая кредитной организацией (банковской группой) отчетность ВПОДК соответствует требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У и позволяет совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания Банка России № 3624-У, получать информацию, необходимую для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала кредитной организации (банковской группы);

балл 2 – если структура и (или) периодичность формирования кредитной организацией (банковской группой) отчетности ВПОДК не в полной мере соответствует требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У, но позволяет совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) получать информацию, достаточную для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала;

балл 3 – если структура отчетности ВПОДК кредитной организации (банковской группы) не соответствует требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У и не позволяет с установленной периодичностью получать информацию об объеме хотя бы одного из значимых рисков и достаточности капитала;

балл 4 – если кредитной организацией (банковской группой) отчетность ВПОДК не формируется.

5. При оценке ответа на вопрос 5 необходимо учитывать следующее.

5.1. Установлены ли головной кредитной организацией банковской группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних кредитных организациях на основе ВПОДК группы.